（工商管理专业论文）奥的斯电梯公司工地项目采购风险识别与应对研究.pdf

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馆，非公开学位论文须附南开大学研究生申请非公开学位论文审批表。 南开大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行研究工作所 取得的研究成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包 含任何他人创作的、己公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所 涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名： 箍查i2 0 1 1 年1 1 月2 2 日 非公开学位论文标注说明 ( 本页表中填写内容须打印) 根据南开大学有关规定，非公开学位论文须经指导教师同意、作者本人申 请和相关部门批准方能标注。未经批准的均为公开学位论文，公开学位论文本 说明为空白。 论文题目 申请密级 口限制( 2 年)口秘密( 1 0 年)口机密( 2 0 年) 保密期限 2 0 年月 日至2 0 年月 日 审批表编号批准日期 2 0 年月日 南开大学学位评定委员会办公室盖章( 有效) 注：限制2 年( 可少于2 年) ：秘密1 0 年( 可少于1 0 年) ：机密2 0 年( 可少于2 0 年) 摘要 摘要 新世纪以来，受益于房地产业的发展和国家扩大内需的政策，我国电梯产 业取得了迅猛发展。繁荣的市场带动了需求的不断发展，电梯产品由过去的趋 同化转向了定制化。定制化趋势要求不断提高制造的柔性，而市场容量的迅速 增长又要求不断扩大规模，双重的压力让电梯制造商现有的生产体系难以应对。 在不断的摸索中，一些电梯制造商尝试了一种新的模式，即：由自身工厂提供 电梯的标准部分，电梯的定制化部分则在后期的工地工程阶段通过柔性的外部 采购获得，将产品的最终定型从工厂推延至项目工地。后期的定制化采购即称 之为工地项目采购。这样的模式从功能上兼顾了制造的规模和柔性，但是独立 于自身工厂之外的性质以及工地复杂的项目环境，使得工地项目采购处于多重 业务风险的交集。 本文以奥的斯电梯公司为例，研究其工地项目采购的风险识别与应对问题。 奥的斯电梯公司的工地项目采购不是一项制造型企业的传统职能，而是根据市 场需求和行业特点应运而生的新职能，在管理上也与传统制造型企业的采购职 能有所不同。作为一种项目采购，奥的斯电梯工地项目采购的管理兼有采购管 理和项目管理两个方面的规律，相应地也面临两个方面的风险。本文在对奥的 斯电梯公司工地项目采购的组织形式、业务职能和内部管理等方面进行分析研 究的基础上，详细描绘了其业务的具体情境，通过理论分析结合访谈调查的方 法识别其中的风险，并有针对性地研究风险应对措施。总体上，本文是对项目 采购风险管理这一多重交叉领域的一个探索研究，希望通过本文研究为相关电 梯公司或其它有相似管理问题的企业提供参考。 关键词：工地项目，项目采购，采购风险，风险识别，风险应对 a b s t r a c t a b s t r a c t e n t 嘶n gm e2 ls tc e n t u a sm er i s eo fr e a le s t a t ei n d u s 仃ya 1 1 dt h ee n c o u r 晤n g p 0 1 i c yo fe x p a l l d i n gd o m e s t i cd e m 狃d ，t h ee l e v a t o ri n d u s 缸yi nc h i n ah a sb e e ng o i n g t h r o u 曲a 打e m e n d o u sg r o w m t h ep r o s p e r o u sm a r k e tb r i n g sn o to n l y1 a r g ed e m a n d s b u ta l s ot h en e w仃e n do fc u s t o m i z i n gi n s t e a do fc o n v e r g e n c e f o re l e v a t o r m a n u f a c t u r e r s ，t l l i sc u s t o m i z i n gt r e n dr e q u i r e s t h e i rc o n s t a l l t l yi m p r o v e m e n to f