（金融学专业论文）试论现阶段珠海国有企业改革及对策.pdf

致谢 我在2 0 0 5 年通过了全国统一举办的学位统考后，2 0 0 5 年9 月，开始了撰 写学位论文阶段，在论文导师刘东升老师的指导与建议下着手准备相关资料。 由于我的工作十分繁忙，使论文的调研和写作时间十分有限，幸运的是刘 东升老师总是提醒和鼓励我，使我丝毫不敢松懈，抓紧时间写作论文。在论文的 修改过程中，刘东升老师付出了大量的时间和精力对论文进行修改和指正，学生 在此表示真诚的谢意。刘东升老师严谨的治学态度、高尚的人格、渊博的学识和 对学生认真负责的精神，深得学生由衷的敬佩，并将使学生终生受益。 对外经济贸易大学国际经济贸易学院和珠海市外经贸专修学院的各位领导 和老师对学生的学习都给予很大的帮助，在此表示感谢。 本人在工作之余能够继续深造并完成学业，与丈夫、儿子的理解和支持分不 开的，在论文完成之际，对他们多年来的关心和爱护表示深深的谢意。 试论现阶段珠海国有企业改革及对策 邓欣 2 0 0 6 年4 月 摘要 现代企业理论认为，企业是一系列契约的联结，企业制度是企业契约的外化。 以博弈论的观点透视，企业制度实质上代表了企业各产权主体之间不断进行再谈 判的动态博弈均衡。从逻辑上讲，企业制度就是在企业所有的利益相关者之间对 企业剩余权利的合理配置；进而，企业治理也就应当是利益相关者对企业的“共 同治理“的结构。 截至2 0 0 4 年底，市属国有及国有控股企业2 3 1 户，资产总额3 8 3 亿元，总 负债2 1 4 亿元，净资产1 6 9 亿元，销售收入2 9 0 亿元，企业利润总额9 。6 亿元。 行业分布大致分为非竞争性行业和竞争性行业，几乎涵盖了所有行业领域。从企 业的销售状况和效益状况来看，珠海国有企业的综合竞争力在全国排名较高。在 从计划经济模式向建立社会主义市场经济新体制转轨的过程中，如何管理好、经 营好国有资产，同全国一样，珠海也经历了长期的不断调整和改革的过程，如成 立投资管理公司管理、设立国有资产管理局管理等。虽然取得了一定的成就，使 得珠海国有经济迅速发展，在珠海经济的发展中发挥着基础性作用，但是，在国 有企业的改革中，也呈现新的问题，如外部于预过多与内部人控制并存、国有资 产的流失、企业缺乏良好的公司治理结构以及优势资源集中度不高等。所以，研 究新形势下珠海国有企业面临的问题和改革中出现的新情况，对促进珠海国经济 的发展有很重要意义。 因此，本文利用国有企业改革的相关理论，即现代企业理论和产权理论作为 写作的理论基础，首先介绍珠海现有国有企业的现状，从企业的财务状况、行业 分布分析入手，着重分析珠海国有企业的竞争力，然后重点研究珠海现阶段国企 改革的问题和改革要实现的主要目标，最后相应的提出了珠海国企改革的政策建 议，如：加快建立健全现代企业制度，积极推进国有经济布局和结构的战略性调 整，实行国家所有权与企业经营权分离，推动国有资本向基础产业和关键领域集 中以及分类实施产权多元化改革等，希望对珠海国有企业的改革实践具有一定的 理论借鉴意义。 中图分类号：f 8 主题词：国有企业企业治理结构现代企业制度产权多元化 a n a l y s i so fp o l i c yf o rt h er e f o r mo f s t a t e o w n e de n t e r p r i s e si nz h u h a i b y d e n gx i n a p r i l2 0 0 6 a b s t r a c t a c c o r d i n gt om o d e r ne n t e r p r i s et h e o r y , e n t e r p r i s ei st h ej o i n ta g g r e g a t eo f s e t so f c o n t r a c t s ，t h a ti s ，e m e r p f i s es y s t e mi st h ee x p a n s i o no fc o n t r a c t sb ye n t e r p r i s e s f r o m t h ep e r s p e c t i v eo fg a m et h e o r y , e n t e r p r i s es y s t e mi sa c t u a l l yt h ed y n a m i cn e g o t i a t i o n e q u i l i b r