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励志照亮人生 创业改变命运 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 创业计划书创业计划书 创业团队：46 组 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 团队成员：谭向宇 冯春磊 刘思锐 王鹏超 马思睿 刘千硕 杨晶琦 学 院：会计学院 专业班级：12 级会计学（中外）9 班 指导教师：韩朝亮 日 期：2015/04/15 哈尔滨商业大学经管综合实践中心 目 录 一、摘要.1 二、公司简介.2 三、市场分析.4 四、竞争分析.6 五、产品服务.8 六、市场营销.8 七、财务计划.10 0 八、风险分析.20 九、内部管理.22 十、附件资料.25 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 0 一、摘要一、摘要 （一）序言 旅动青春特色旅游文化有限公司成为全国高校旅游业顶级品牌是 “旅动青春”的企业愿景，让合作者放心，让旅游者满意是“旅动青 春”的企业宗旨。“旅动青春”将依托业界同仁及广大消费者的支持， 锐意进取。我们会用一颗求真务实的心去经营，励精图治，与时俱进， 不断发展壮大。愿我们的旅动青春旅行社像展翅的雄鹰一样越飞越高！ 让我们共同迎接曙光的到来！ （二）公司简介（二）公司简介 旅动青春特色旅游文化有限公司是一个拟议中的公司，它是由哈 尔滨商业大学会计学院的 7 名同学共同创办的。公司性质是有限责任 公司，它主要从事大学生旅游服务。 （三）市场分析（三）市场分析 目前，我国旅游市场规模是在人均 GDP 达到 1000 美元的条件下 形成的。随着我国人均 GDP 将由接近 3000 美元向 4000 美元跨越，消 费市场，消费结构，产业结构都将发生显著变化，旅游消费需求将大 幅提升。高校旅游属于特色旅游市场，是旅游市场的一个分支属于细 分市场，这数量庞大，仅仅是哈尔滨这个城市，近 20 多家高校，光 在校学生就有近 40 万，开发大学生旅游市场的可行性分析欧洲市场 的启动时人均 GNP 达到 1000 美元时开始的，人均 GNP 达到 2000 美元 时大学生旅游已有了长足的发展。 （四）竞争分析（四）竞争分析 在国内众多的旅行社中，大都把注意力放在工作人群或退休老年 人身上，很少开发大学生旅游市场，并且大学生旅游市场容量巨大， 这样一来对于进入门坎就相对容易，但同时也对我们构成了威胁。当 市场一旦打开，竞争将呈现白热化状态，此时竞争者不断进入大学生 旅游市场，对我们来说是最大的竞争。 （五）产品服务（五）产品服务 旅动青春特色旅游文化旅动青春特色旅游文化有限公司的最大优势就是对高校大学生市 场高度敏感和高质量的服务。企业能对同学们的旅游需求在第一时间 做出回应，并且特别注重服务细节，比如免费为游客拍照留念，情人 节时免费为每个参加旅游的同学提供鲜花，还能给游客一些小的旅游 纪念品，作为游客来这里旅游的回忆，旅游部的服务“多了不少人情 味”。 （六）市场营销（六）市场营销 大学生旅游市场潜力巨大，又具有特殊的身份特征，旅游企业应 根据其特征，结合现有和潜在的旅游基础设施，对大学生旅游市场进 行合理的开发。 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 1 1.打价格战，主导价格优惠，确保明码实价。大学生消费水平低， 对价格比较敏感且注重精神享受。因此，在产品设计时对吃、住、游、 行四大基本消费的安排应以经济、安全为主，配以周到的服务，以战 略的眼光开发大学生旅游市场，并对各类旅游产品明码标价可以给大 学生们正规可靠的印象，最终达到薄利多销的良好局面。 2.2.以特色为主，主打特色项目。开展素质拓展训练，野外生存训 练，真人 CS 等特色项目，让游客在玩乐的同时感受激情与刺激。 （七）财务计划（七）财务计划 公司寻求 30 万作为权益性投资，用于购买公司的基本设施，他 将使我们能正常营业和维护公司形象以及发放职工工资，由于旅行社 刚成立，所以对于各社的资本需要量只能是初步的预测。在预测之后， 对各社资本的分配时筹集资本本社总开办费用估计，如果我们能融资 达到 30 万，扩大我们的规模，我们将在 2016 年初完成 35 万的销售 额。 我们能完成上述的目标，因为融到的资金主要用于： 1.拓展我们的产品线 2.加大市场营销力度 3.购买设备和装备 4.增加对员工的培训课程 在后期我们将利用剩余的利润分红或者在此融资，或者公司的出 售，或者上市融资实现融资的退出。 （八）风险分析（八）风险分析 我们经营的主要风险是：市场风险 公司结合企业自身特点采取相应的对策以规避各种风险，充分利 用自身优势和整合资源，大学生旅游市场有非常巨大的商机，如果我 们能做到，我们就有机会占领这片市场，变为整个行业的巨大优势。 （九）内部管理（九）内部管理 公司初期规模较小，业务较简单，采用直线制的组织形式，结构 简单，领导关系明确，责任清楚，决定迅速，指挥统一灵活。随着公 司规模的扩大和经营管理工作的复杂，公司将根据情况对组织形式相 对应的调整，并且采用灵活用工制度。 