国际贸易实务 备用信用证 银行保函 国际保理 福费廷 ppt.ppt

国际贸易实务,小组：武亚茹刘志博赵俊杰刘洋施懿芸刘明伟,备用信用证简称SBLC(standbylettersofcredit)又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作灵活，在国际商务中得以普遍应用。但在我国，备用信用证的认知度仍远不及银行保函、商业信用证等传统金融工具。鉴此，认识备用信用证的法律性质及功能所在，并予以合理应用，无疑有助于企业更有效率地参与国际竞争。,备用信用证,特点:1.不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。2.独立性。独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。备用证下开证人义务的履行并不取决于(取决于申请人是否对受益人偿付):开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力。受益人从申请人那里获得付款的权利。备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引。开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否3.跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。4.约束性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或接受备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的，开证人均应承担证下义务。使用条件:可用于各种形式的国际经济交易担保,备用信用证业务流程（1）客户可以向我行申请减免保证金开立保函/备用信用证授信额度，也可以申请单笔减免保证金开立保函/备用信用证（2）如果客户已获取我行减免保证金开立保函/备用信用证额度，仅需（a）填写我行开立保函申请书/开立不可撤销信用证申请书并加盖公章（申请书内容敬请详实准确）（b）备齐以下资料：根据保函/备用信用证性质提交相关文件如合同、标书等备案表（如需）备足我行规定比例的保证金（如有）保函/备用证格式（如需）,（3）如果客户未取得相关授信额度，则需提交相关的信贷资料，向支行申请单笔减免保证金开立保函/备用信用证，由支行按审批权限规定上报总行审批（4）开立保函/备用信用证申请获准后，我行即与客户签订开立保函合同/开立信用证合同/对外担保协议书并在一个工作日内对外开出保函/备用信用证（5）保函的赔付，在保函的有效期内，受益人提出有效的索赔要求，我行无须征得被担保人（申请人）同意即可从被担保人保证金帐户中支付或者由我行垫付并按我行有关规定对其抵押、质押物进行处理，从所得款中受偿。（6）保函的结清，有确定到期日的保函失效后无须申请人申请即可结清。,基本简介保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。现阶段最常使用的银行保函是投标保函、履约保函、预付款保函、支付保函等。,银行保函,银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”(无条件保函)，是不可撤销的文件。银行保函的当事人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、受益人(收到保证书并凭此向银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。,基本内容1.基本栏目。包括：中联银融资担保保函的编号，开立日期，各当事人的名称、地址，有关交易或项目的名称，有关合同或标书的编号和订约或签发日期等。2.责任条款。即开立保函的银行或其他金融机构在保函中承诺的责任条款，这是构成银行保函的主体。3.保证金额。是开立保函的银行或其他金融机构所承担责任的最高金额，可以是一个具体的金额，也可以是合同有关金额的某个百分率。如果担保人可以、按委托人履行合同的程度减免责任，则必须作出具体说明。,4.有效期。即最迟的索赔日期，或称到期日（expirydate),它既可以是一个具体的日期，也可以是在某一行为或某一事件发生后的一个时期到期。例如：在交货后三个月或六个月、工程结束后30天等。5.索赔方式即索赔条件。