i u ma m o n gp r o p e r t y i n d i v i d u a l sa tv a r i o u sl e v e l s l o g i c a l l y , i ti st h e a p p r o p r i a t ea l l o c a t i o no ft h el e f tr i g h t sb yt h ei m e r e s t s r e l a t e de q u i t i e s f u r t h e r m o r e ， t h ee n t e r p r i s er e g u l a t i o ni st h es t r u c t u r eo f j o i n tg o v e r n a n c eb yt h o s ei n t e r e s t s - r e l a t e d g r o u p s b y t h ee n do f2 0 0 4 ，t h en u m b e ro fc i t y o w n e de n t e r p r i s e sh a sr e a c h e d2 31 , w h i c h h a v et h et o t a lv a l u eo f 3 8 3b i l l i o ny u a n ，t h et o t a ld e b to f 2 1 4b i l l i o n ，n e ta s s e to f1 6 9 b i l l i o n ，s a l e sr e v e n u eo f 2 9b i l l i o na n dt h ea g g r e g a t ep r o f i to f9 6m i l l i o n s u c hk i n d s o fe n t e r p r i s e sa r ed i s t r i b u t e di na l m o s te v e r yf i e l d i nt e r m so ft h es t a t u sq u oo fs a l e s a n dp r o f i t s ，t h ec o m p r e h e n s i v ec o m p e t e n c eo f z h u h a ic i t yr a n k sh i 9 1 1a m o n go t h e r c i t i e si nc h i n a u n d e rt h ec i r c u m s t a n c eo fe c o n o m i ct r a n s i t i o n ，z h u h a ii sf a c i n gt h e p r o b l e mo fl o n g - t e r ma n dc o n s e c u t i v er e a d j u s t m e n ta n dr e f o r m t h o u g h i th a s p r o g r e s s e d ，f o re x a m p l e ，t h es t a t ee c o n o m yi sd e v e l o p e dr a p i d l y , n e wp r o b l e m sa r e e m e r g i n gs u c ha st h ec o e x i s t e n c eo fo u t s i d eo v e r - i n t e r f e r e n c ea n di n t e r - c o n t r o l ，t h e w a s t eo fs t a t e - o w n e da s s e t s ，t h el a c ko fs o u n dg o v e r n a n c eo fc o r p o r a t i o n t h e r e f o r e ， i ti so fm u c hs i g n i f i c a n c et os t u d yt h ep r o b l e m st h es t a t e d o w n e de n t e r p r i s e si n z h u h a lf a c i n ga n dg i v ea d v i c et os o l v es u c hp r o b l e m s t