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 2 二、公司简介二、公司简介 （一）公司简介 旅动青春特色旅游文化有限公司，是一家立足于哈尔滨高校市场 的专业旅行社，主要业务是服务大学生校园的旅游市场。为了这个目 标，我们希望把喜欢出游的哈尔滨大中专学生聚集在一起，为他们提 供更好的服务，为他们创造更优质的出游生活。 公司以振兴和发展高校自主旅游品牌，服务于哈尔滨大学生日益 增长的精神文化需求为己任，大力实施“网络化”“规模化”“品牌 化”发展战略，积极推进“市内成网”的营销，接待体系建设，准备 在哈尔滨设多个以门市为纽带的营业部。并日益完善网络化营销，接 待体系和垂直管理模式。并使之成为旅游行业的独特的综合优势。积 极拓展省内外的业务协作体系以及吸纳招聘优秀旅游界人士和兼职员 工，组成优秀的团队。我们战略目标是到 2016 年“旅动青春”要在 哈尔滨市打出自己的品牌价值：并在 2018 年，在黑龙江省高校旅游 行业的影响力日益增加，成为黑龙江省大学生旅游第一品牌。 海纳百川，有容乃大。大海之所以能容纳百川，是因为她的辽阔 而深沉，磅礴而浩渺。所以当旅动青春特色旅游文化有限公司正式起 航时，所意味的并不只是一个新公司的开通如此简单，我们将在哈尔 滨看到的是一艘遨游在色彩斑斓的大海中的巨舰，一艘旅游行业中的 新航母。 旅动青春特色旅游文化有限公司是高校大学生的旅行社，经营范 围包括：个人游，寝室游，班级游，情旅，闺蜜行，篮球足球少年少 女专题等特色旅游项目。新的活动，新的旅游项目给大学生与众不同 的新体验。 公司成为全国高校旅游业顶级品牌是“旅动青春”的企业愿景， 让合作者放心，让旅游者满意是“旅动青春”的企业宗旨。“旅动青 春”将依托业界同仁及广大消费者的支持，锐意进取。励精图治，与 时俱进，不断发展壮大。 （二）公司的宗旨和目标 1.宗旨 （1）一切为了游客；我们所提供的吃住行游购娱一切都是为了游 客，游客开心我们就满意！ （2）为了一切游客；不论游客的身份是本校学生，外校学生，社 会各类人员，我们都提供优质服务！ （3）为了游客一切；只要游客提出的在法律允许的范围内，我们 都尽最大努力让游客高兴而来，满意而归! 2.目标 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 3 我们主要目标是服务大学生校园旅游市场，大学生现在主要的休 闲项目就是睡觉，玩手机， 打网络游戏，身体亚健康严重，所以我 们推崇旅游。我们希望把喜欢旅游的大学生聚集在一起，为他们提供 更好的服务，为他们创造更优质的旅游生活。 （三）企业文化 我们的经营理念：诚信、稳健、超越平凡； 我们的企业精神：团结、协作、不断进取； 我们的工作作风：平实、低调、优质高效； 我们的服务宗旨：奉献给客户最佳品质价格比； 我们的基地特色：有针对性的为了学生，有广泛性的服务。 （四）产品优势 针对大学生特殊的行为特征的及其爱好，公司推出“超常规”旅 游产品组合。比如可以专门为学生市场提供个人游，寝室游，班级游， 情旅，闺蜜行，篮球足球少年少女专题等特色旅游项目与素质拓展训 练，野外生存训练等旅游产品。 （五）技术优势 我们公司已经与鹰狼素质拓展训练基地成功合作，那里有高素质 的专业管理团队为游客保驾护航！确保游客在拓展训练中的生命财产 安全。 在这里首先，我们会带领大家在鹰狼基地进行参观，走进大森林， 拍照合影，感受自然风光。然后，大家可以选择性的进行训练，比如 培养领导能力，锻炼协调能力的齐眉棍；比如能让大家充分理解风险 与机遇的空中单杠等项目。最后，我们会为大家颁发训练毕业证书。 三、市场分析三、市场分析 （一）市场介绍 旅游业是投入少、效益好、创汇多、可带动一些关联产业的发展 和增加就业，并促进国际经济交往的产业。第二次世界大战后，随着 国际和平环境的来临、世界经济的日益繁荣和国际交往的不断扩大， 作为第三产业的国际旅游业迅猛发展，旅游人数逐年上升，至 2010 年，全世界进行国际旅游和国内旅游的总人数就已超过 50 亿，总收 入已达到 2.9 万亿美元，占当年世界商品和劳务总消费的 12.3。根 据世界旅游理事会发表的年度报告，从 2012 年起，旅游业已成为世 界规模最大的产业。不论从总收入、就业、增值、投资还是纳税等方 面，旅游业发展都对世界各国经济的发展带来了重大贡献。进入 21 世纪后，我们发现，这个世界正处于这样的时代遍及全球的平民 百姓的大众旅游黄金时代已经到来。旅游是人们尤其是 21 世纪的人 们最为喜爱的休闲活动之一。 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 4 在我国旅游产业虽属新型产业，但已成为我国经济支柱产业之一。 经过近 30 年的发展，我国旅游业从无到有、从小到大，产业形象日 益鲜明，产业规模不断壮大，成为国民经济中发展速度最快的行业 近年以来，我国旅游业高歌猛进，保持了较快的发展势头。根据 世界旅游组织预测，到 2015 年中国将成为全球最大的入境旅游国和 第四大出境旅游国之一。 随着我国经济实力增强，百姓的消费水平也将水涨船高，此时正 是扩大出境游规模和数量的最好时机。