n e x i b l em a n u f a c t u r i n gd e s p i t em ef a c tt 1 1 a tm em a r k e ti t s e l fn e e d s 丘d mm e m e n l 鹕e ds c a l eo fp r o d u c t i o nt om e e tu pw i m i t sg r o w m t h ep r e s s u c o m i n gf r o m b o m1 e a d st ot h em a n u f a c t u r e r s s u 惫狐n g 矗o mm e i rp r o d u c t i o ns y s t e ma th a n d d 嘶n g a1 0 n gt i m eo f 叫n s o m em a n u f i a 饥l r e r sm a l l a g et of i n dan e ww a y ，w l l i c hi s t om a k et h es t a n d a r dp 耐i nt h ef a c t o 巧m e nf i l l i s h i n gm ec u s t o m i z e dp a r to nj o bs i t e 附【et 1 1 ec a s eo fo t i se 1 e v a t o rc o m p a n ya se x 锄p l e ，t l l i sm e s i sf o c u s e so nt h e r e s e a r c l lo fr i s ki d e n t i f i c a t i o na n dr i s kr e s p o n s ed 嘶n gt h ep r o j e c tp u r c h a s i n go nj o b s i t e c o n s i d 甜n gm ep r o j e c tp u r c h a s i n go nj o bs i t ei no t i sb e i n gn o tat r a d i t i o n a l 胁c t i o no fam a n u f i a c t l l r i n gc o m p a n yb u ta na d a p t i o nt o w a r d st l l em a r k e td e m a l l d s a n di t so w nf e a t u r e s ，t h i sn e w 觚c t i o nd i 插e r si nm a n a 磬i m e n tf 如mm eo l do n e s a sa l ( i n do fp r o j e c tp u r c h a s i n gi t s e l m ep r o j e c tp u r c _ h a s i n go nj o bs i t ei no t i ss h a r e st 1 1 e m l e so f b o mp u r c h a s i n gm a n a g e m e n ta 1 1 dp r o j e c tm a i l a g e i l l e n t ，w l l i c hc o n s e q u e n t l y a d d sr i s k s 舶md o u b l es i d e s b a s e do nm ea n a l y z ea i l dr e s e a r c ho nt l l eo 玛a i l i z i n g ， 如n c t i o n i n ga j l dm a l l a g i i l go fm ep r o j e c tp u r c h a s i n go nj o bs i t ei no t i s ，t h i sm e s i s d e s 嘶b e sm ep r o c e d u r eo fp r o j e c tp u r c h a s i n go nj o bs i t ei nd e t a i l s b yt h e o r e t i c a l a i l a l y z e ，i n t e i e w sa 1 1 di n v e s t i g a t i o n ，t h i sm e s i s a l s os h o w sm ew a yi nr i s k i d e n t i 6 c a t i o na i l di t sc o r r e s p