（工商管理专业论文）我国商业银行操作风险的成因及对策研究.pdf

摘要 商业银行是现代金融业的重要组成部分，是以经营货币为主要业务的高风险行业。 随着全球经济加速融合，银行业长足发展，逐步呈现出混业化、巨型化、表外化、衍生 化特点，这也导致其经营环境更为复杂；2 0 0 7 年美国爆发的次贷危机，引发全球经济 陷入衰退困境，更使商业银行在操作风险管理上面临新的挑战。面对世界各国频频爆发 的操作风险事故，金融界和监管当局开始对操作风险加倍关注，对操作风险进行深入研 究并提出防范对策也成为商业银行经营管理的一项重大课题。 本文通过理论联系实际、定性分析等方法阐述了我国商业银行操作风险管理的现 状，从多角度探析了操作风险的成因，并在分析国外典型案例的基础上，结合中国国情 实际，就如何完善操作风险管理体系，从而防范商业银行操作风险提出相关建议。第一 章引言，主要介绍本文的研究背景及意义，分类阐述了国内外的研究动向和研究成果， 并引出本文研究的重点我国商业银行操作风险的成因及防范对策；第二章是对操作 风险的界定，从操作风险的定义、分类、特征等方面对操作风险展开详细阐述。第三章， 介绍我国商业银行操作风险的管理现状，从多个角度层面分析了商业银行操作风险的成 因；第四章，通过“巴林银行倒闭案 ，深入分析了商业银行操作风险的成因及后果， 为下一章的对策研究打下坚实基础。第五章，结合中国国情实际，从构建权责明晰的操 作风险管理架构、完善内控机制、优化流程管理、建立健全激励和约束机制、强化人力 资源管理、改善外部环境等六个方面提出了防范操作风险的对策和建议。最后一部分是 结论。 与以往研究方法不同的是，本文没有单纯借鉴国际先进银行的操作风险管理经验展 开定性研究，而是通过经典案例的分析对操作风险的成因、后果进行深入剖析，进而提 出有效的防范对策，旨在杜绝我国对国外操作风险管理先进经验的“拿来主义 ，这正 是本文的创新之处。 关键词：商业银行，操作风险，组织机构，内部控制 a bs t r a c t t h ec o m m e r c i a lb a n ki sa l li m p o r t a n tp a r to ft h em o d e mf i n a n c i a li n d u s t r y i to p e r a t e st h ec u r r e n c y 勰 t h em a i nb u s i n e s so fh i g hr i s ki n d u s t r y a l o n gw i t ht h eg l o b a le c o n o m y i n t e g r a t i o n , b a n k i n gi n d u s t r yr a p i d d e v e l o p m e n t , g r a d u a l l ys h o w i n gam i x e d , g i a n t , o f f - b a l a n c es h e e t , d e r i v e df e a t u r e s ，w h i c hf u r t h e rl e a d st o i t so p e r a t i n ge n v i r o n m e n tm o rec o m p l e x ；i n2 0 0 7 ，t h eu n i t e ds t a t e ss u b p r i m ec r i s i s ，t r i g g e r e da g l o b a l e c o n o m i cr e c e s s i o nd i l e m m a , a l s om a k et h ec o m m e r c i a lb a n ki nt h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t i sf a c i n g m o r ea n dm o r ean e w c h a l l e n g e t h ef a c eo ft h ew o r l df r e q u e n t l yo m b 陀a ko fo p e r a t i o n a lr i s ka c c i d e n t , f i n a n c i a la n dr e g u l a t o r ya u t h o r i t i e sb e g a nt op a ym o r ea t t e n t i o nt oo p e r a t i o nr i s k , o p e r a t i o nr i s ki n - d e p t h s t u d ya n dp u t sf o r w a r ds o m ec o u n t e r m e a s u r e sf o rt h em a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k sh a sb e c o m ea n i m p o r t a n tt o p i c i nt h i sp a