一方面，越来越多的中国人走 出国门旅游，实际上是在向世界宣告中国经济的发展越来越迅速，这 在一定程度上将提升中国的国际知名度；另一方面，出境游的火爆， 说明普通居民的收入不断提高，为旅游业发展奠定了经济基础。在一 部分先富起来人的带动下，人们旅游消费意识和愿望也随之而产生， 先富起来的人群能够进行国内远程旅游和出国旅游，而越来越多的人 有了旅游消费的条件，进行近程和低消费支出的旅游。 居民消费观念的改变，为旅游业的快速发展提供了保证，近几年 我国城乡居民消费观念有了较大变化，人们舍得花钱外出旅游和休闲 观光。农民旅游热也方兴未艾，将旅游推向的消费层次将不断提高， 旅游消费将更呈个性化趋势。一般的观光旅游将逐步减少，高层的文 化旅游以及其他一些有特色的旅游将越来越多，旅游的文化内涵将越 来越丰富。旅游消费品数量将会增多，品质将提高，特色旅游商品将 逐步增加。由于我国现代人文景观开发不足，生态旅游消费产品短缺 问题十分突出，因此提供更多参与型，休闲型以及人文和生态兼有型 的优质旅游产品，将是未来我国旅游开发的一个重要的发展方向。 （二）目标市场 高校旅游市场是一个庞大的市场，目前，旅游市场上很多企业， 包括旅行社和旅游景区等，都想开发高校的旅游市场，但是一直很少 有企业介入，并真正掌握这个市场，主要原因是因为没有找到真的突 破口，或者是说主要的开发方式不过是在市场营销上下的功夫，而且 没有采用合适高校旅游市场营销的方式来启动这个市场。 高校旅游属于特色旅游市场，是旅游市场的一个分支，属于细分 市场，这个市场相对封闭，但是数量庞大。而且，这个市场是个相对 稳定的旅游客源市场，这个和中国教育的发展有关系，而且这个市场 还会随着中国经济和教育的发展不断壮大。近年来，随着旅游活动在 人们日常生活中不断普及，旅游消费也逐渐成为大学生消费的热点。 随着我国高等教育规模的不断扩大，大学生作为中国旅游市场的特殊 消费群体，蕴含巨大的商机。 从旅游客源上分析，这个潜在的客源市场主要是年轻人，基本上 处于好动的年龄，很容易成为旅游者。当然，这个市场也有自己的劣 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 5 势，那就是这些学生暂时没有经济来源，旅游费用主要是依靠从生活 费用挤兑出来的，但是我们不能只看重这一点，就放弃了这个令人垂 涎的庞大的处女市场。从市场需求来看，经济条件的不断改善，人们 生活方式的不断变化，旅游已经进入了高校学子的生活中，成为很多 人生活的重要组成部分。 之前，很多旅游企业，主要是旅行社，都已经认识到高校旅游这 个尚未开发的市场，而且都还拼命去抢占这个市场，但是，他们主要 是在营销上下了一些功夫，而且准确的说还不是个市场营销，应该定 义为销售拓展，方式也很简单，不外乎就是在高校聘用几个学生，帮 自己把各种宣传资料到学生集中的地方散发，感觉就是发传单，这就 是旅行社所谓的市场营销，可以说旅行社发现这个市场是值得肯定的， 但是他们没有注意到另外的因素，那就是高校属于特色旅游，要操作 特色旅游市场必须满足三个条件，那就是旅游市场客源市场要有特色， 旅游产品（旅游线路）要有特色，旅游市场营销要有特色，旅行社没 有在旅游产品和旅游市场营销上找到合适自己的运作的模式，所以， 基本上都以失败告终，纷纷忘着高校旅游这个市场兴叹。 四、竞争分析四、竞争分析 （一）主要竞争对手分析 1.哈尔滨的旅行社现有最大的特点是大的不大，小的不小，产业 格局极为不清楚，这也是国内旅行社存在的最大问题。国内存在的大 学生旅行社大都规模很小，而且宣传力度不够，这类旅行社都分布在 南方城市中。 2.对于当市场打开后的模仿者，跟进者，他们的特点是一方面可 能他们没有努能力开发大学生这块市场，一方面可能是无暇开辟，他 们进入这块市场的目的只是扩大产品范围，而不是全力打造品牌和塑 造核心竞争力。 3.哈尔滨目前还没有一家针对大学生这一细分市场而开发相适应 产品的旅行社，对我们来说是一个很大的契机。 （二）市场竞争策略 旅动青春特色旅行社正是选择了哈尔滨大多旅行社不太重视或忽 略的市场，进行我们的市场定位，我们服务特色是敏锐的把握市场, 第一时间的提供高质量的服务，针对大学生这个特殊人群开展低价优 质，超常规旅游服务。 随着通讯和计算机技术的发展，因特网的不断普及，使旅游信息 的流转不再受时间、空间的限制，旅游资源的拥有者（如航空公司、 宾馆等）和最终的旅游消费者之间能够建立起更直接的关系。作为旅 游业三大支柱之一的旅行社担负着组合旅游产品、并直接向旅游消费 者推介和销售的职能，同时又担负着向旅游产品供应企业及时反馈旅 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 6 游市场需求的功能。旅行社的这一中介地位决定其收集信息、传递信 息、综合利用信息的重要性。因特网将旅行社推向变革的大潮之中。 因特网所引发的学习革命必将对旅行社产生巨大的冲击：一方面，旅 行社可以从网上轻而易举地获得超大量的信息，可加强旅行社与旅游 供应商和旅游者之间的联系，也可使旅行社的传统经营运作方式信息 化、简单化、科学化，促进旅行社经营管理现代化；另一方面，因特 网也会把旅游供应商和旅游消费者聚集在一起，互通信息，以致抛开 旅行社中介机构，不必依靠旅行社所提供的信息，就可以直接进行买 卖活动，旅行社传统的市场将被其他类型的竞争者分割。