o n d i n gr e s p o n s e i i la 1 1 ，t h i sm e s i ss h o u l db ec o n s i d e r e d i i a b s t r a c t a sa j le x p l o r a t i o na n dr e s e a r c ho nr i s km a i l a g e m e n to fp r o j e c tp u r c h a s j n ga sac r o s s d i s c i p l i n ep r o b l e m h o p e 凡l l yi t w i l lb eag o o dr e f e r e n c et or e s e a r c h e r so no m e r e l e v a t o rc o m p a i l i e so re n t e 印r i s e sw i ms i m i l a rm a n a g e m e n tp r o b l e m s k e yw o r d s ：p r o j e c to nj o bs i t e ，p r o j e c tp u r c h a s i n g ，p u r c h a l s i n gr i s k ，砒s k i d e r l t i 6 c a t i o n ，r i s kr e s p o n s e i i i 目录 目录 第一章绪论1 第一节研究背景和意义1 一、研究背景一1 二、研究意义2 第二节研究方法和目的2 一、研究方法2 二、研究目的3 第三节研究内容和框架3 一、研究内容。3 二、研究框架4 第二章相关理论回顾6 第一节项目采购6 一、项目采购概念6 二、项目采购方式和基本原则7 三、项目采购意义9 第二节采购风险l0 一、采购风险内涵1 0 二、采购风险成因和种类1 0 三、采购风险防范1 2 第三节项目风险识别与应对1 2 一、项目风险概念、分类和特点1 2 二、项目风险识别1 4 三、项目风险应对18 第三章0 t is 工地项目采购发展现状一2 2 t v 目录 第一节0 tis 工地项目采购组织和职能2 2 一、分散采购时期2 2 二、隶属制造系统时期2 3 三、隶属区域运营系统时期2 7 第二节0 tls 工地项目采购内部管理2 8 一、o tis 工地项目采购政策2 8 二、o tis 工地项目采购流程3 2 第四章0 t is 工地项目采购风险识别一3 4 第一节识别准备3 4 一、识别原则3 4 二、识别目标和对象3 4 第二节识别方法与分析3 5 一、识别的情境分析法3 5 二、识别的访谈调查4 2 三、风险的不同层面5 0 第五章0 t ls 工地项目采购风险应对一5 2 第一节应对依据5 2 一、风险特征5 2 二、应对目标5 3 第二节应对措施与分析5 4 一、应对措旌的选择和制定5 4 二、应对的访谈调查5 8 第六章结论与展望6 4 第一节结论与启示6 4 第二节未来研究展望6 5 参考文献一6 6 v 目录 致谢6 8 个人简历一6 9 v i 第一章绪论 第一章绪论 本章内容主要分三个部分，分别是“研究背景及意义”、“研究方法及目的” 和“研究内容及框架”。本章回顾了近年来电梯行业的发展变化和o t i s 工地项 目采购的产生背景，阐述了本文的研究意义，回答了本文“研究了什么”和“如 何研究”的问题。 一、研究背景 第一节研究背景和意义 新世纪以来，我国电梯市场受国家扩大内需政策和房地产产业的拉动，出 现了迅速增长的趋势。全国电梯市场销售总量由2 0 0 1 年的4 1 6 0 0 台猛增至2 0 l o 年的3 0 0 0 0 0 台，市场规模增长超过6 0 0 【。一方面，迅速扩大的市场，对电梯 公司的产能提出了更高的要求。另一方面，逐步成熟的市场，对电梯产品的需 求从过去的趋同化转向了产品的多样化和定制化。这两方面的变化，给电梯公 司的制造系统带来了一对相互矛盾的压力。要扩大生产规模增加产能，就需要 更大程度地将产品标准化。但是，大批量标准化生产有损制造系统的柔性，无 法满足客户多样化和定制化的需求。 为了解决这对相互矛盾的需求，一些电梯公司开始尝试一些资源和职能上 的再整合。在这方面，奥的斯电梯公司( 下文简称o t i s ) 做出了一些值得研究 的尝试。2 0 0 8 年，o t i s 关闭了在天津地区的旧工厂，在天津经济技术开发区建 立起一座全新的厂房，作为o t i s 在世界范围内最大的制造基地。