p e r , t h r o u g ht h ei n t e g r a t i o no f t h e o r yw i t hp r a c t i c e ，q u a l i t a t i v ea n a l y s i sm e t h o d , e l a b o r a t e d 0 1 1 1 c o u n t r yc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tp r e s e n ts i t u a t i o n , f r o mm u l t i p l ea n g l e s ， i n - d e p t ha n a l y s i so ft h ec a u s e so fo p e r a t i n gr i s k , a n di nt h ea n a l y s i so ff o r e i g nt y p i c a lc a s eb a s i s ，c o m b i n e d w i t hc h i n a sn a t i o n a lc o n d i t i o n sr e a l i t y , h o wt oi m p r o v eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts y s t e m , i no r d e rt o g u a r da g a i n s to p e r a t i o n a lr i s k so fc o m m e r c i a lb a n k sp u tf o r w a r dr e l e v a n ts u g g e s t i o n t h ef u 苫- tc h a p t e ri s t h ei n t r o d u c t i o n , s u m m a r i z e st h er e s e a r c hb a c k g r o u n da n dt h es i g n i f i c a n c e ，c l a s s i f i c a t i o na n dg i v e sa n o v e r v i e wo ft h er e s e a r c hr e s u l t sa th o m ea n da b r o a d , a n dl e a d st ot h ef o c u so ft h i ss t u d y - - o p e r a t i o nr i s ks f o r m i n gr e o na n dp r e v e n t i o nc o u n t e r m e a s u r e ；t h es e c o n dc h a p t e ri st h ec o n c e p to fo p e r a t i o nr i s k , o p e r a t i o n a lr i s k , f r o mt h ed e f i n i t i o n , c h a r a c t e r i s t i c sa n dc l a s s i f i c a t i o no fo p e r a t i o nr i s ki nd e t a i le l a b o r a t e t h et h i r dc h a p t e r , i n t r o d u c e do u r c o u n t r yc o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tp r e s e n ts i t u a t i o n , i i i f r o mm u c ha n g l ea n a l y s i so fo p e r a t i o nr i s k ；f o u r t hc h a p t e r , t h r o u g ht h eo p e r a t i o nr i s ko fc l a s s i cc s i n - d e p t ha n a l y s i so ft h ec 棚i s e sa n dc o n s e q u e n c e so fo p e r a t i o n a lr i s k , f o rt h en e x tc h a p t e rc o u n t e r m e a s u r e r e s e a r c ht ol a yas o l i df o u n d a t i o n t h ef i f t hc h a p t e r ；, c o m b i n e dw i t hc h i n a sr e a l i t y , f r o mt h ef r a m e w o r ko f c l e a rr e s p o n s i b i l i t i e so ft h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tf