h i sp a p e r , w i t ht h et h e o r e t i ct o o lo fe n t e r p r i s ea n dp r o p e r t yt h e o r i e s ，f i r s t l y , d e s c r i b e st h es t a t u sq u oo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e sf r o mt h ep e r s p e c t i v e so f 4 f i n a n c i a lc o n d i t i o na n di n d u s t r y d i s t r i b u t i o n ，a t t a c h i n gm o r ei m p o r t a n c eo nt h e a n a l y s i so ft h ec o m p e t e n c eo ft h ee n t e r p r i s e sa n dt h e np a y sm o r ea t t e n t i o nt ot h e p r o b l e ma n dt h em a i ns u b j e c tf o rt h ee n t e r p r i s er e f o r m ，f i n a l l y , g i v e sa d v i c eo nh o w t oc a r r yo nt h er e f o r mi nz h u h a i ，f o re x a m p l e ，t os p e e du pt h ee s t a b l i s h m e n to f m o d e me n t e r p r i s es y s t e m ，p r o p e lt h es t r a t e g i ce c o n o m i cs t r u c t u r er e a d j u s t m e n t ，a n d s e p a r a t et h ep r o p r i e t ya n do p e r a t i o n ，i nh o p eo fb e i n go fh e l pt ot h ep r a c t i c eo ft h e r e f o i ni nt h ec i t y j e lc l a s s i f i c a t i o n ：f 8 k e y w o r d s ：s t a t e o w n e d e n t e r p r i s e ；e n t e r p r i s eg o v e r n a n c es t r u c t u r e ；m o d e m e n t e r p r i s es y s t e m ；m u l t i p l y i n go f p r o p e r t y 5 前言 珠海经济特区设立以来，随着特区建设的迅速发展，国有资产日益壮大，国 有企业不断增多，国有经济逐步成为珠海经济的主体。珠海市努力探索符合社会 主义市场经济要求的、适应珠海实际的国有资产经营管理新思路、新体制和新途 径，在国企改革方面具有十分重要的意义。国企改革不仅关系到珠海市国有经济 的发展，更是增强珠海竞争力、促进新经济可持续发展的有效途径。 因此，本文利用现代企业和产权管理理论，针对珠海国有企业的现状以及存 在的主要问题，进行研究分析，并根据实际情况，提出了相应的政策建议，以期 对珠海现阶段的国有企业改革起到一定的作用。 本文主要分为五个部分：第一部分回顾并介绍了国有企业改革的相关理论， 作为本文写作的理论基础：第二部分介绍珠海现有国有企业的现状，从企业的财 务状况、行业分布分析入手，着重分析珠海国有企业的竞争力；第三部分是本文 的主体部分，研究珠海现阶段国企改革的问题和改革要实现的主要目标；第四部 分相应的提出了珠海国企改革的政策建议。 一、国有企业改革的理论基础 按照现代企业理论，企业是一系列契约的联结，企业制度是企业契约的外化。 以博弈论的观点透视，企业制度实质上代表了企业各产权主体之间不断进行再谈 判的动态博弈均衡。企业制度对各产权主体发挥着激励和约束的双重作用，最大 限度地减小了交易成本。激励和约束的功能主要是通过在各个产权主体之间对企 业产权的配置来实现的，促进了企业内的激励兼容，进而提高了企业绩效。