然而，o t i s 没有增加这个制造基地的职能，而是在扩大标准产品产量的同时越来越多地把 各项影响标准化生产的柔性需求转移至公司总部的工地项目采购团队。0 t i s 工 地项目采购部门隶属于直接面对客户的区域运营系统，其职能是针对不同项目 的定制化需求柔性地进行非标准部件或功能的采购。实质上，o t i s 工地项目采 购是将电梯的部分制造按不同项目定制化外包，是一种将产品的最终定型向供 【1 1 数据来源：奥的斯电梯公司2 0 1 0 年市场分析数据。 1 第一章绪论 应链后端推延以提高柔性的手段。关于此模式风险的研究和探讨，对于其它产 业领域也具有一定的借鉴意义。 o t i s 工地项目采购职能不断发展，其业务已在o t i s 电梯销售项目中占据 重要的位置。据统计，在2 0 1 0 年o t i s 全年销售项目中，工地项目采购参与的 项目已占4 5 以上。其中，在定义为关键客户的大项目和进口高速电梯项目中， 工地项目采购参与项目的比例超过9 6 。在参与度上，2 0 1 0 年o t i s 全部销售 项目中，在有工地项目采购参与的一般项目中，工地项目采购额占项目设备总 成本的比例平均已超过1 5 ；在定义为关键客户的大项目中这一比例更高；在 进口高速电梯项目中，这一比例更超过8 0 【l 】。实际上，项目工地采购已成为 o t i s 销售项目的重要组成部分，也成为o t i s 市场竞争中的一项独特优势，它 的成功与否对公司业务具有重要的影响。 二、研究意义 工地项目采购已成为o t i s 市场竞争中的一项优势，并在实践中证明有助于 促进销售业绩，提高市场占有率。从管理实践的角度，本文对o t i s 工地项目采 购风险与应对的研究可为相关管理者深入认识这项职能并妥善管理其中的风险 提供参考，具有管理实践上的参考和指导意义。对于其它电梯公司或类似行业 的管理者，0 t i s 工地项目采购的模式作为一种旨在提高生产柔性的外包为遇到 类似问题的企业提供了启示。 此外，从理论研究的角度，o t i s 工地项目采购风险问题主要涉及项目管理、 采购管理和风险管理三个方面。无论从项目管理的角度，从采购管理的角度， 还是从风险管理的角度，三个方面都有完整的理论体系。项目采购风险问题研 究处在三个管理理论的交叉领域，而目前直接针对这一交叉领域的研究相对较 少。本文从管理实践角度的研究可为这一领域的理论研究提供参考。 一、研究方法 第二节研究方法和目的 数据来源：奥的斯电梯公司2 0 1 0 年工地项目采购统计数据。 2 第一章绪论 本文的研究对象是特定公司中的一项管理问题，且属于管理实践中的应用 范畴。本文作者几年来年直接从事此项管理工作，掌握第一手经验，研究类型 上以描述性的定性分析研究为主。 在主要问题的研究上，即风险识别和风险应对问题，本文一方面采用理论 文献提供的方法进行研究，另一方面采用访谈调查相关管理人员的方法，以确 保研究的客观性和全面性。 在文献资料搜集方面，本文通过对南开大学图书馆资源和互联网数据库资 源进行检索搜集相关领域的书籍和论文。 二、研究目的 本文对o t i s 工地项目采购风险识别与应对的研究目的主要有三个方面： 首先，通过系统地研究o t i s 工地项目采购的组织职能和内部管理，达到揭 示0 t i s 工地项目采购的风险根源的目的。 其次，通过本文的研究，探索并归纳o t i s 工地项目采购风险识别与应对的 系统措施，达到在实践中实施应用的目的。 最后，o t i s 工地项目采购风险识别与应对问题的研究从管理理论上处于多 个领域的交叉范畴，本文的研究尝试将相关的管理理论综合应用于o t i s 工地项 目采购风险问题的管理工作中，以求达到为管理工作提供理论支持的目的。 一、研究内容 第三节研究内容和框架 本文对o t i s 工地项目采购的研究从其组织的发展入手，研究其不同发展阶 段的职能以及当前阶段的业务运作管理方法。在此基础上，本文进而对其涉及 的风险问题进行研究，主要针对其风险识别与应对问题进行深入的研究和探讨。 具体地，本文将研究内容分为三个部分。 ( 一) o t i s 工地项目采购的发展现状研究，其中又分两个方面： 1 o t i s 工地项目采购的组织和职能。o t i s 工地项目采购并不是一项制造 企业传统的职能，而是根据市场需求应运而生的新职能。那么0 t i s 工地项目采 3 第一章绪论 购是如何演变出现的? 具体归属公司哪个部门来管理? 它的具体职责是什么? 这些问题是第一个方面的研究内容。这方面的研究阐述了o t i s 工地项目采购出 现和存在的实践意义，并分析了o t i s 工地项目采购解决了哪些管理中的问题， 是如何解决这些问题的。 2 o t i s 工地项目采购的内部管理。