r a m e w o r k , i m p r o v et h e i n t e r n a lc o n t r o l m e c h a n i s m , t oo p t i m i z et h ep r o c e s sm a n a g e m e n t , e s t a b l i s ha n di m p r o v et h e i n c e n t i v ea n dr e s t r a i n t m e c h a n i s m s ，s t r e n g t h e n i n gt h eh u m a n 陀s o u r c 骼m a n a g e m e n t , t oi m p r o v et h ee x t e m a le n v i r o n m e n ts i x a s p e c t sp u tf o r w a r dt h es u g g e s t i o n sa n dc o u n t e r m e a s u r e sa g a i n s tt h er i s ko fo p e r a t i n g t h el a s tp a r t i sa c o n c l u s i o n t h el a s tc h a p t e ri sc o n c l u s i o n a n dp r e v i o u sr e s e a r c hm e t h o d si sd i f f e r e n t , t h ea r t i c l ed i dn o tl e a r nf r o ma d v a n c e di n t e r n a t i o n a lb a n k o p e r a t i o nr i s km a n a g e m e n te x p e r i e n c eu n f o l d sq u a l i t a t i v er e s e a r c h , b u tt h r o u g ht h ea n a l y s i s o fc l a s s i cc a s e o fo p e r a t i o n a lr i s k , a m s e s ， c o n s e q u e n c e s o fi n - d e p t ha n a l y s i s ，a n dt h e np u tf o r w a r d e f f e c t i v e c o u n t e r m e a s u r e s ，i no r d e rt os t o pt h eo p e r a t i o nr i s ki nc h i n ao ff o r e i g na d v a n c e de x p e r i e n c e ”t ot a k e c 他e d ”，t h i si ti st h ei n n o v a t i o no f t h i sa r t i c l e i v k e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k ，o p e r a t i o n a lr i s k ，o r g a n i z a t i o n , i n t e r n a lc o n t r o l 第一章引言 1 1 研究的背景及意义 1 1 1 研究的背景 第一章引言 2 0 1 1 年9 月1 5 日，瑞士联合银行一名从事小额股票交易的交易员因违规操作被捕。 这位“魔鬼交易员 ，使瑞银遭受2 3 亿美元的巨大亏损。更可怕的是，他的违规交易长 达3 年，竞丝毫未被察觉。此类事故绝非偶然：1 9 9 5 年2 月2 6 日，拥有2 3 3 年辉煌历 史的英国巴林银行，因金融衍生产品投机失败而宣告破产；同年，日本大和银行纽约分 行由于前、中台资金交易混乱，遭受损失达1 1 亿美元；2 0 0 8 年1 月2 4 日，法国兴业 银行因旗下一名交易员从事巨额欺诈交易遭受4 9 亿欧元( 约合7 2 亿美元) 的巨额亏损。 ( 见表1 1 ) 近几年，国内商业银行由操作风险引发的金额大案、要案更是不胜枚举： 1 9 9 9 年，广东省梅州市兴宁信用社负责人挪用账外账，造成损失8 8 亿元；2 0 0 6 年， 中国银行双鸭山市四马路支行的票据诈骗，造成损失4 3 亿元；2 0 1 0 年，湘潭市商业银 行高管擅自做主委托理财，造成损失1 3 5 亿元。( 见表1 2 ) 2 0 世纪9 0 年代以来，随着全球经济加速融合、金融创新日趋活跃、信息科技不断 变革，银行业进入了一个高速发展的阶段，逐步呈现出混业化、巨型化、表外化、衍生 化特点，金融i t 技术和自营业务的重要性不断上升，造成其经营范围和业务品种不断 增加，这一切都使其经营环境更加复杂，而操作风险又广泛存在于银行经营管理的各个 领域，这些频频发生的操作风险事故在全球范围给许多金融机构造成了严重的经济损 失，既影响了银行业的形象，也影响了正常的社会秩序。