因此，因特 网的运用，既给旅行社的业务发展创造了更多的机会，又使旅行社的 传统经营方式受到了极大的挑战。因此,我们旅动青春特色旅游文化 有限公司改变经营机制，转换服务功能，积极开拓新的业务。 （三）竞争优势 1.由学生经营，学生筹备，重点向学生开放，所以价格周到实惠， 价格也是从学生角度出发，公道合理能让广大的学子们接受。 2.从学生的角度思考问题，洞悉同学们的需要，在路线设计和旅 游方案的设定方面能从学生们的需要出发，具备了吸引人的亮点。 3.旅游团的基本上都是同龄的学生，比较有共同语言，方便沟通。 所以从拼团角度出发的话有利于吸引消费者。 4.项目创新创意，有助于吸引消费者，设立各色主题，鲜明新颖 而有新鲜感。 （四）（四）公司的 SWOT 分析 类别 名称 分析结果 S 优势 1.营销推广方式多样 2.公司人员是大学生，便于协调沟通 3.有良好作风的团队和严谨的企业文化 4.能够准确把握大学生游客的真实体验 5.具备良好的服务水平 W 劣势 1.项目初创，没有足够强的品牌优势 2.缺乏保持现有水平以及技术升级的更强大的团队 3.如果财务应收时间较远,缺乏现金流上足够的抗风 险能力 4.由于企业资金实力相对不足，服务的时效性难以保 证 5.对大学生导游的培训难度 1.旅游业是世界规模最大的产业 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 7 O 机会 2.目前先没有专门从事大学生旅游的强势品牌 3.作为客户源的大学生数量众多 T 威胁 1.潜在竞争对手的专注与兴起 2.若资金受限,后续竞争力的维持和提高所受到的挑 战 3.由于经营经验有限，与大学生旅客的沟通 由 SWOT 分析，我们在面对大学生这一特殊消费群体，敏感的抓 住这一市场机会，根据旅游消费将呈现个性化趋势，一般的观光旅游 越来越少，高层次的文化旅游以及特色旅游将增多，我们公司利用的 优势资源和特色服务高质量的满足个性化需求，虽然目前大学生旅游 市场不太完善，但我们应该将眼光放远，在追求经济效益的同时追求 社会效益，这样才会在旅游业日趋激烈的竞争中站稳脚，开拓出一片 新天地。 五、产品服务五、产品服务 旅动青春特色旅游文化有限公司正处于种子期，在哈尔滨有很大 的客源容量，公司推出的的产品对大学生有强烈的吸引力，公司的服 务产品改变了目前旅行社针对大众市场的价格策略，有针对性的开辟 大学生的旅游专线产品走进高校，并在旅游中加深大学生的体验感觉。 针对大学生特殊的行为特征及其爱好，公司推出“超常规”旅游 产品组合。比如可以专门为学生市场提供个人游，寝室游，班级游， 情旅，闺蜜行，篮球足球少年少女专题等特色旅游项目与素质拓展训 练，野外生存训练等旅游产品。这些旅游路线是最能满足大学生现在 的需求，市场容量很庞大，但是市场上很少能有企业能够满足，我们 推出这一系列的产品可以吸引很多的大学生，创造很高的利润。 当我们的服务处于营销成熟期时，我们计划扩大我们的服务范围， 包括出境旅游，学术交流等业务。我们产品服务过程中关键特征有根 据大学生的个性化我们设计“超常规”的旅游产品，给大学生带去新 的体验，满足他们求新，求异的特点。 我们的市场定位优势是针对大学生进行需求和支付能力的调查。 以及对市场进行细分，敏锐的把握这一相对空白的市场，对大学生市 场进行定位。 六、市场营销六、市场营销 （一）市场开发策略 哈尔滨大学生旅游市场开发方案采取“开拓重点，机动灵活，薄 利多销，诚信为本”的开发思路。销售渠道初期，在省内采取间接销 售渠道，当地旅行社和旅游经销商一起构建销售网络：当产品形成品 牌后，明确采用直接销售渠道，在全国各大高校设立办事处。哈尔滨 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 8 大学生旅游市场的推广策略：大力度，全方位进行品牌宣传，与经销 商一起开拓市场。展开“布点示范”工程，一点带面，迅速占领市场。 在各大高校推广送欢乐到校园活动。 策略及宣传策略：我们的客户 主要是西安的大学生，大学生现在的生活范围相对来说比较开放了但 一般还都保持着三点一线，教室食堂宿舍，与大学校园及周边的 店铺合作，进行捆绑式销售，利用网络促销，培养大学生直销人员， 在各大高校集中的地点设点，旅游产品宣传要多元化利用高校联合和 社团联合促销和宣传，这样更容易接近我们的目标客户群。 （二）产品定位分析 大学生有自己的特点，思想活跃，观念转换快。所以要开发大学 生旅游市场，就要扣住大学生的个性特点。也就是因为这个问题，大 学生才会对旅游产品要求多样化，不能再以传统的观光旅游为主，而 是朝着“超规划”的方向发展。此外，对于其他旅游群体来说，旅行 社在设计线路时，往往过于商业化，而且一条旅游线可以用很长时间， 但是对于大学生来说，这种情况很难办到，他们有强烈的求新求知要 求，如果旅游路线不合理，就会使得大学生觉得旅游活动只是浪费时 间和金钱，没什么用处，特别是那些志在考研、考级的学生，觉得把 精力和资源用在课业上更加实际。