在企 业契约达成之前的“产权”，一定意义上可理解为那种传统意义上的“物权”，主要 反映了人和物之间的关系；而在企业契约达成之后的“产权”即“企业所有权”，则 是对各经济主体之间责权利的界定，主要反映了人与人之间的关系，其权限则是 相对并有限的。企业产权的相对性和有限性表明，单个产权主体自身的理性选择 要受到其他产权主体的约束，这也正是对企业内竞争与合作这样一对基本矛盾的 反映。既然企业产权本质上是对人与人之间利益关系的界定，那么签约人就不一 定由传统的物权所有者充当，具有人力资本的劳动者也可以是产权主体，这与人 6 力资本客观上存在的作为未来满足或者未来收入源泉的“投资品”属性是相一致 的。也正因此，科斯把影响他人损益的行为也视为生产要素和权利，从而隐含地 指出：凡是能给企业带来损益或其行为受企业行为直接影响的行为人均有可能参 与或影响企业契约、企业所有权的分配进而企业制度的设定，也就是说成为了企 业的利益相关者。因此，从逻辑上讲，企业制度就是在企业所有的利益相关者之 间对企业剩余权利的合理配置；进而，企业治理也就应当是利益相关者对企业的 “共同治理“的结构。 尽管从理论上讲“共同治理”是企业制度的一般原则，“共同治理”并不 等于按照剩余索取权和剩余控制权对等的原则在企业利益相关者之间对企业产 权进行“平等”的分配，甚至也不等于“所有”利益相关者的企业治理权利都可 以在现实当中得到实现。观察表明，现实的企业治理遵循的是特殊“相机治理” 的原则。也就是说，由于某些原因总有若干利益相关者并没有参与到企业治理当 中来，参与企业治理的利益相关者其在企业剩余权利配置当中的地位和对比格局 也各自不同。在古典企业理论中，由于资本要素相对于劳动要素而言更强更明显 的“相对稀缺性”，结果资本要素的产权主体在企业契约进而企业制度当中基本 上占据了绝对统治的地位；在现代企业中，物质资本的稀缺性和作用大大减弱， 人力资本特别是异质性人力资本的相对稀缺性和作用逐渐提升，开始成为企业的 重要“要素”。在不同的制度环境下，现代世界上存在着许多风格不同然而同样 有效的公司治理模式。事实上，绝对意义上的“共同治理”从来没有也不大可能 在现实的企业中得到完全实现，我们可以把企业“共同治理”的一般原则看作为 研究企业制度安排的理想“参照系”，而遵循“相机治理”原则的现代企业制 度，都是企业制度一般在特定条件下的特殊表现形式，也就是说，任何企业制度 或者公司治理模式都只有在其相应的“情境”下才有意义。 产权的界定是建立公司治理结构的基础，公司治理结构的设立是希望在调 动经营者的积极性的同时约束经营者的行为。代理人的存在是一个给定的前提， 针对这一问题有关的制度安排只能起到制约和改善作用，而不能从根本上解决这 一问题。给予经营者期权或由经营者直接持股只是一种激励机制，经营者所拥有 的期权或持有的股份一般是小股，它更主要地表现为一种货币的效益，而不是对 企业的剩余控制权。这种少量的股份称为“廉价的股票”。企业剩余的收入在某种 程度上是一种。公共产品”，企业的利润属于全体股东，并不区分每个股东是否认 真行使了股东的权利，是否参与了企业的经营。那么作为一个小股东，通过自身 的努力使其它股东占到好处，甚至是更大的好处，这样做的成本和风险与收益相 比显然是不经济的。反之，“搭便车”则是更好的选择。这就是“廉价股票”和“公 共产品”的含义。由此可见，少量的股票并不一定能改变代理人利益所在和行为。 只有当股份大到一定程度时，这一状况才可能改变。这就是所谓的“有包容性的 私利”。股份越大，持股者从企业长期、总体效益改善中赢利越大。当他的收益 份额大到足以抵偿其监督成本时，他就情愿承受让利别的股东“搭便车”的后果， 付出必要的成本去改善企业的剩余收入。而经营者所持股份的数额不构成“有包 容性私利”。经营者持大股或控股并不具有普遍意义，从现代企业发展的方向看 也不是未来的选择。从货币效益上讲，经营者的期权或持股产生的激励作用是 肯定存在的。但在对经营者行为考察中发现，他们具有追求“非货币收益”的动机。 这包括出名、讲排场、追求控制更大的资源等。对此，货币激励所能起的作用就 更为有限了。 各种激励机制是公司治理结构的一个重要功能，但代理人问题的改善主要还 是依靠组织控制和市场控制。这是现代企业取代传统业主式企业必须付出的代 价，是现代企业制度理论和实践中一个永恒的课题。当前我国的大型国有企业 正处在建立和形成具有中国特色的公司治理结构的历史过程中，公司治理结构的 建立和完善在很大程度上取决于企业自身和市场的发展、改革。