对公外汇从业人员上岗考试试卷.doc

常德市外汇指定银行外汇从业人员（对公）上岗考试试卷（2011年度）单位名称： 考生姓名： 得分： 一、单选题（共30题，每题1.5分，共45分）：1、若一笔资本金结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，则企业应于结汇后（ ）个工作日内向银行提交发票等证明结汇后人民币使用情况的材料。 A、10 B、5 C、15 D、3 2、等值（ ）万美元（含）以下备用金结汇的，企业无须提交本次资本金结汇后人民币资金用途证明文件和上次资本金结汇所得人民币使用明细清单和发票等证明资料。 A、10 B、3 C、 5 D、203、单笔结汇额或单一企业当日累计结汇额超过（ ）万美元的，银行以传真形式向外汇局报送外商投资项下外汇基本金大额结汇情况表。 A、200 B、100 C、 300 D、5004、银行应于业务结束的（ ）工作日以传真形式向外汇局报送外商投资项下外汇基本金大额结汇情况表。 A、下一个 B、3个 C、 5个 D、10个5、外汇指定银行应于每月初5个工作日内向外汇局报送上月（ ）。A、外商投资项下外汇资本金结汇统计表B、外商投资项下外汇基本金大额结汇情况表6、外商投资企业资本金账户和人民币账户在同一银行网点的，结汇银行须在（ ）内办理结汇、人民币资金入账及对外支付划转手续。 A、2个工作日 B、当日 C、3个工作日 D、5个工作日7、外商投资企业资本金账户和人民币账户不在同一银行网点的，人民币资金划入银行应在（ ）个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金对外支付划转手续。 A、1 B、2 C、3 D、58、外商投资企业资本金账户及人民币账户不在同一家银行的，办理人民币资金划出时应在划拨凭证上注明（ ）字样。A、资本金结汇 B、资本金收汇 C、资本金划转 D、结汇9、资本金企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值（ ）万美元，每月不得超过等值（ ）万美元。 A、5,10 B、3,5 C、5,8 D、5,20 10、企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（ ）%的，银行应对上述结汇所对应的发票进行真实性核查。A、60 B、70 C、80 D、9511、企业资本金支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起（ ）个工作日内报送原结汇银行。原结汇银行应及时汇总，并按月逐笔及时上报所在地外汇局。A、1 B、3 C、5 D、1012、银行为企业开立待核查帐户，必须通过外汇局（ ）系统查询该企业是否已进行了基本信息登记。A金宏系统 B 贸易信贷登记系统 C电子口岸 D外汇帐户信息交互平台 13、银行留存的出口收汇说明及情况说明留存（ ）年备查。A 5 B 10 C 15 D 20 14、待核查账户中的资金必须先划入企业（ ）账户后方可用于支出。A 待核查账户 B 资本金账户 C 经常项目结算账户 D 外债账户 15、出口收结汇联网核查办法从（ ）起开始实行。A 2008年7月1日 B 2008年6月30日 C 2008年7月14日 D 2008年8月1日 16、企业预收货款可收汇余额不足时，可向（ ）申请调整。 A 银行 B 海关 C 税务局 D 外汇局 17、银行向企业提供外币形式贸易融资，应在（ ）时进行联网核查 A 放款时 B 提供融资服务前 C 收汇时 D 结汇时18、对于未达到海关规定申报的邮寄出口，企业需提供（ ）后银行办理联网核查。 A 邮寄清单 B 企业说明 C 出口报关单 D 涉外收入申报单19、企业贸易信贷控制比例中，预付货款基础比例设定为（ ）。 A 10 B 20 C 30 D 5020、贸易信贷可收（付）汇额度统一实行( )管理 A 差额 B 余额 C 比例 D 累计21、根据中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定，对企业货物贸易项下境外债权、外债实行登记管理，企业货物贸易项下境外债权包括（）和（）。A 出口预收货款、出口延期收款 B 进口预付货款、进口延期付款C 出口预收货款、进口延期付款 D进口预付货款、出口延期收款22、根据中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定，对企业货物贸易项下境外债权实行登记管理，其中延期收款是指货物出口合同约定收汇日期晚于合同约定出口日期或实际收汇日期晚于实际出口报关日期（ ）天以上（不含）的收汇。A 100 B 120 C 90 D 60 23、贸易信贷控制比例由（ ）和（ ）组成。A 法定比例、调整比例 B 基础比例、调整比例C 固定比例、浮动比例 D 固定比例、调整比例24、企业在贸易信贷登记管理系统中办理提款登记的等值( )美元（含）以下的预收货款和预付货款，不纳入控制比例限制。