这就决定了旅游企业要把产品更新 换代的周期大大缩减。 （三）产品定价策略 主导价格优惠，薄利多销。大学生目前大多仍为消费者，可用于 个人自由支配的资金不多，属于非强势消费群体，因而对价格较为敏 感，在旅游过程中对物质要求不高，讲究经济实惠，特别是吃、住方 面只要得到基本满足即可，主要是感受热情周到的服务。大学生旅游 市场集中，规模较大且对价格较为敏感。旅游企业要取得较大的经济 效益，必须利用它的市场特点，降低成本，实行薄利，取得价格优势， 才能激发市场，事先规模开发，取得良好的经济效益。 （四）渠道网络建设 为了适应个性化旅游的开展，旅行社的工作量和复杂程度都会空 前增加。我们旅动青春特色旅游利用电子邮件和电子订单进行网上采 购和预订，不仅可以节省大量时间、人力和联络费用，而且由于网上 联络频繁，修正容易，减少了由于计划采购量和实际采购量之间的差 异而引起的纠纷。另外，我们旅动青春特色旅游利用网络建立内部管 理信息系统，建立统一的顾客档案库，以便旅行社所属各分社或营业 点掌握即时的销售状况，做到信息资源共享；建立财务管理系统，更 好控制所属各营业点的营业收入；建立网上培训课程，供分散在各地 工作的员工随时随地学习；建立导游员和各类人员的资料库，以便为 内部员工提供定制化服务等等。 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 9 （五）广告宣传策略 旅行社传统的宣传手段主要是印发小册子和做电视、报纸广告， 这种促销方式的范围较狭小。由于是单向的灌输式信息交流，当接收 者不需要旅游时对广告不在意，当他需要旅游时又感到信息量不足， 因此促销效果不理想。随着互联网电子商务的迅速发展，旅行社在网 上促销迫在眉睫。因为网上促销的宣传面广泛、网页设计图文并茂、 表现手法灵活、内容容易更新、成本低廉，而且与上网者可进行双向 信息交流，引人入胜，说服力强，因而促销效果好。网上促销逐渐成 为旅行社和旅游消费者之间进行信息沟通的桥梁，上网者不仅可以接 收旅行社发出的信息，而且可以通过聊天室、电子广告牌等提出自己 的问题，以征得旅行社的解答；也可和其他旅游者交流旅游体会和经 验，这样对旅游者所产生的促销效果会更好。因此，我们旅动青春特 色旅游文化有限公司的网上促销宣传不仅只是建立一个网址，而且要 建立一个有效率的网页。这个网页应该是动态的，不断充实的，以满 足不断变化的市场需求，介绍不断丰富的旅游产品，随时给用户提供 最新的、实用的信息。另外，我们最新推出微信营销方式，扫描“旅 动青春”官方二维码,加关注会有惊喜。我们不定期将会在微信上推 出特色旅游产品，同时我们也会推出一些折扣活动，例如：在朋友圈 集赞，达到预定数额就会得到折扣。 七、财务计划七、财务计划 （一）资金需求 1.金额：资本 30 万元。 2.时间：一年。 3.资金来源：内部人员筹资或者在社会上融资。 （二）资本的使用 由于旅行社刚成立，所以对于各社的资本需要量只能是初步的预 测。在预测之后，对各社资本的分配是筹集资本本社总开办费用估计： 开办费（以开办一间经营面积 20 平米的办公场所，工作人员 5-10 人） 。 房屋租金：约 2000 元/月； 固定资产：约 3 万元（包括电脑，打印机，传真机，办公家具等） ； 库存：约 20000-30000 元左右； 人员工资：约 1800 元*10+提成+奖金=20000 元/月 宣传费用：约 1000-2000 元/月（广告费）； 杂项开支：约 1000 元/月（水电，电话费）。 这只是固定费用，别的具体费用得看具体项目。对各社资本的分 配是：营销部由于要新产品开发、市场调研及宣传和做企业方案安排 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 10 了 1 万元的资金，公关部与上游企业和联系与下游企业成本费用安排 了 5 万元，人力资源部 1 万元，6 万元留存财务部做后备资金发及发 工资用。 （三）财务指标分析 我们通过对投资利润率、投资回收期和现金周转率等财务指标的 分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。 1.投资利润率 投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均 10 万元，项目 投资额按 30 万元计。 投资利润率=税后年利润/项目投资额 100=1030100=33.33% 2.投资回收期 税后年利润按三年平均值 10 万元计。 投资回收期= 项目投资额/税后年利润=3010=3 年 实际投资回收期 3 年。 3.现金周转率 由公司的预计现金流分析可以看出，在获得了融资以后，资金良 好的流动性是有很大的保证的。我们可以从 2015 年的第一个季度和 第四个季度进行比较： 季度第一季度第四季度 货币资金/总资产 56%65.33% 上表中公司货币资金占总资产的比例逐季度呈上升趋势，充分说 明具有较高的资金流动性的保证。企业可以根据自身的情况和投资机 会进行短期投资的决策。 （三）预计财务报表 主要财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。