是指受益人在任何情况下可向开立保函的银行提出索赔。对此，国际上有两种不同的处理方法：一种是无条件的或称“见索赔偿”保函（Firstdemandguarantee);另一种是有条件的保函（Accessaryguarantee).,银行保函,L/G（LetterofGuarantee）,在国际贸易和国际金融交易中,买方,卖方,银行,（一）银行保函的主要当事人申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）担保人（Guarantor）,1、申请人，又称委托人（Principal）委托银行开立保函者向担保银行交纳银行开立保函的费用、抵押物及履行商务合同中的有关义务，并在担保行履行担保责任后向担保行补偿其所支付的费用。实质是用银行信用来取代和提高自己的商业信用。,2、受益人保函项下担保权益的享有者当申请人未能履行合同时，受益人可以通过保函取得货款或还款或赔偿。3、担保人开立保函的银行或其他金融机构担保银行根据申请人的请求并在申请人提供一定的担保的条件下向受益人开立保函，担保在保函规定的条件满足时承担向受益人付款或赔偿的义务。并在赔偿后，有向申请人追索的权利，或在开立保函前，要求申请人提交一定的抵押的权利。,银行保函的其他当事人,在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：1.通知行（AdvisingBank）2.反担保行（CounterGuaranterBank）3.保兑行（ConfirmingBank）,通知行受担保人之托，办理保函的通知或转递手续的银行。保兑人应邀为保函加具保兑并额外承担了付款责任的另一银行或其他金融机构。反担保人接受申请人的委托，而向受益人所在银行发出开立保函的委托指示，并同时保证在受托行遭到索赔时立即予以偿付的银行。,申请人,反担保人,担保人,保兑行,通知行,受益人,申请人选择反担保人,申请人向担保人提出开立保函的申请,反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付,反担保人向担保人出具不可撤销的反担保,保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行,担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付,受益人在担保付款条件成立时，向担保人索偿，担保人赔付,保兑行将保函通知转发受益人,通知行将保函通知受益人,担保人拒绝赔付时，保兑行承担付款责任。,图保函各当事人之间的关系,银行保函的业务程序,（一）申请人申请开立保函1.保函申请书(1)申请人的名称、地址。(2)受益人的名称、地址。(3)保函的类别。(4)保函的金额、币别。(5)与保函有关的协议。(6)商品或工程的名称、数量(7)保函的开立方式。(8)保函的有效期。(9)申请人的责任保证。(10)申请人必须声明担保行的免责事项。(11)申请人的联系电话、开户银行及账号等。(12)申请书附件的名称及件数。,2019/12/12,18,可编辑,2.交保证金或进行反担保。3.还应提供项目的有关批准文件、合同副本、反担保文件、保函格式等，送交银行审查。,一.国际保理概念国际保理（InternationalFactoring）又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时（如以D/A作为付款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。,国际保理,二.国际保理业务的内容,（一）信用调查银行或财务公司对有关的买方客户进行全面详细的资信调查，并结合市场调查，拟定对每个客户的信用限额，作为放款的重要参考。同时对卖方的资信及其经营和生产能力也进行调查了解，以便决定是否接受其申请。（二）风险承担银行或财务公司一旦接受卖方对客户的账款保理，如果到规定时间收不到款，只要是正常业务并且在承担限额之内，银行或财务公司将承担这笔呆账损失。但是保理业务不负责买卖双方因货物有问题而发生的争执，例如因未按合同规定发货而买方拒绝付款时，卖方应自己负责。,（三）催收账款出口商的账款到期时，银行或财务公司通过国外的合作金融机构提醒进口商支付货款；银行或财务公司负责收取应收账款，将款交给卖方，并向卖方提送报告。对未收账款继续催收。（四）资金融通有别于出口商在银行取得的融资额度(可能需要担保、抵押)，国际保理业务为出口商开辟了另外一条取得流动资金的渠道。