o t i s 工地项目采购职能有独立的采购 审批和决策权限，工地项目几乎全部的成本支出都要经过它的管理或者审批。 那么，o t i s 工地项目采购的公司政策是什么? 有哪些工作流程? 有哪些相关部 门参与? 具体采购方式有哪些? 这些问题是第二方面的研究内容。这方面的研 究重点是o t i s 工地项目采购的政策流程、操作方式和沟通协调等问题。这部分 的内容从项目采购的特殊性角度揭示了其不同于一般采购职能的特点，也是进 一步研究o t i s 工地项目采购风险的基础。 ( 二) o t i s 工地项目采购的风险识别和风险应对研究，分为风险识别和风 险应对两个方面： 1 风险识别方面的主要研究内容一是通过情境分析法还原o t i s 工地项目 采购流程中的实际情境，逐项地识别其中的风险因素；二是通过对实际参与o t i s 工地项目采购的管理人员进行访谈调查，研究他们对情境分析法识别结果的认 同程度并借助访谈检查情境分析法识别中的遗漏风险。 2 风险应对方面的主要研究内容一是研究理论文献中的风险应对方法对 前一章风险识别结果的适用性，为各项风险找到具有实践意义的应对措施；二 是对o t i s 工地项目采购部门的采购工程师进行访谈调查，研究他们对o t i s 工 地项目采购各项风险的应对方法。 ( 三) 研究的结论、启示以及对未来的展望。 二、研究框架 根据本文的研究内容，整理研究框架如图1 1 。 4 第一章绪论 数据来源：作者自制 图1 1 本文研究框架 5 第二章相关理论回顾 第二章相关理论回顾 o t i s 工地项目采购风险识别与应对问题处于几个管理理论的交汇领域。 0 t i s 工地项目采购从职能性质上属于项目采购，其风险的范畴属于采购风险， 而在风险识别与应对的问题上则具有项目性，符合项目风险识别与应对的规律。 本章将从以上项目采购、采购风险和项目风险三个方面对相关理论进行回顾。 项目采购概念 第一节项目采购 项目采购的对象是项目，在研究项目采购之前需要首先对项目的概念有清 晰的认识。以下是有关项目的一些定义【l 】： ( 一) 项目是具有开始和结束的一次性努力，由相关人员执行并达到符合 一定成本、预算和质量要求的目标。 ( 二) 项目是基于目标的，涉及协调交互活动，有期限并且唯一的活动集 合。 ( 三) 项目是有预定目标，需要资源和努力，有预算和进度计划的一次性 ( 因此也是有风险的) 活动。 由项目的定义不难分析出项目的一些基本特征，包括【2 】： ( 一) 一个开头和结尾( 尽管很难定义它们开头可能在一定时间内逐 渐明确，结尾也可能慢慢形成) 。 ( 二) 一个生命周期( 从开始到结束，在期间有一些明显的阶段) 。 ( 三) 一个有着相应的现金流转的预算。 ( 四) 本质独特的、不可重复的活动。 ( 五) 资源的利用，这些资源可能来自不同的部门，需要协调关系。 ( 六) 唯一的责任者( 比如项目经理) 【l 】宾图( j e 衢e y k p i n t o ) 项目管理( 鲁耀斌等译) 北京：机械工业出版社，2 0 0 7 3 【2 1 伯克( r o 口b u r k e ) 项目管理第3 版( 藤冲译) 北京：经济科学出版社，2 0 0 5 2 6 第二章相关理论回顾 ( 七) 团队角色以相互关系，它们受到外界变化和需求的制约，是发展变 化的、需要被详细说明和确定的( 团队建设) 。 有关项目采购的概念是这样定义的：通过努力以不同的方式从项目组织外 部获得货物、工程和咨询服务的过程。项目具有独特性，所以项目采购也具有 独特性。项目采购的范围非常广泛，涉及社会经济活动的各个领域。项目采购 主要分为工程采购、货物采购和咨询服务采购等，其中货物采购为有形采购， 咨询服务采购为无形采购，工程采购既包含无形的工程服务采购也包含工程材 料设备等的有形采购【l 】。 项目采购方式和基本原则 ( 一) 项目采购方式 项目采购的方式一般有以下五种【2 】： 1 公开招标。公开招标是指招标机关或其委托的代理机构( 统称招标人) 以招标公告的方式邀请不特定的供应商( 统称投标人) 参加投标的采购方式。 2 邀请招标。邀请招标采购是指招标人以投标邀请书的方式邀请规定人数 ( 招标投标法规定3 人，政府采购法规定5 人) 以上的供应商参加投标的采购 方式。 3 竞争性谈判采购。竞争性谈判采购是指采购机关直接邀请规定人数( 政 府采购规定3 人) 以上的供应商就采购事宜进行谈判的采购方式。 4 单一来源采购。单一来源采购是指采购机关向供应商直接购买的采购方 式。 5 询价采购。询价采购是指对特定数量( 政府采购规定3 家以上) 的供应 商提供的报价进行比较，以确保价格具有竞争性的采购方式。 ( 二) 项目采购基本原则 项目采购的基本原则由项目出资人和发起人的利益目标决定，项目采购应 最大程度地符合项目投资人的利益。不同的项目投资性质会有不同的项目采购 原则，比如私有企业的项目采购应致力于企业股东的利益最大化；政府的项目 采购在符合相关法律的基础上追求最大的社会效益。尽管不同的项目有不同的 【1 1 胡文发项目采购管理上海：同济大学出版社，2 0 0 7 1 0 嘲刘北林，马常红项目采购管理北京：中国物资出版社，2 0 0 5 3 7 3 8 7 第二章相关理论回顾 采购倾向，但项目采购中仍有一些基本原则普遍适用于不同的项目。归纳如下： 1 质量标准 项目采购应设立清晰、明确、严格的质量标准，质量标准应贯彻项目采购 的全过程和全范围，而且质量标准应具有公平性，对所有供应商一视同仁。采 购货物的质量直接关系到整体项目的质量，项目采购位于整个项目施工流程的 最前端，所以如果采购产品出现质量问题，将对后续各个环节造成连锁影响， 可能产生较严重的损失，导致成本上升和项目进度拖延。 2 经济性 项目采购是整个项目的重要组成部分，项目采购的成本在项目总成本中占 相当大的比例，对项目的总体预算造价影响很大。所以，要实现项目的经济性 就需要关注项目采购的经济性，在保证采购质量的前提下控制采购成本。在控 制项目采购成本的过程中，一方面需要关注采购对象的成本，另一方面也要关 注采购活动本身的成本。 3 效率性 效率性也是项目采购过程中的一个重要原则，也是项目采购的一个重要指 标。不可因考虑其它因素而忽视效率性对项目采购的重要影响，比如不能只重 视项目采购产品的质量和成本，而忽视项目采购的及时性和效率。低效率会导 致供应的延误，一方面会产生延误的经济损失，另一方面也会影响项目的按时 完工，对某些特殊项目来说，项目完工的延误是无法用金钱来弥补的。 4 均等竞争性 公平均等的市场竞争对项目采购降低成本、提高效率和保证质量。采购方 应给予每个合格竞争者均等的竞争机会，以一视同仁的态度对待和评判参与竞 争的供应商。 5 透明度 不断提高项目采购的透明度有利于项目采购工作的长期开展和不断发展。 提高项目采购的透明度，需要在整个采购过程中全面推进业务的公开，包括项 目采购的招标、接受投标、议标评标、通知中标、签署合同等过程。 6 商业道德 参与项目采购的各方人员，特别是参与采购决策的人员应恪守最高的商业 道德标准。在项目采购各个环节中均做出正直和诚实的决策，拒绝任何不当所 得，公平对待每一位参与竞争的供应商，阻止并报告招标过程中的欺诈、串标、 8 第二章相关理论回顾 围标、贿赂、妨碍等不当行为。 7 利益冲突 在项目采购的决策过程中，在决策者面临决策利益冲突时应选择回避。例 如，在投标方与某位采购决策者有共同利益时，这位采购决策者应回避相关决 策。面对利益冲突，项目采购人员应以项目投资方的利益为重，避免置身于利 益冲突之中。 三、项目采购意义 任何项目都离不开材料、设备、施工、咨询等基本要素，而这些要素都是 需要从项目外部获取的。所以，项目离不开采购活动，采购是项目实施中的重 要环节。只有及时有效的采购才能保证项目顺利的实施，否则项目的效益将会 受到影响。项目采购的意义总结起来有以下几点： ( 一) 规范项目管理 项目采购的出现对于规范整体的项目管理有重要的积极意义。项目采购有 一套完整周密的政策流程，对于合理利用项目资金以及协调项目中各种复杂关 系有非常重要的作用。 ( 二) 控制项目成本和质量 项目采购通过公开透明的竞争性采购方式，充分开发市场资源引入竞争。 一方面确保了较低的采购成本，一方面也确保了有竞争力的质量。 ( 三) 保证项目供应 项目采购是项目管理中专职负责采购的职能，专注管理项目的各项采购需 求。专职的项目采购职能相比各自为战的分散采购模式更有利于保证项目的整 体进度。项目采购与项目供应商签订合同，跟踪交货，协助验收，监督管理， 成为确保项目供应重要职能。 ( 四) 便于监督 项目采购集中了项目中各个部门的采购权力而统一在一个职能行使，从而 起到减少采购权力滥用风险的作用。相比项目分散采购的模式，需要重点监督 只在项目采购一处即可，监督范围大大缩小，同时降低了管理成本。 9 第二章相关理论回顾 一、采购风险内涵 第二节采购风险 采购风险一般是指因采购过程中存在的不确定情况而导致损失的可能性。 和其它风险一样，采购风险的大小也由两方面的因素决定，即：因采购导致损 失的大小和损失发生的概率。采购位于企业整个供应链的最前端，也是企业与 外部资源的接口，在采购环节出现的问题经过企业内部供应链将被逐级放大而 形成更严重的问题，可能导致超过问题本身的损失，往往需要付出很大的代价 来弥补。