我们通过 充分的市场调查和相关行业的研究，预计了财务报表中的各类基础数 据。从而进一步采用财务预算的方法，做出了我们公司 2016 年至 2018 年三个年度的预计利润表、2016 年 12 月 31 日的预计资产负债 表和 2016 和 2017 年的预计现金流量表。 1.预计资产负债表 预计 2016 年 12 月 31 日资产负债表 资产一季度二季度三季度四季度 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 11 一、流动 资产 货币资金 168000 178021 182000 196000 应收账款 减：坏账 准备 应收账款 净额 预付账款 30550296346605030363 其他应收 款 20000200002000020000 存货 30000270002200019000 其他流动 资产 流动资产 合计 248550254655290050265363 二、固定 资产 固定资产 原值 30000300003000030000 减：累计 折旧 1500300045006000 固定资产 净值 28500270002550024000 固定资产 合计 28500270002550024000 三、无形 资产和递 延资产 无形资产 长期待摊 费用 其他长期 资产 无形资产 及其他资 产合计 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 12 资产合计 277050281655315550289363 通过对预计资产负债表的分析，我们可以看出在稳定销售收入的 估计下，该项目资产总额和净资产逐年稳定增加，公司的资产运营非 常理想。由于企业是旅游服务类的公司，资金的流动性较强。前期的 负债及所 有者权益 一季度二季度三季度四季度 一、负债 流动负债 短期借款 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利 费 应交税金 其它应交 款 其他应付 款 流动负债 合计 0000 二、所有 者 权益 实收资本 300000300000300000300000 资本公积 盈余公积 其 中： 法定盈余 公积金 任意盈余 公积 未分配利 润 -22950-1834515550-10638 其中：本 年利润 上年未分 配利润 负债及所 有者权益 合计 277050281655315550289363 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 13 投资 30 万足以使公司的资金在无贷款的情况下进行运转。 2.预计利润表 预计利润表(2016 年度至 2018 年度) 2016 年利润表 项 目第一季度第二季度第三季度第四季度合计 一、主营业务收 入 107000117700217000123050564750 其中：旅游服务 600006600011000069000305000 旅游餐饮 24000264005400027600132000 旅游客房 23000253005300026450127750 二、主营业务成 本 44900493909690046230237420 其中：旅游服务 1200013200220001380061000 旅游餐饮 1680018480378001656089640 旅游客房 1610017710371001587086780 三、主营业务税 金及附加 16050176553255018457.584712.5 四、财务费用 00000 五、管理费用 6400064000 6400 0 64000256000 六、销售费用 500050008000500023000 七、营业利润 -22950-18345 1555 0 -10637.5 - 36382.5 加：投资 收益 营业外收入 以前年度损益 减：营业外支出 八、利润总额 -22950-1834515550-10637.5 - 36382.5 减：所得 税费用 九、税后净利润 -22950-1834515550-10637.5 - 36382.5 我们可以看出，在这一年的利润中只有第三个季度是盈利的，由 于第三季度有个暑假，大学生可自由支配时间较多，所以出现了大学 生出游的旺季，我们根据调查表统计的数据和现有市场的调查，合理 的做出预测。但整体的第一年我们还是处于亏损的状态。 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 14 下面是 2017 年和 2018 年的利润表： 2017 年利润表 项 目 第一季 度 第二季 度 第三季 度 第四季 度 合 计 一、主营业务收入 144450158895292950159965756260 其中：旅游服务 810008910014850089700408300 旅游餐饮 32400356407290035880176820 旅游客房 31050341557155034385171140 二、主营业务成本 5832060736.510935054119 282525. 