与此相适应，珠 海国有企业的改革也需要采取相应的对策和措旌。 二、珠海国有企业的基本状况 ( 一) 财务状况 截至2 0 0 4 年底，市属国有及国有控股企业2 3 1 户，资产总额3 8 3 亿元，总 负债2 1 4 亿元，净资产1 6 9 亿元，销售收入2 9 0 亿元，企业利润总额9 6 亿元。 其中，市属一类国有企业总体财务状况如表1 所示。 表1 市属一类国有企业总体财务状况 总资产蒽负债所有者权益付息债主鹭韭务收净利润 i 3 家企业合计3 6 ，3 1 32 3 ，8 2 81 0 ，0 6 47 ，8 0 32 8 ，1 6 6 6 0 4 5 察非竞争性企4 ，5 9 91 ，5 1 83 ，0 0 6 5 6 4 2 ，1 9 0 1 9 9 8 家竞争性企韭3 1 ，7 1 42 2 ，3 0 97 ，0 5 77 ，2 3 92 5 ，9 7 5 4 0 5 资产负债率付息债务比率总资产网搬净资产圃净利满率 ( 二) 行业分布 根据国有企业按照主要所属行业的竞争性，可大致分为：非竞争性行业包括： 自然垄断、基础设旋建设与专营权类；只有5 家企业主业属于非竞争性行业( 港 口、水务、公汽、燃气和免税) ；竞争性行业包括：消费品、房地产、旅游、商 务租赁等：8 家企业主业属于竞争性行业( 格力、信禾、功控、华发、九洲、农 业、国贸、商联) 。行业分布情况如图1 所示，涉及资产总额情况如图2 所示。 图1图2 据国有资本在行业和领域的分布，市属国有资本在基本实现向优势领域集 中，工业占3 5 ，基础性和公益性领域占2 6 ，交通物流占1 2 ，房地产占1 1 ，旅游会展占8 ，其它占8 。具体的国有资本及主要企业所涉及的行业如 下表所示。 表2 国有资本及主要企业所涉及的行业 格力集团港口企业集团燃气集团供水公司公汽公司 信禾集团功控集团 i i 叠糯踊薯重困l _ 黼鬻豳鬻鳃燃 辫邋气 盎来水供应 9 电力 公共交通 港口 疆爨黼匿爨墓蕊国翳豳 对澳门食品供应 兔税专营 出租车专营 海上客运 i | 瑚瞄商霜强蝴i i d i 蟹蜜s l 家用电器 石化贸易 房地产 表业 磁电 港口货运 瓶装气 长途客运 仓储与物流 化工化纤 ， 玻璃纤维 食晶饮料 数码视听 特龟旅游 商场租赁 船舶制造 水产畜牧 物业管理 我晶 啊霜圈蕊圈圈嘲硒蓬| 鬣翻 华发集团九洲港务海天国贸 免税集团 农业集嗣商联控股联晟 斟誊莉酉盈薯蕊圈i 疆_ 燃鬻溺圈翮藤 管道气 自来永供应 电力 公共交通 1 0 港酣 豳潮黧麓溺圈豳 对澳门食晶供应 ， 免税专蓉 出秘车专营 海上客运 5 溜靖慝强蓝重要瑚i 强蓉_ 家用电器 石化贸易 房地产： 表业 磁瞧 港口货运 簸装气 长途豢运 仓虢与物流 化工化纤 玻璃纤维 食品饮料 数码视昕 特色旅游 商场租赁 船舶制造 水产畜牧 麴建e 管理 乳品 喇瞻嗣疆嗣啮强蕊臣g 善图 ( 三) 竞争力分析 1 按销售规模，销售收入1 0 0 亿元以上企业1 户，占总户数的o 4 ，1 0 1 0 0 亿元企业4 户，占总户数的1 7 ，1 一1 0 亿元企业1 8 户占总户数的7 8 ，1 0 0 0 万元一l 亿元企业7 8 户，占总户数3 3 7 。企业规模有所扩大，但处于行业领头 地位的企业屈指可数。 2 从效益状况分析，净资产收益率6 4 ，比全国良好值低0 7 ：资本保僮 增值率1 0 6 7 ，比全国良好值低o 2 ；从资产营运状况分析，总资产周转率0 8 次，比全国良好值低0 1 次；应收帐款周转率1 1 7 次，比全国良好值高0 7 ； 从偿债能力分析，己获利息倍数5 8 倍，比全国良好值高3 1 倍；现金流动负债 比率5 3 ，比全国良好值低7 1 ：从发展能力分析，销售增长率8 7 ，比全国 良好值低6 5 ；技术投入比率0 2 ，比全国良好值低0 5 。市属企业的综合效 益和发展能力明显提高，已经接近全国良好水平。 三、珠海市现阶段国企改革存在的问题和目标 珠海市国有企业分布在国民经济的几乎所有行业领域，在从计划经济模式 向建立社会主义市场经济新体制转轨的过程中，如何管理好、经营好国有资产， 同全国一样，珠海也经历了长期的不断调整和改革的过程，如成立投资管理公司 管理、设立国有资产管理局管理等。虽然取得了一定的成就，使珠海国有经济迅 速发展，在珠海经济的发展中发挥着基础性作用。但在国有企业的改革中，也呈 现新的问题。 ( 一) 珠海市现阶段国企改革的问题 1 外部干预过多与内部人控制并存 国有资产是全民所有的资产，由政府代表全体人民进行管理，行使出资人 的职权。这样就使企业容易受到来自不同政府部门的多头干预，一方面企业在经 营决策、人事任免等方面无法根据企业发展的需要自主决策，另一方面企业要承 担比非国有企业更多的社会负担。这就必然造成国有企业公司治理结构不健全， 企业经营管理不规范等问题。表现在企业的经营者实际行使着国有资产出资人的 职权，在重大决策、人事管理、利益分配等方面不一定把所有者的权益作为主要 目标。同时企业激励机制不健全，发现和凝聚企业家人才，实现国有企业保值增 值的目标就难以达到。 2 国有资产的流失 在国有企业的改革过程中，国有资产流失是比较严重的，主要表现在：一是 管理层收购和国有产权交易不规范仍是国企改制主要问题。国有资产流失的关键 问题在管理层收购。二是国有资产在不交易情况下也存在流失，比如搞清产核 资。三是很多企业通过政策性破产把一些好的资产剥离出去，把大量的负债通过 政策性破产方式处理掉，这也导致很多国有资产的流失。四是国有资产的隐性流 失。就是在作为国有企业母公司之下搞了一些股份制的公司，打着母公司的牌子， 利用母公司的资源，甚至利用母公司的设备，然后把更好的项目拿到子公司来 做，这个情况也比较严重。 3 企业缺乏良好的公司治理结构 新的国有资产管理体制是建立在所有权与经营权分离基础上的资产管理。因 此，保障国家所有者权益的基础是有效的公司治理。但是，珠海象中国其他地方 一样，缺乏公司治理文化。一方面国家所有权委托代理关系不清，激励不足，约 束软化，内部人控制带有一定的普遍性：另一方面，有政府背景的一股独大普 遍存在，在一定程度上扭曲了公司治理结构的基础。同时出资人的作用未能真正 发挥。出资人作用的发挥，需要有高水平的资本运营、企业评价、财务监管等专 业人员。为使投资和控股的公司有良好的公司治理，需要派出合格的股东代表、 有能力的董事、称职的监管人员。这些稀缺的人力资源的来源、选聘方式等都是 没有解决的问题。 4 国资监管体制初步建立，但现代企业制度的建立任重道远 企业法人治理结构还不够完善。有的企业董事会、经营班子、监事会的权责 不够明确；有的企业领导作风不够民主，不严格执行有关制度，有时出现“一言 堂”现象；有的企业监事会不能完全履行职责，有名无实，没有真正起到监督作 用；有的监事会人员结构不够合理，缺乏熟悉法律、财务专业的人员。有的企业 内部审计监督结构设置不够科学合理，人员不足，以致其财务监督职能未能得到 充分发挥。有的企业集团对属下的二级以下企业监督不够有力。在企业运作中的 行政干预时有发生，非市场行为对企业的影响较大，企业行政担保和法人财产抵 押时有出现。 5 结构调整初显端倪，但优势资源集中度不高 国有资本从劣势领域和劣势企业退出的工作虽然取得了阶段性成果，但国 有资本在优势领域的分布仍然较为分散，没有形成规模经济和积聚效应。同一领 域和产业的国有企业没有形成战略合作和产业链效应，部分企业仍然处于孤军奋 战和相互恶性竞争的状态。优势行业的领头企业数量太少，国有资本在优势领域 的引导和带动作用不明显。 企业集团基本仍为国有独资企业，产权多元化改革没有取得突破性进展。 骨干企业的国际战略招募工作进展缓慢，无法引入国际知名的产业投资者。国有 资本从部分领域继续退出的目标不明、手段单一。 ( 二) 珠海现阶段深化国企业改革的主要目标 1 、完善国有资产监管体系，实现国有资产监管机构管资产、管人和管事相 结合，监管权利、义务和责任相统一； 2 、建立现代企业制度，完善国有企业法人治理结构，强化董事会职能，实 现国有企业管理规范化、制度化和科学化； 3 、引入战略投资者，进行国有企业的公司制特别是股份制改造，实现产权 多元化，发展混合经济； 4 、充分利用资本市场，推进上市公司股权分置改革，争取优质国有企业实 现融资功能，做大做强国有企业； 5 、完善国有资本有进有退、合理流动的机制，深化垄断行业和公用事业改 革，推进供水、供气等市政公用事业市场化进程，实施特许经营： 6 、推动珠海市国有企业重组取得新突破，完成新一轮国有经济的战略性改 组，努力打造三到五家营业收入超百亿的国有企业。 为实现以上目标，珠海以产权多元化为核心的国企改革和以强化监管为突破 口的国资体制改革双轮齐驱，纵深推进改革。深化改革，任务之一是从现在到 2 0 0 7 年，用一两年的时间，基本完成国有经济战略性调整和国有企业战略改组， 形成比较合理的国有经济布局和结构；同时，以产权多元化为核心，完善法人治 理结构，加快步伐，在二0 0 六年全面建立完善的现代企业制度。