所以，采购风险问题是一项企业需要高度关注的风险。 采购风险成因和种类 采购风险的形成原因可能是单一的，也可能是几种因素的叠加。若将采购 风险的成因作为自变量，将采购风险作为因变量，则二者的关系可用公式2 1 表 示： 疋= 厂( 而，x 2 ，x 。) ( 2 1 ) 式( 2 。1 ) 中，只。为采购风险，一( 江1 ，2 ，以) 为采购风险的成因。当f = 1 时， 表示采购风险仅受单一因素的影响。当f 1 时，表示采购风险受多元因素的影响。 为避免不同变量间相互影响和方便研究，一般在研究某一个变量的影响时，往 往假定其它变量的影响因素不变。 采购风险按照成因的不同，可分为以下几类： ( 一) 采购计划风险。在进行采购之前，需求方必须完整明确地知晓所需 货物的名称、类别、数量、规格、性能、质量等需求信息，这是进行采购的基 础。如果信息有误或不完整，就存在采购货物不符合需求的风险。假如不符合 要求的货物投入使用，将对内部后续流程产生潜在的风险。另一方面，为了确 保采购的及时性，采购方还需要对所需货物的国内外市场情况和交易的支付方 式有准确的把握。能否在准确的时间供应准确的货物是控制采购计划风险的关 键。 ( 二) 采购方式的选择风险。目前企业常用的几种采购方式有：招标、竞 争性谈判、询价比价、单一货源几种方式，不同性质的产品应选择合适的采购 1 0 第二章相关理论回顾 方式。选择采购方式的原则是采购的经济性、高效率和高质量。如果没有正确 地选择采购方式，可能会影响采购的成本经济性，延长采购周期或者无法保证 采购货物的质量。 ( 三) 供应商的选择风险。供应商的选择风险通常有两个方面，一方面是 供应商选择的限制性风险，另一方面是供应商的低价竞争风险。限制性风险主 要体现在选择供应商时设置的准入条件可能将供应商限定在某一范围内而使采 购过程无法实现充分的市场竞争。供应商选择的限制性风险往往导致货源的价 格、质量不具竞争优势。如果在某一领域形成很小的供应商选择范围，采购方 将可能失去在供求关系中的主动地位。供应商的低价竞争风险也是供应商选择 中的一种风险形式，即：供应商通过低价竞争取得供货合约，而在实际供货中 通过降低规格等级、降低服务标准等方式弥补其低价“损失”的风险。甚至， 一些本身不具备相应资质能力的供应商也试图通过低价竞争以取得供货合约， 这些都增加了供应商的选择风险。 ( 四) 采购政策符合性风险。对于采购方来讲，需要确保整个采购活动按 照其内部遵守的采购政策进行。这些采购政策的完整执行体现了企业股东的利 益和企业管理层的意志，不符合政策的采购活动将可能损害股东利益或违背管 理层的意志。这方面的风险主要包括：采购活动未取得相应的审批，采购活动 未按规定的程序进行，采购参与人员不符合政策规定，商业道德问题等等。 ( 五) 采购合同履行风险。采购合同的履行阶段的风险主要包括交货期、 验收和付款，三个方面。交货期风险是指因供应方未能按约定时间交付货物的 风险，交货期不仅限于迟交货，也包括预料之外的提前交货。迟交货可能影响 采购方的生产或销售活动而使其蒙受损失，预料外的提前交货也可能产生额外 的仓储费用，甚至扰乱采购方的生产或销售计划。验收环节是供应完成的标志， 验收风险是指实际接收货物的规格、等级或数量未达到采购要求而按照达到要 求进行验收的风险。验收活动的疏忽会增加验收的风险。付款风险是指在采购 付款后未能取得货物的风险。这方面的风险主要在预付款问题，预付款后无论 因供求双方的哪一方的原因导致后续供货停滞或者中止，预付款均存在损失的 风险。 ( 六) 市场价格波动风险。对采购方不利的市场价格波动会导致采购方的 损失，在没有契约价格的情况下，市场价格的上涨会导致采购成本的上涨，将 减少甚至吞没采购方的利润；在有契约价格的情况下，市场价格下跌时采购方 第三章相关理论回顾 失去降低采购成本的机会，导致了机会成本。这两种情况是形成市场价格波动 风险的主要因素。 ( 七) 法律法规风险。一些法律法规的出台会对采购活动产生影响。某些 法律法规提高了一些采购需求对产品等级或质量的要求，这在客观上增加了采 购成本。对于固定价格产品，这影响了产品的利润；对于可相应涨价的产品， 价格的上涨则会影响需求量。 三、采购风险防范 采购风险的防范应侧重在相关制度的建立上，使防范的过程不是针对孤立 事件的一次性过程，而是形成采购风险防范的系统措施。 具体来说，针对“采购计划风险”、“采购流程风险”等这类内部采购管理 风险应完善采购政策和内部控制制度。建立完整、明确、清晰的采购政策、流 程和相应的监督制度，并推进这些政策、流程和制度的严格贯彻实施。在人员 管理方面，应推行采购人员的商业道德建设和采购资格认证制度，建立和完善 采购审计制度。 