5 其中：旅游服务 20250222753712522425102075 旅游餐饮 1944021384364501794095214 旅游客房 1863017077.5357751375485236.5 三、主营业务税金及附加 21667.5 23834.2 5 43942.5 23994.7 5 11343 四、财务费用 00000 五、管理费用 6400064000 640 00 640 00 256000 六、销售费用 20002000 400 0 200 0 10000 七、营业利润 -1537.58324.2571657.5 15851.2 5 94295.5 加：投资收益 营业外收入 以前年度损益 减：营业外支出 八、利润总额 -1537.58324.2571657.5 15851.2 5 94295.5 减：所得税费用 九、税后净利润 -1537.58324.2571657.5 15851.2 5 94295.5 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 15 2018 年利润表 项目第一季度 第二季 度 第三季 度 第四季 度 合计 一、主营业 务收入180562.5198618.75366187.5199956.25945325 其中：旅游 服务101250111375185625112125510375 旅游餐饮 40500445509112544850221025 旅游客房 38812.542693.7589437.542981.25213925 二、主营业 务成本5602561627.5118462.562042.5 298157. 5 其中：旅游 服务20250222753712522425102075 旅游餐饮 202502227545562.522425 110512. 5 旅游客房 1552517077.53577517192.585570 三、主营业 务税金及附 加 27084.37529792.81354928.12529993.438 141798. 75 四、财务费 用00000 五、管理费 用64000640006400064000256000 六、销售费 用20002000300020009000 七、营业利 润31453.12541198.438125796.8841920.313 240368. 75 加：投资收 益 营业外收入 以前年度损 益 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 16 减：营业外 支出 八、利润总额 31453.12541198.438125796.8841920.313 240368. 75 减：所得税 费用 九、税后净 利润31453.12541198.438125796.8841920.313 240368. 75 从预测利润表可以看到第一年和第二年的第一个季度企业处于亏 损状态，但我们分析一下，是由于前一年的时间，企业处于建设期， 市场深入和业务推广都需要时间和大量的资金，后期利润增长很快， 以及充分利用税前利润弥补以前年度亏损，给企业以后的发展留下很 大的空间，减小市场成熟后边际利润下降对企业的冲击，利润的实现 速度和实现能力是比较理想的。 3.预计现金流量表 预计现金流量表(2016 年度和 2017 年度) 2016 年现金流量表 项 目 第一季 度 第二季 度 第三季 度 第四季 度 合计 一、经营活动产生的 现金流量： 提供劳务收到的现金 107000117700217000123050 56475 0 收到的税费用返还 现金流入小计 107000117700217000123050 56475 0 购买商品、接受劳务 支付的现金 44900493909690046230 23742 0 支付给职工以及为职 工支付的现金 60000600006000060000 24000 0 支付的各项税费 21667.5 23834.2 5 43942.5 23994.7 5 11343 9 支付的其他与经营活 动有关的现金 现金流出小计 126567. 5 133224. 3 200842. 5 130224. 8 59085 9 经营活动产生的现金 流量净额 - 19567.5 - 15524.3 16157.5 - 7174.75 - 26109 二、投资活动产生的 现金流量 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 17 收回投资所收到的现 金 取得投资收益所收到 的现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 所收到的现金净额 现金流入小计 购置固定资产、无形 资产和其他长期资产 所支付的现金 6000000060000 投资所支付的现金 现金流出小计 6000000060000 投资活动产生的现金 流量净额 -60000000 - 60000 三、筹资活动产生的 现金流量 吸收投资所收到的现 金 300000 30000 0 借款所收到的现金 现金流入小计 300000 30000 0 偿还债务所支付的现 金 分配股利、利润和偿 付利息所支付的现金 现金流出小计 0000 筹资活动产生的现金 流量净额 300000000 30000 0 四、汇率变动对现金 的影响 五、现金及现金等价 物净增加额 220432. 