此外，2 0 0 7 年美国爆发的次 贷危机，引发全球经济陷入衰退困境，使商业银行在操作风险管理上面临了更多新的挑 战。随着全球经济一体化不断深入，操作风险也倍受各国银行业及监管当局关注，对操 作风险进行深入研究并提出防范对策也成为商业银行经营管理的一项重大课题。 我国商业银行操作风险的成因及对策研究 表1 1 国际银行操作风险实例 时间 银行名称操作风险事件描述 1 9 9 5 年 英国巴林银行 因金融衍生产品投机失败而宣告破产 1 9 9 5 年 日本大和银行纽约分行隐瞒美国国债交易亏损，损失超过1 1 亿美元 1 9 9 7 年 英国国民西敏寺银行隐瞒衍生产品交易亏损，损失7 7 0 0 万英镑 2 0 0 2 年 爱尔兰联合银行虚假交易隐瞒外汇交易失败事实，损失达7 亿美元 2 0 0 3 年多米尼加国际银行欺诈导致2 2 亿美元损失，约占国家g d p 的1 3 2 0 0 8 年法国兴业银行未经授权在股指期货市场进行虚假交易，导致4 9 亿欧元 ( 约合7 2 亿美元) 税前损失 2 0 1 1 年瑞士联合银行 交易员违规操作，导致2 3 亿美元巨额亏损 表l - 2 国内银行操作风险实例 时间银行名称操作风险事件描述 1 9 9 9 年 广东省梅州市兴宁信用负责人利用账外账挪用资金达8 8 亿元 社 2 0 0 3 年中信银行上海分行南京内外勾结票据诈骗案2 9 6 亿元 西路支行 2 0 0 3 年农业银行深圳分行内外勾结大肆骗贷4 9 6 9 万元 2 0 0 5 年 中国银行黑龙江省分行支行负责人突然消失，数亿资金不知去向 河松街支行 2 0 0 6 年中国银行双鸭山市四马4 3 亿元票据诈骗案 路支行 2 0 1 0 年湘潭市商业银行高管擅自做主委托理财，造成经济损失1 3 5 亿元 资料来源：汇总、整理白公开数据 1 1 2 研究的意义 目前，国际金融界在操作风险管理方面已取得了较大成果。我国对商业银行操作风 险的研究起步较晚，其理论探讨、制度规范、实际运用等均落后于信用风险和市场风险。 近些年，银行业操作风险事故呈持续上升趋势，银行业的操作风险问题日益突出。因此， 结合中国商业银行实际，吸取国外先进经验，深入分析我国商业银行操作风险的成因， 正确识别、规避操作风险，对建立科学有效的操作风险防范体系，提高操作风险管理水 平，推动我国银行业健康、快速发展有着极其深远的意义： 2 第一章引言 首先，研究商业银行操作风险顺应我国经济发展的时代潮流。随着经济全球一体化， 银行业进入了一个高速发展的阶段，信息技术广泛应用于金融领域，银行业有效提升金 融服务的效率同时，也变得越来越依赖科技时代的自动化技术，如，当前发展迅猛的电 子商务、使用i t 技术不断优化升级银行结算和清算系统，运用这些高科技技术虽然可 以减少人工操作所带来的风险，却可能会引起其他影响面更宽的操作风险，例如，外部 欺诈。因而，有效防范商业银行操作风险，建立科学的操作风险防范机制对我国银行业 的健康发展至关重要。 其次，提高商业银行的操作风险管理水平是银行业稳健运营的重要保障。在商业银 行三大风险中，金融机构及监管当局对于市场风险和信用风险研究起步较早，至今已形 成了较成熟的风险管理技术。风险度量技术的升级、风险分类的细化、以及产品设计的 更新换代等等，这些管理技术的迅速发展，在有效分散信用风险与市场风险的同时，却 加大了操作风险。如，金融业最基本的风险管控工具金融衍生产品，由于其高杠杆 特性，稍有操作失误就有可能带来较大的损失。故不断提高操作风险的管理水平已成为 银行业亟待解决的重大问题。 再次，规避商业银行操作风险是银行业的迫切愿望。在银行业的层层面面都可能会 有操作风险事故发生。且随着经济金融的不断进步，银行业务的不断发展，商业银行面 临的操作风险还在不断增加。近年来，一些金融大案频频爆发，给我国商业银行造成巨 大的资金损失，也形成了恶劣的社会影响。这一切均表明：操作风险的防范与于银行业 的稳健发展息息相关，如何识别、规避操作风险已成为我国银行业的迫切需求。 1 2 国内外相关研究综述 1 2 1 国外研究现状 1 国外关于商业银行操作风险识别研究 风险的识别程度影响了风险的管理水平，构架一个完善的操作风险管理体系，其首 要任务是对操作风险有一个准确的界定。 3 我国商业银行操作风险的成因及对策研究 英国银行家协会( b b a ) 、全球风险专业人员协会( g 越冲) 圆、全球衍生产品研 究小组、m m ( 英国) 公司发起设立的“操作风险论坛 、j pm o r g a n 等组织均从不同角 度给出操作风险的界定，即源于内部流程、人员、系统及外部事件的损失；j a c kk i n g ( 1 9 9 9 ) 、l a y c o c k 、m i c h a e lp o w e r ( 2 0 0 3 ) 彦、瑞士银行的恩诺库纳特和拉薇妮亚斯 塔布斯( 2 0 0 3 ) 、洛仑兹格利茨、k u r i t z e s 、e l e n a a m e d o v a 等学者则主要研究了操 作风险的成因、操作风险与绩效变动的关联、操作风险与其余两大风险的关系；p h i l i p p e j o r i o n ( 2 0 0 1 ) 在研究操作风险的定义、成因以及损失分布法运用的基础上，提出应对操 作风险的措施建立操作风险基金；马克洛尔和列夫博罗多夫斯基( 2 0 0 2 ) 认 为：人为因素在操作风险的诸多成因中占据最主要的地位 ；英国的卡罗尔亚历山大 ( 2 0 0 3 ) 认为，操作风险更多来源于银行的结构、效率和控制能力方面的缺陷，所以操 作风险的防范首先要银行具有完备的系统设计与健全的激励机制，其次才是计提资本 金。