此外，以强化 财务监管为突破曰，推进国有资产监管工作法制化，提高国有资产监管有效性， 加强国有资产监督管理，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值，完善新的 国有资产监管体制，促使国有企业尽快形成完整的监控体系。深化改革，任务之 二是从2 0 0 8 年到2 0 1 0 年，激活国有企业在市场竞争中的活力，使科技开发能力、 市场竞争能力和抗御风险能力明显增强，经济效益明显提高，完成国有企业从传 统型企业到适应市场竞争的现代化企业的蜕变，促进国有企业做大做强，使国有 经济在国民经济中更好地发挥主导作用。 ( 三) 珠海市国有企业改革应采取的策略 1 加快建立健全现代企业制度 政府从直接管理庞大的国有企业群，转变为控股重要企业和运营国有资本。 国有资本由覆盖各行业、各领域向国家必须控制的行业领域集中，减少国有资本 涉足企业的数量。在产权多元化的同时，进一步完善公司治理结构，推进企业经 营机制转换。对难以实行有效的产权多元化的企业和确实需要国有独资的大型集 团公司，要通过引入外部董事等建立健全董事会。继续深化劳动人事分配三项制 度改革，进一步引入竞争机制，采取面向社会招聘、内部竞聘上岗、人才市场选 聘等多种方式选聘人才，指导企业深化收入分配制度改革，形成个人收入与其岗 位和贡献相挂钩、与企业效益相联系、与劳动力市场价位相衔接的收入分配机制。 2 积极推进国有经济布局和结构的战略性调整 围绕经济和社会发展的总体规划，继续培育和发展具有活力和竞争力的大公 司大企业集团，做强做大一批国有企业。继续采取多种形式放开搞活国有中小企 业，做好国有企业政策性关闭破产工作。同时继续做好主辅分离、辅业改制工作， 抓住机遇，抓紧工作，用好政策，分离辅业，精干主体，把解决国有企业冗员问 题与深化国有企业改革更好地结合起来。 3 实行国家所有权与企业经营权分离 出资人机构受国家委托拥有股权，依公司法以股东方式行使出资人权利， 履行出资人职责。企业拥有法人财产权，在公司治理框架下自主经营，自负盈亏， 成为独立的市场主体。出资人机构不越权干预。 四、全面推进珠海国有企业改革的对策 ( 一) 推动国有资本向基础产业和关键领域集中 围绕增强珠海市国有经济的控制力，从产业的关联度、资本的优化配置、体 制的合理构建等要求出发，遵循市场经济规律，对国有经济的部门结构进行战略 性的调整。一方面政府从直接管理庞大的国有企业群，转变为控股重要企业和运 营国有资本。国有资本由覆盖各行业、各领域向国家必须控制的行业领域集中， 减少国有资本涉足企业的数量，推动国有资本向关系国家安全和国民经济命脉的 重要行业和关键领域的重要资源、重大基础设施、基础产业、支柱产业和新兴战 略产业等政府必须垄断的行业集中，增强政府对经济社会进行科学调控的实力， 充分发挥国有经济主导作用，提高国有资本的配置效率。完善国有资本有进有退、 合理流动的机制，深化垄断行业和公用事业改革，推进供水、供气等市政公用事 业市场化进程，实施特许经营；另一方面在需要保持国有控股地位，或国有参股 和完全竞争性的领域，充分发挥国有经济的控制力作用。对一般竞争性行业的国 有资本，实施分类指导、放开搞活；对其中缺乏竞争力的劣势企业，要以符合市 场经济要求的新形式实现国有资本有序退出。 ( 二) 着力打造大型化、综合化、国际化、竞争力强的国企“大船” 国资委对所出资企业中具备条件的企业进行国有资产授权经营，鼓励大型 优势企业实施跨地区、跨行业、跨所有制的大范围、宽领域的以兼并、收购、联 合、战略合作为主要形式的资源重组，不断扩大经营规模。加快主辅分离步伐， 使大型优势企业集中力量发展主业，增强企业核心竞争力，并以此为基础向产业 链的上下游延伸，拓展发展空间，促进支柱产业和优势企业的形成与发展。在自 然垄断和提供重要公共产品的行业，珠海公有企业可以不控股，非公有制经济企 业的股权可以达到50 ；在自然垄断和提供重要公共产品以外的行业，公有企 业应当不控股。支持有条件的大型优势企业充分利用资本市场，拓展融资渠道， 增强企业持续发展能力。与此同时，积极推动大型优势企业发展行业问优势互补 的协作关系，特别是与中小企业开展多种类型的合作，逐步形成以大型优势企业 为主导、大中小企业专业化分工、产业化协作的产业组织体系。 ( 三) 以资本为纽带、市场为导向，稳步推进市属中型以上国有企业重组， 实现珠海市国有经济的布局和结构调整 在珠海市国有企业所处的行业中，不在前l 2 名的企业，必须进行调整。 