5 - 15524.3 16157.5 - 7174.75 21389 1 2017 年现金流量表 项 目 第一季 度 第二季度第三季度第四季度合计 一、经营 活动产生 的现金流 量： 提供劳务 收到的现 金 144450158895292950159965756260 收到的税 费用返还 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 18 现金流入 小计 144450158895292950159965756260 购买商品、 接受劳务 支付的现 金 5832060736.510935054119282525.5 支付给职 工以及为 职工支付 的现金 60000600006000060000240000 支付的各 项税费 00000 现金流出 小计 118320120736.5169350114119522525.5 经营活动 产生的现 金流量净 额 2613038158.512360045846233734.5 二、投资 活动产生 的现金流 量 收回投资 所收到的 现金 取得投资 收益所收 到的现金 处置固定 资产、无 形资产和 其他长期 资产所收 到的现金 净额 收到的其 他与投资 活动有关 的现金 现金流入 小计 购置固定资 产、无形资 产和其他长 期资产所支 付的现金 00000 投资所支付 的现金 现金流出小 计 00000 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 19 投资活动产 生的现金流 量净额 00000 三、筹资活 动产生的现 金流量 吸收投资所 收到的现金 30000 0 借款所收到 的现金 收到的其他 与筹资活动 有关的现金 现金流入小 计 0 偿还债务所 支付的现金 分配股利、 利润和偿付 利息所支付 的现金 现金流出小 计 0000 筹资活动产 生的现金流 量净额 00000 四、汇率变 动对现金的 影响 五、现金及 现金等价物 净增加额 261 30 38158.5 1236 00 4584 6 23373 4.5 通过预计现金流量表的分析，我们可以看出在收入稳定增长的情 况下，该项目只需要第一年融资 30 万元，第二年不用再进行融资的 情况下，就可以维持正常的经营了。而且现金流量呈现出良好态势。 第一年的经营活动产生的现金流量基本持平。所以现金流量就可以支 撑该项目正常运营，预计以后的现金流也将呈现出较为理想的递增趋 势。 综上可知，对该项目进行较为乐观的估计，需要 30 万元左右的 投资，可以保证项目的运营现金流实现连续性，从而使项目可以最终 实现 。 八、风险分析八、风险分析 （一）旅游市场风险的普遍性 随着旅游的快速发展，旅游市场由卖方市场转为买方市场，竞争 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 20 越来越激烈，加上旅游产品的不可存储性，使得旅游市场变量，如价 格、游客偏好等变化剧烈，加上影响旅游市场变化的因素所具有的复 杂性与随机性，更使得旅游目的地时刻受到不确定因素的影响。其次， 旅游产品或旅游服务的同质同构化现象越来越突出，因此，无论从旅 游产品还是从旅游目的市场来看，旅游市场风险是普遍存在的。 （二）旅游市场风险的长期性 市场风险是市场经济发展的结果，我国目前正处于市场经济社会 转型期，目标是建立社会主义市场经济体制。逐步完善的市场经济体 制与社会经济的高速发展，必将促进旅游市场经济体制的完善、休闲 经济的繁荣，那么，旅游市场风险将伴随旅游市场经济发展完善而长 期存在。 （三）旅游市场风险的复杂性 旅游业作为一个综合性的经济社会产业，其市场影响因素远多于 其他市场，每个经济社会影响因素的变化或非理性发展，自然因素的 改变，都会对旅游市场带来不同的市场风险。这意味着旅游业将面临 复杂多样的市场风险。 （四）旅游市场风险的关联性 旅游业是关联性极强的产业，食、住、行、游、娱、购旅游六要 素涉及众多产业和部门，各相关管理部门或经营企业可能出于各自利 益的需要，采取不同的行动、管理经营方式和策略，从而会使得利益 主体实际收益与期望收益产生偏差，彼此造成不同的损失。旅游系统 内的这些变量相互联系、相互作用，市场风险必将相互传递，相互影 旅动青春特色旅游文化有限公司旅动青春特色旅游文化有限公司 21 响，任何一方造成的风险，将关联到其他利益主体，最终给整个旅游 市场带来风险损失。 （五）旅游市场风险的差异性 由于其本身特性、管理、服务、市场策略、目标市场等方面的差 异以及面临的政策环境的不同，不同的旅游目的地、旅游细分市场、 旅游产品等所面临的市场风险大小、种类、表现形式也不尽相同，差 异性显著。因此，不同旅游目的地或旅游产品经营者应依据其可能面 临的风险特性采取不同的措施规避或降低市场风险。 （六）旅游市场风险的动态性 旅游产品具有的不可存储性和生产消费的同时性，使得旅游市场 风险的测度或定性多是基于旅游目的某一时段来确定的，其结论具有 瞬时性的特点。其次，不同旅游市场由于旅游资源的