在许多国家，按照有关规定和习惯做法，银行放款一般不接受应收账款、存货等流动资产作抵押。而经营保理业务的银行或公司则可以以“应收账款”为抵押，使卖方获、得资金融通的便利。,（五）会计结算银行或财务公司对承办的账款负责结算，定期公布已收、未收款的情况，并提供电脑账务报告，分析账户动态。卖方可以不必自己记账，简化了其会计工作。,三.国际保理业务的主要当事人,国际保理业务的当事人有出口商、进口商、出口保理商以及进口保理商（出口保理商在进口地的代理人）。,四.国际保理业务的基本流程,目前在国际贸易中，保理商所提供的国际保理业务一般都是双保理的做法。现将国际上通行的双保理业务程序简介如下：（1）进出口商签订货物买卖合同，规定使用DP、DA或OA等非信用证结算方式；（2）出口商与出口保理商签订保理协议，提交进口商的有关情况和交易资料，并书面提出要求对进口商进行审查，确定信用额度；（3）出口保理商将出口商提交的资料和信用额度申请整理后转交给与之有业务往来的进口保理商；（4）进口保理商对进口商的资信进行调查和评估，确定进口商的信用额度，告知出口保理商；,（5）出口保理商将资信调查结果告诉出口商；（6）出口商按照合同规定备货并发运，将发票及各项货运单据送交进口商；（7）出口商同时将发票副本交出口保理商；（8）出口保理商先向出口商支付80%的发票金额货款，或者买断票据，按照票面金额扣除利息等各项费用后，无追索权地支付给出口商；（9）出口保理商随即将发票副本送交进口保理商，进口保理商将发票入账，并负责定期向进口商催收账款;(10)进口商在付款到期日后向进口保理商支付发票全部金额，并支付保理费；(11)进口保理商将发票金额拨交给出口保理商；(12)出口保理商在扣除预付货款、保理服务费用及其他费用后，将货款余额交出口商。,五、国际保理业务为出口商和进口商带来的收益对进口商的益处：对出口商的益处：1、增加营业额1、增加营业额2、降低进口成本。2、风险保障3、保证收到合格货物。3、节约成本4、简化购货手续。4、简化手续5、增加利润。5、扩大利润6.预付款融资,福费廷业务是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资业务产品，是指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款。是提前获得货款的一种资金融通形式。相对于其他贸易融资业务，福费廷业务的最大特点在于无追索权，也就是出口企业通过办理福费廷业务，无需占用银行授信额度，就可从银行获得100%的便利快捷的资金融通，改善其资产负债比率，同时，还可以有效地规避利率、汇率、信用等各种风险，为在对外贸易谈判中争取有利的地位和价格条款、扩大贸易机会创造条件。,福费廷,国际福费廷协会（IFA）是福费廷业务领域最大的国际组织，其宗旨是促进福费廷业务在全球的发展，制订福费廷业务的惯例规则，便利成员间的业务合作。主要为遍布全球的国际性银行和专业福费廷公司。,适用对象；叙做福费庭业务的企业需具有进出口经营权并具备独立法人资格。由于福费廷业务主要提供中长期贸易融资，所以从期限上来讲，资本性物资的交易更适合福费庭业务。以下情况适合叙做福费廷交易：1、为改善财务报表，需将出口应收帐款从资产负债表中彻底剔除；2、应收帐款收回前遇到其他投资机会，且预期收益高于福费廷全部收费；3、应收帐款收回前遇到资金周转困难，且不愿接受带追索权的融资形式或占用宝贵的银行授信额度。,申请条件：1、企业须具有法人资格和进出口经营权；2、在包买商处开立本币或外币帐户，与包买商保持稳定的进出口结算业务往来，信誉良好，收付汇记录正常（商业银行或银行附属机构）；3、融资申请具有真实的贸易背景，贸易合同必须符合贸易双方国家的有关法律规定，取得进口国外汇管理部门的同意；4、利用这一融资方式的出口商应同意进口商以分期付款的方式支付货款，以便汇票、本票或其他债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费廷业务需要；5、除非包买商同意,否则债权凭证必须由包买商接受的银行或其他机构无条件地、不可撤消地进行保付或提供独立的担保；6、银行要求的其他条件。,申请资料出口商向包买商申请办理福费廷业务时，需提供下列资料：1、出口商情况介绍，经工商局年检的企业法人营业执照复印件；2、进口商情况介绍；3、交货情况及进口许可证（若需要）；4、信用证及其项下全部修改、贸易合同副本、全套出口单、据及签字、文件真实性的证明等文件；5、保函或银行本票副