他主要创新了包括内涵、法律风险、统计模型、损失分布方法等内容的理论问题 ； 德意志银行r o b e r th u b n e r 联合十几位风险管理领域的学者和银行管理人员，针对操作 风险，编写出版了( a d v a n c e si no p e r a t i o n a lr i s k ：f i r m w i d ei s s u e sf o rf i a n c i a l i n s t i t u t i o n s ) ) ，分别对操作风险缓释工具、银行兼并中的操作风险、如何建立有效的操作 风险管理框架、数据模型、极值理论、声誉风险、电子商务风险等方面展开论述o 。 2 国外对操作风险管理的研究 巴塞尔银行监管委员会的研究结论 1 9 9 8 年，巴塞尔委员会发布了 银行机构的内部控制制度框架 ，提出银行开展 内部控制的基本原则，对商业银行内部控制提供指引，也是操作风险管理的基本方针； 之后，巴塞尔委员会开始逐步修订资本协议，研究并提出了银行业操作风险的度量方法： 一是基本指标法( t h eb a s i ci n d i c a t o ra p p r o a c h ，b i a ) ，二是标准法( t h es t a n d a r d i z e d b r i t i s hb a n k e r , a s s o c i a t i o n , d r a f tb b as t a n d a r do p e r a t i o n a lr i s kl o s s c a t e g o r i z a t i o nf o r m a t 2 0 0 0 ：4 5 - 4 7 ( 函l is a m a d - k h a n , s a si n c d e v e l o p i n g 柚i n t e g r a t e da p p r o a c hf o r m e a s u r i n ga n dm a n a g i n go p e r a t i o n a lr i s k g a r p c o n f e r e n c e 2 0 0 4 ，( 2 1 ：5 7 5 9 m i c h a e lp o w e r t h ei n v e n t i o no f o p e r a t i o n a lr i s k t h eu n i v e r s i t yo f n e w s o u t hw a l e s 2 0 0 3 ，( 2 ) ：3 - 4 p h i l i p p ej o r i o n v a l u ea tr i s k ：t h en e wb e n c h m a r kf o rc o n u o l l i n g 莉v a l i v 嚣r i s k 【m 1 n e wy o r k ：m c - g r a w - h i l l , l9 9 7 5 9 9 譬一l0 9 马克洛尔列夫博罗多夫斯基金融风险管理手册【i 哪( 陈斌等译) 北京：机械工业出版社，2 0 0 2 卡罗尔亚历山大商业银行操作风险 m i 北京：中国金融出版社，2 0 0 5 2 3 1 2 9 r o b e r th 0 b n o a d v u n c e si no p e r a t i o n a lr i s k ：f i r m - w i d ei s s u e sf o rf i a n c i a ll n s a t u t i o n s m 1 l o o d o q ：r i s kw a t e r g r o u p 2 0 0 1 b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n , o p e r a t i o n a ld s km a g e m e n q m l 1 9 9 8 9 4 第一章引言 a p p r o a c h ，s a ) ，三是高级计量法( a d v a n c e dm e a s u r e m e n ta p p r o a c h ，a m a ) 。 2 0 0 4 年6 月，巴塞尔委员会发布了新巴塞尔资本协议i i o ，正式将操作风险纳 入风险管理框架，并将其定义为“因不完备或失灵的内部控制、人员和系统，或外部事 件导致损失的风险 ；此外，新巴塞尔协议针对操作银行的管理提出了“金融机构 为操作风险配置相应资本金 的新要求，还包括一些关于操作风险识别、计量、控制方 法等方面的监管制度。 