以资产经营和资本运营为突破口，深化国有企业改革重组，加强名牌战略建设， 继续对国有企业进行资源整合，提高珠海市国有企业、国有资产的竞争力，努力 打造国际知名品牌，发展壮大一批珠海市国有企业集团，未来几年，珠海市企业 要形成2 3 家有国际竞争力的大型企业集团。一是要全面理解、准确把握中央 确定的国有经济布局和结构调整的方针政策，坚持有进有退、有所为有所不为， 尽快研究制订国有经济调整和国有企业重组的指导意见，提出国有经济布局和结 构战略性调整的总体思路，进一步明确调整的目标、原则、重点和方向，完善国 有资本有进有退、合理流动的机制。二是要与产业结构优化相结合，加快市属国 有企业内部结构重组，推进主业不突出的国有企业尽快转型，按照集约化、规模 化和合理化的原则，提高企业专业化和综合化水平，做大做强主业。三是要在发 挥市场对资源配置的基础性作用的前提下，充分利用出资人的作用，实施品牌战 略，以优势企业和名牌产品为核心，通过并购、联合和战略合作等重组整合手段， 推动市属国有资源更多地向优势企业集中，着力培养和积极发展具有自主知识产 权、知名品牌和国际竞争力的大企业集团，做大做强优势的国有企业。四是要根 据实际情况，继续采取多种形式放开搞活国有中小企业，稳步推进国有企业政策 性关闭破产工作。 ( 四) 分类实施产权多元化改革 一是对一些需要国有经济继续保持控制地位的企业，实行国有全资或国有控 股，并鼓励其它经济成分参股，优化企业股权结构，增强活力。二是对主业突出、 竞争优势明显的国有大型企业，要采取重组上市或引入高品位的国际战略投资者 等办法加快改制，根据行业及企业情况实行国有相对控股或参股，实现投资主体 多元化。三是对资产和业务分散、缺乏竞争优势的竞争性领域大型企业，鼓励引 入非国有投资主体实行整体改制，通过合资合作、相互参股、收购兼并、资产重 组等多种形式，降低国有股的比重。尤其是在竞争性领域，促进跨所有制的资本 联合，优势互补，实现股权多元化，积极鼓励境内外法人及个人向国有企业投资 入股，不断调整企业的投资格局及股权结构，逐步使之趋于合理化；推行公司股 份制改造，积极支持珠海市内股份有限公司的新设与重组，实现股权社会化。一 方面引进国际化大的战略投资者，另一方面，促进市属国有企业与民营企业的合 作重组，利用国有企业的资源优势、民营企业的机制优势、国际战略投资者的资 本和管理优势，积极发展混合所有制经济，做大作强国有企业，实现国有经济的 带动力、控制力。四是国有中小企业力争在一两年内完成股份制改造，鼓励企业 员工、经营者和民资、外资参股、控股，通过兼并出让、股份合作制等方式，使 国有资本逐步收缩和退出。五是对科技型国有企业和科研院所实行技术骨干入股 和经营管理者持股，加快股份制改造步伐，以充分调动科技人员和经营管理者的 积极性。 ( 五) 建立科学规范的企业组织结构和运行机制 按照现代企业制度“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求， 规范股东会、董事会、监事会、经理层的责权利关系，形成各负其责、协调运 转、有效制衡的法人治理结构，健全激励约束机制，防止内部人控制，保障出 资人权益。董事会是出资人的代表，职责是将资源配置好，确保国有资产保值增 值，对重大决策承担责任。高管聘任、薪酬激励、业绩考核、风险控制、会计 审计、投资等战略和管理工作，都按照公司法的规定，交给董事会来执行。 减少董事会与经理层交叉任职，逐步实现企业决策层和执行层的分离。积极引 入专业、诚信、尽责的外部董事，优化董事会成员结构，企业外部董事要占一 半以上，提高企业战略决策的科学性，实现企业管理的民主化。在此基础上， 逐步授权国有企业董事会履行出资人的部分职能，健全监事会规章制度，落实 监督职责。经理层是执行层，总经理负责制是围绕董事会的决策、提高执行的 效率所需要的。党委会是政治核心，职责是保证和促进党和国家方针政策在企 业的贯彻执行，把握政治方向，对企业违法、违规的行为，书记要负政治责任。 探索加强和改进国有企业党建工作的有效途径，建立适应现代市场竞争要求的 企业党建工作新机制。探索现代企业制度下职工民主管理的新模式，依法深入 开展厂务公开工作。按照精干高效的原则，探索改进新时期企业党、工、团等 机构设置和活动的新形式。董事会、经理层、党委会要各负其责，既有制衡又 有协调，形成合力。 另外，要改进和完善企业监督体系，加大出资人监督力度，研究使监事会 工作与纪检监察工作、经济审计工