A 10000 B 20000 C 40000 D 5000025、银行为企业办理延期付款对外购付汇手续时，对外购付汇金额为企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、贸易信贷登记系统显示该笔报关单项下延期付款金额和核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中（ ）值。A 最大 B 最小 C 平均 D 中间26、申报主体收到境外款项后，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起（ ）工作日内办理该项款项的申报。A、7个 B、5个 C、3个 D、2个27、纸质涉外收入申报单、境外付款申请书和对外付款承兑通知书的保存期限至少为( )个月，保存期满后可自行销毁。A、6 B、12 C、24 D、3628、外币现钞结算收入的申报( )。A、填写涉外收入申报单 B、无须填写涉外收入申报单C、填写对外付款/承兑通知书 D、境外汇出汇款申请书29、以下属于中国居民的有（ ）.A、因公或因私出国旅行不超过1年的中国旅游者B、在中国连续工作不超过1年的外籍员工C、在中国留学的外国学生D、在中国治病的外国病人30、以下情况属于中国非居民的有（ ）。A、因公或因私出国旅行不超过1年的中国旅游者B、在国外连续工作1年以上的中国员工C、在国外留学的中国学生D、在国外治病的中国病人2、 多选题（共10题，每题2分，共20分）：1、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件包括（ ）。A、商业合同 B、支付命令函 C、收款人出具的支付通知 D、明细清单2、支付通知应包含以下哪些内容？（）、合同主要条款 B、金额 C、收款人名称 D、收款人账号3、银行凭以下哪些为外商投资企业办理金额等值5万美元以下的资本金结汇？（ ）、企业书面申请 B、IC卡C、本次结汇后证明人民币使用用途的商业合同 D、验资报告 4、以下哪些属于直接投资项下资本金账户的正常关户？（ ） A、账户核定期届满 B、账户内资金足额到位且余额为零 C、企业经营注册地变更 D、企业其他正常经营需要5、企业资本金结汇用于（ ），结汇所得人民币资金可以在企业自身人民币账户留存。A、交纳水费 B、发放工资 C、报销差旅费 D、购买设备6、外商投资企业申请资本金结汇的金额不得超过该外商投资企业资本金的（ ）A、累计验资金额 B、账户余额 C、累计贷方发生额 D、限额7、资本金账户（ ）需要外汇局核准。A、开户 B、销户 C、增资 D、撤资 8、企业出口收汇待核查帐户的支出范围包括：（ ）A 经银行联网核查划入该企业经常项目外汇帐户 B 经银行联网核查后结汇C 质押人民币贷款 D经外汇局批准的退汇9、 银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证，对于信用证项下售汇银行与付汇银行不一致的，付汇（开证）银行在核实售汇银行划转的资金到账后，需审核如下资料（ ）。A 进口合同 B 开证申请书C 经售汇银行签注的审单记录 D售汇银行的划转凭证10境内银行应确保基础信息的( )，督促和指导申报主体办理申报，并履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责。A、及时性 B、准确性 C、完整性 D、可行性三、判断题（共10题，每题2分，共20分）：1、企业在进口报关单海关签发日期后120天（含）后办理延期付款提款登记的，该笔延期付款在贸易信贷登记管理系统中对其进行特殊的红色标记。（ ）2、 外商投资企业向银行申请资本金结汇，应事先经会计师事务所办理资本金验资。（ ）3、 外商投资企业资本金账户及人民币账户在同一银行网点的，结汇银行可在2个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理对外支付划转。（ ）4、 由于汇率变化等因素的影响，资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核定的累计限额，超过限额1%以内或等值3万美元以内的，可以入账。（ ）5、待核查账户中的外汇可以用于质押人民币贷款或理财业务。（ ）6、企业一笔收汇既有货物贸易又有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分银行在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。（ ）7、一笔出口收汇只能出具一张核销专用联。（ ）8、银行为进口单位办理付汇手续时，应需通过“中国电子口岸进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。（ ）9、对不在名录进口单位、“B、C两类进口单位”的进口付汇以及外汇局认定的其他付汇业务，为经外汇局登记，银行不得为进口单位办理进口付汇或开立信用证等相关业务。（ ）10、 对等值金额在3000美元以下（含）的贸易出口收汇、居民及非居民项下的对