次贷危机爆发后，巴塞尔委员会修订出台了新巴塞尔协议i i i ，对操作风险管 理进行了部分改善，并总结了近年监管实践经验，于2 0 1 0 年1 2 月发布了操作风险管 理和监督的良好作法，根据该办法，监管机构对操作风险的监管职责主要有：监管 机构要建立适当的评估机制，且对操作风险的监管评估应覆盖理论上涉及操作风险管理 的所有领域，监管机构要使用与银行及其运营情况相匹配的监管工具，并应建立银行和 外部审计机构的报告机制以保证自身能够及时获得操作风险的相关信息，并鼓励银行持 续改善内部管理，以不断提高监管水平。基于近年来对银行业良好风险管理作法的观察， 巴塞尔委员会认为良好的操作风险管理必须构筑以下三层防范架构：一是全面的业务条 线管理；二是专门的法人操作风险管理部门；三是独立的评估与审查。此外，该办法还 从公司治理、风险管理环境、信息披露方面制定了共计l l 条银行操作风险管理的原则， 为商业银行合规、高效的开展业务提高重要的理论支持。 其他组织或学者对操作风险管理的研究成果 邓肯威尔逊早在1 9 9 5 年就提出：操作风险可以用技术进行测度，他设计并开发 了操作风险度量的“因素关系模型 ：a l e x a n d e rm u e r m a n n 认为：人员因素引起的操作 风险往往会通过一些小影响的损失事件有所表现，因此要强化对损失事件的管理囝；芝 加哥联储银行提出了监管人员评估操作风险的8 要素，每个要素都会造成潜在的操作风 险损失 ；j o h nj o r d a n ( 2 0 0 3 ) ，提出了对操作风险的有效控制要依附于计量模型，并着 重从损失分布和数据计量上阐述了操作风险的度量方法o ；。卡罗尔亚历山大把操作风 b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n ，s o u n dp r a c t i c e sf o r 岫m a n a g e m e n ta n ds u p e r v i s i o no f o p c 糟l i o n a l 硒s i 【 【m 】，2 0 0 3 2 b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n , n cn e wb a s e lc a p i t a la c c o r d m ，2 0 0 4 6 b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n , i n t e r n a t i o n a lr e g u l a t o r yf r a m e w o af o rb a n k s l m l ，2 0 1 0 9 b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n 。s o u n dp r a c t i sf o rt h em a n a g e m e n ta n ds u p e r v i s i o no f o p e r a t i o n a l 鼬s k 【m 】，2 0 1 0 1 2 a l e x a n d e r , m u e r m a n n t h en e a r - m i s sm a n a g e m e n to f o p e r a t i o n a lr i s k t h ej o u r n a lo f r i s kf i n a n c e 2 0 0 2 ，( 4 ) ：l l - 1 3 j e f f r ymn e t t e r , a n n c t t eb p o u l s e n o p e r a t i o n a lr i s ki nf i n a n c i a ls e r v i c ep r o v i d e r sa n dt h ep r o p s e db a s e ic a p i l a l a c c o r d 2 0 0 3 ( 1 1 ) ：2 9 3 l j o h nj o r d m u s i n gl o s sd a mt oq u a n t i 分o p e r a t i o n a lr i s k j w o r k i n gp a p e ro ff e d e r a lr e s e r v eb a n ko fb o s t o i l 2 0 0 3 。( 4 ) ：l - 2 4 5 我国商业银行操作风险的成因及对策研究 险的度量与管理融合，创立了贝叶斯推断网络模型；p h i l i p p ej o r i o n ( 2 0 0 4 ) 认为应对操 作风险准备计提相应的资本金，并通过损失分布法来具体计算；m a r kl a w r e n c e ( 2 0 0 6 ) 研究在内部数据充足或不足的情况下，如何选择操作风险资本要求的计量方法( 基于损 失分布法和高级计量法) 圆。z h a n gc ，z h uw d 等( 2 0 0 8 ) 应用证据理论建立动态开放 的识别框架以及融合专家的各类评价信息，较好地解决了银行操作风险评价中不确定性 问题 。 