针对“采购合同履行风险”、“市场价格波动风险”和“法律法规风险等 涉及企业外部的风险，应建立供应商的管理评价制度和市场预测职能。对合作 的供应商进行相应的评级，有区别的对待不同级别的供应商。应将风险防范的 重点放在可靠度有待提高的供应商上，可应用保证金的方式防范采购方的损失 风险。对于市场和法律法规等不可控因素导致的风险，应建立相应的预测职能， 积累并运用相关数据和经验以减小不确定因素导致的风险损失。 第三节项目风险识别与应对 一、项目风险概念、分类和特点 ( 一) 项目风险概念 韦氏字典( w 如s t e rd i c t i o n a r y ) 中这样定义风险：“风险是遭受损失、伤害、 破坏的可能性。”一般而言，风险的基本含义是损失的不确定性，但对这一认识， 在经济学家、统计学家、决策理论家和保险学者中尚无一个适用于他们各个领 1 2 第二章相关理论回顾 域的一致公认的定义。 风险普遍存在于社会经济活动中，也普遍存在于各种项目之中。关于项目 风险有这样的定义：项目风险是指由于项目及其所处环境和条件的不确定性和 项目相关利益主体主观上不能准确预见或控制影响因素，从而使项目最终结果 与项目相关利益主体的期望产生背离，并由此给项目相关利益主体带来损失或 收益的可能性【1 1 。 ( 二) 项目风险分类 有关项目风险的分类方法可由下图2 1 表示。 图2 1 项目风险分类方法及其关系示意图 资料来源：戚安邦项目管理十大风险北京：中国经济出版社，2 0 0 4 7 9 ( 三) 项目风险特点 项目固有的一次性和独特性使项目具有一系列特点，主要包括以下方面。 1 客观性。 不论人们是否愿意或意识到项目风险的存在，项目风险总是在某些时问出 现。项目风险的存在是由于项目中的各种风险因素客观存在，人们无法用主管 意识去左右它，项目风险具有客观性。 【1 】戚安邦项目管理学天津：南开大学出版社，2 0 0 3 3 4 3 5 1 3 第二章相关理论回顾 2 突发性 尽管人们也能意识到项目风险的存在，但是当风险真正发生的时候仍然给 人们以突然的感受。项目风险的突发性往往使人们惊慌失措，从而加重了风险 的破坏性。风险的突发性要求项目管理组织建立完善的风险预警和防范机制， 降低突发性所带来的损失。 3 持续性 项目风险贯穿项目的全过程，伴随项目的进度，项目风险也将会不断出现。 往往旧的风险还没有过去，新的风险就已出现。所以，对项目风险的持续性要 有持久战式的准备。 4 随机性 虽然项目风险的已有大量的研究，对于各种各样的风险也已经做了较为全 面的分析。但是，人们还是没有把握预料出特定的项目会出现哪些风险，统计 性的数据不能作为某一个项目的风险预测依据，具体的项目风险事件体现出随 机性。 5 无形性 项目风险，特别是未发生的风险，由于没有具体的物质实体，描述往往比 较抽象，需要借助概念、数据和概率等方法进行评估，而评估结果的形式也不 是一种清楚确凿的是非判断。这使得项目风险具有一种看不见摸不着的无形性， 难以判断把握。 6 多样性 伴随项目规模的扩大化和项目环境的复杂化，项目中可以识别出多种多样 的风险，包括自然风险、政治风险、经济风险、法律风险、技术风险、合同风 险、社会风险、组织风险等等。这些风险彼此又有其复杂的内在联系，需要对 他们进行系统综合的考虑。 二、项目风险识别 ( 一) 项目风险识别概念内涵 风险识别是针对项目中各种风险因素、风险来源、风险范围、风险特征与 风险事件或现象和风险后果相关不确定性，可能发生的风险类型、风险产生原 因和机理进行风险辨识，即确定风险来源、风险产生的条件、描述风险特征和 1 4 第二章相关理论回顾 确定哪些风险事件可能产生影响，并以此作为进一步分析、辨识的基础。 1 项目风险识别是后续风险管理工作的主要信息来源，也是后续风险管理 的基础。 2 通过项目风险识别对项目概况的描述，可以帮助预测项目的工作量。 3 项目风险识别工作可以帮助项目管理者树立施行项目的信心。 4 在项目风险识别的过程中可以发现项目中必要的合作者，发现项目中的 关键合作者是项目管理的重要基础。 5 项目风险识别有利于在项目中贯彻系统理论，也是项目计划和控制的关 键。 项目风险识别的特点有一些几个方面： 1 系统性。项目风险识别需要考虑项目的各个方面以及项目的整个生命周 期，不能遗漏。 2 全员性。项目风险识别需要项目管理者动员全体项目组成员一同行动， 全体参与，小范围的行动往往不能达到预期效果。 3 综合性。项目风险识别需要管理者具备较强的综合能力，在识别过程中 不能孤立地针对一个点，应综合考虑相关的各方面因素。在识别的方法上也应 综合地使用不同的方法，确保风险识别