3 国外关于商业银行操作风险的实证研究 b b a 的调查结果( 1 9 9 9 ) 表明，银行中有6 7 以上认为操作风险造成的损失不小 于市场风险或信用风险；s h i h ，s a m a d k h a n 和m e d a p a ( 2 0 0 0 ) 的研究表明：公司收入多 少、资产的大小以及雇员的数量几乎对损失不产生任何影响。相反，如果大大改善操作 风险管理和控制导致业务量上升，则金融机构实际会要求更多管理资本 ；马克洛尔 等人( 2 0 0 2 ) 认为，目前西方商业银行的操作风险、市场风险与信用风险的资本分配比例 大致为2 0 、1 0 、7 0 ，并预计三种风险的资本比例会逐步趋向3 0 、3 0 、4 0 ： c r u z ( 2 0 0 3 ) 认为操作风险是导致金融机构损益波动的第二大因素，市场风险、信用风 险、操作风险造成金融机构收益波动的比例分别为1 5 、5 0 和3 5 。 1 2 2 国内研究现状 我国对商业银行操作风险的研究起步较晚，且由于特定的政治经济体制，也进一步 导致西方先进技术经验无法全面应用到我国商业银行中来。国内研究的主要方向是在借 鉴西方研究成果的基础上，结合中国实际对操作风险进行合理的研究和分析。 2 0 0 5 年2 月1 8 日，中国银行业监督管理委员会主席刘明康在股份制商业银行座谈 会上提出了防范操作风险的1 3 条要求。同年3 月2 8 日，银监会下发了关于加大防范 操作风险工作力度的通知，第一次明确提出操作风险的概念。该通知是对“1 3 条要 求的进一步推广，是针对一些银行机构对操作风险的识别与控制能力不佳的状况，所 p h i l i p p ej o r i o n t h en 州b e n c h m a r kf o rm a n a g i n gf i n a n c i a lr i s k l r l 2 n de d i t i o n m c - g r a w - h i l 2 0 0 4 ：1 8 m a r kl a w r e n c e t h el d a b a s e da d v a n c e dm e a s u r e m e n tf o ro p e r a t i o n a lr i s k - c u r r 叽u m di np r o g r e s sp l r a a i c e f f l r m gc o n f e r e n c e , 2 0 0 6 3 ) ：6 - 1 2 j a m e sw t a y l o r u s i n ge x p o n e n t i a l l yw 亡i g h t 。dq u a a t i l er e g 陀s s i 彻t oe s 血i 蹴v a l u emr i s ka n de 印鲫酣 s h o n f 甜l fj 1 j o u r n a lo f f i n a n c i a le c o n o m e t r i c s , 2 0 0 8 ，6 ( 3 ) ：3 8 2 - 4 0 6 b b a o p e r a f i o n a lr i s k , t h en c x tf r o n t i e r l m p h i l a d e l p h i a ：p r i c e w a t e rh o u s ec o o p e r s , 1 9 9 9 5 3 5 9 s h i kj ，八s a m a d k h a na n de m e d a p a 1 st h es i z eo f a no p e r a t i o n a ll o s sr e l a t e dt of i r ms i z emo p e r a t i o n a l 硒s k 2 0 i 吣( 1 ) ：2 0 5 2 2 l c r u z m a p p l i c a t i o no f f u z z yl o g i ct op p e r a t i o n a lr i s k 【j 】，r i s i c ( 1 3 ) 2 0 0 0 中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作性风险工作力度的通知) 北京，2 0 0 5 6 第一章引言 提出的一些具有前瞻性和现实指导意义的规范。2 0 0 7 年5 月1 4 日，银监会正式下发商 业银行操作风险管理指引，在沿用巴塞尔委员会对对操作风险的定义和分类的基础 上，明确规范的提出了管理和监管的要求和指导，这预示着我国商业银行的操作风险管 理步入了一个全新里程。截止目前，国内理论界对操作风险及其管理的研究主要集中在 四个方面： 一是对新巴塞尔协议操作风险管理框架的延伸研究。经济学家巴曙松在 巴塞尔新 资本协议研究中阐述了操作风险的主要特点，介绍了国际金融界常用的风险管理方法， 梳理了巴塞尔新资本协议对于操作风险相关规定的演变圆；钟伟、王元的略论新巴塞 尔协议的操作风险管理框架，在新巴塞尔协议界定的操作风险管理框架下，引入了“保 险 工具，并讨论了如何利用保险来缓释操作风险；刘超在基于作业的商业银行操 作风险管理框架中引入“作业 概念，并构架了基于“作业 的操作风险管理框架 ( a b o r m ) 。 二是对操作风险的成因分析及其防范措施的研究。汪建峰在商业银行操作管理与 实务里深入分析了银行业务条线中各个层面的风险点，提出了很多有针对性的风险控 制措施，形成了比较完整的操作风险系统解决方案 ：曲雅文在基层商业银行操作风 险产生的原因及防范对策从管理、操作技术、道德因素、信息系统和外部环境( 自然 灾害) 五个方面对操作风险产生的原因及其防范措施进行了系统阐述 。 三是对操作风险计量和管理方法的介绍和研究。梁世栋在商业银行风险计量理论 与实务_ ( 巴塞尔新资本协议) 核心技术中论述了银行全面风险管理的理论，探讨 中国银行实施内部评级法，提升风险计量和精细化管理水平的技术和实践；徐学锋在 商业银行操作风险管理新论中将组织决策理论应用于操作风险研究，形成一套系统 的商业银行操作风险的度量识别方法，并对商业银行操作风险进行定性分析和定量分 析，提出商业银行操作风险管理的新构建；厉吉斌在 商业银行操作风险管理一文 中引入“操作风险管理价值 的概念，并设立评估模型，构建了商业银行操作风险的“塔 中国银行业监督管理委员会商业银行操作风险管理指引 北京，2 0 0 7 巴曙松巴塞尔新资本协议研究【m 】中国金融出版社2 0 0 3 钟伟，王元略论新巴塞尔协议的操作风险管理框架【j 】固际金融研究，2 0 0 4 刘超基于作业的商业银行操作风险营理框架：实践者的视角【j 1 - 全融论坛2 0 0 5 ( 4 ) 汪建峰商业银行操作管理与实务【m 】中国工商出版社，2 0 0 5 曲雅文基层商业银行操作风险产生的原因及防范对策f j l 中国商界2 0 0 8 ( 4 ) 粱世栋商业银行风险计量理论与实务一( 巴察尔新资本协议) 核心技术【m 】中固金融出版杜，2 0 0 9 徐学锋商业银行操作风险管理新论 m i 中国金融出版社，2 0 0 9 7 我国商业银行操作风险的成因及对策研究 式”内部管理体系：蒋东明、张维在商业银行操作风险的管理程序及其组织结构再造 中，在分析管理程度、组织结构与操作风险联系的基础上，设计了我国商业银行操作风 险管理程序与管理组织结构的理想模式圆。 四是对操作风险度量模型的分析与实证研究。陈学华、杨辉耀等( 2 0 0 3 ) 介绍了极值 理论的p o t 模型，并分析了其在操作风险度量上的优缺点 ；钟伟、沈闻一( 2 0 0 4 ) 认为， 在应用损失分布法度量操作风险时，样本数据、损失类型相关程度及尾部事件等是该方 法应用过程中的主要阻力；樊欣、杨晓光在操作风险度量：国内两宗股份制商业银 行的实证分析中对国内两宗股份制商业银行的操作风险状况分别应用收入模型和证券 因子模型进行了实证分析，结果表明，收入模型的度量效果要比证券因子模型明显 。 1 3 本文研究方法及结构思路、创新点与不足 本文通过理论联系实际、定性分析等方法阐述了我国商业银行操作风险管理的现 状，深入分析了操作风险的成因，并在分析国外典型案例的基础上，结合中国国情实际， 就如何完善操作风险管理体系，从而防范商业银行操作风险提出相关建议。第一章引言， 概述了本文的研究背景、研究意义，分类阐述了国内外的研究动向和研究成果，并引出 本文研究的重点我国商业银行操作风险的成因及防范对策：第二章是从定义、分类、 特征等方面对商业银行操作风险进行界定；第三章，介绍我国商业银行操作风险的管理 现状，从多个角度层面分析了商业银行操作风险的成因；第四章，通过操作风险的经典 案例，深入分析了商业银行操作风险的成因及后果，为下一章的对策研究打下坚实基础 做好铺垫。第五章，结合中国国情实际，从构建权责明晰的操作风险管理架构、完善内 控机制、优化流程管理、建立健全激励和约束机制、强化人力资源管理、改善外部环境 等六个方面提出了防范操作风险的对策和建议。最后一部分是结论。 考虑到我国对商业银行的研究起步较晚，且当前银行业的披露制度对损失数据的搜 集有极大阻碍，对中国操作风险管理实施模型的定量分析不具备较大的实践意义，本文 选择就操作风险的成因及对策展开定性研究，其中第四章选择巴林银行倒闭这一操作风 厉吉斌商业银行操作风险管理嗍上海财经大学出版社，2 0 0 8 蒋东明张维商业银行操作风险的管理程序及其组织结构再造川西安电子科技大学学扳( 杜会科学版) ，2 0 0 4 ( 1 2 ) 陈学华，杨辉耀，黄向阳p o t 模型在商业银行操作风险度量中的应用【j 1 管理科学2 0 0 3 ( 2 ) 钟伟，沈闻一新巴塞尔协议操作风险的损失分布法框架川上海金融2 0 0 4 年( 7 ) 樊欣，杨晾光操作风险度量：国内两宗股份制商业银行的实证分析忉系统工程，2 0 0 41 5 ) 8 第一章引言 险的典型案例，全面、深入的分析操作风险的成因及后果，为下一章提出有效防范操作 风险的对策及建议打下基础，这一点区别于以往定通过借鉴国际先进经验来展开定性分 析的研究方式，算是一点创新。但由于缺少数据支撑，本文的研究略显单薄，这也是本 文的不足之处。 9 第二章对操作风险的界定 第二章对操作风险的界定 2 1 操作风险的定义 操作风险的定义，是操作风险管理的基础，这对构建合理有效的操作风险防范体