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小额贷款机构经营管理张利胜2009年4月,第一部分小额融资市场需求与政策措施,一、中小企业与创业群体小额融资需求旺盛二、民间资金充沛，投资意向积极三、民间融资活动扩大，需要规范引导监管,第二部分北京经济管理函授学院小额贷款公司的设立,一、性质1、由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任或股份有限公司。2、企业法人，以全部财产对其债务承担民事责任。股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限承担责任。3、执行国家金融法规和政策，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，合法经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。,二、设立1、名称由行政(县级)区划、字号、行业、组织形式依次组成，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。2、有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2200名发起人，其中半数以上的发起人在中国境内有住所。3、资本来源真实合法，全部为实收资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过注册资本的10%。,4、向省级政府主管部门提出正式申请，批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。在五个工作日内向当地公安机关、银监会派出机构和人行分支机构报送相关资料。5、有符合规定的章程和管理制度，有必要的营业场所、组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。6、出资人、董事、监事和高级管理人员无犯罪记录和不良信用记录。在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各类税费。,第三部分小额贷款公司的制度建设,一、公司治理结构1、股东结构（1）主要股东间的关联性限制及管理（2）资金配套及管理2、管理结构（1）组织架构及规章制度（2)经营人员岗位管理及职责要求（3）授权职业经理的模式3、薪酬体系设计（1）有效的员工激励机制设计（2）科学的绩效考核体系建设（3）如何开发动态薪金机制与计划,二、财务管理1、财务政策（1）营运资金和负债逾期贷款8%,呆滞5%,呆账2%（2）固定资产、现金资产与递延资产（3）贷款发放和回收（4）费用处理（5）收益、利润和利润分配（6）财务报告和财务估价2、财务报表（资产负债表、损益表及现金流量表）编制与分析。,3、会计制度(金融企业)（1）核算办法（2）会计凭证、分类账4.风险准备金制度收入20%5、成本分析与控制6、税收政策7、审计制度,三、监督管理1.省级政府主管部门（金融办或相关机构）负责监督管理。2.股东与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。3.建立健全公司治理结构,(1)明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性;(2)建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范;(3)加强内部控制，建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。,4.建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上。5.建立信息披露制度，向股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。,6.接受社会监督，不进行任何形式的非法集资。从事非法集资活动的，由省级政府负责处置。对于跨省非法集资活动的处置，由省级政府请求部际联席会议协调处置。其他违反法律法规的行为，由当地主管部门实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。7.人行对利率、资金流向进行跟踪监测，并纳入信贷征信系统。定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、担保方式和偿还期等业务信息。,第四部分小额贷款机构的资金运行,一、资金来源1、主要资金来源为资本金、捐赠资金，以及不超过两个银行的融入资金。2.从银行融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融资利率、期限与相应银行自主协商，利率以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。须向注册地人行分支机构申领贷款卡。(提供融资的银行，将融资信息报送人行分支机构和银监会派出机构，并跟踪监督融资的使用情况。)3.股东借款合同.有无息.期限.责任.其它股东权益4.其它内源生成.准备金等,二、资金运用1.(1)在为三农服务的原则下自主选择贷款对象。(2)坚持“小额、分散”的原则，扩大客户数量和服务覆盖面。(3)同一人的贷款余额不超过资本净额的5%。(4)可以参考所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度限制。2.(1)贷款利率:上限不得超过司法部门规定的(4倍)，下限为人行公布的贷款基准利率的0.9倍，浮动幅度按照市场原则自主确定。(2)贷款期限和偿还:由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。3.股东借款:不大于其入资额4.前10名贷款额50%资本,三、融资规模与在账资金管理1、融资规模度量(1)成本.利润(2)保本边际(3)管理跨度(4)控制能力组织制衡:两权.两层.AB角(管理成本)2.未贷出资金保持流动性.稳定性.充分性3.委托资金保证安全.保值.增值4.风险准备金保持最低限额以上,第五部分小额贷款实务,.一.贷款方式1.信用贷款:无抵押.无担保2.担保贷款:(1)保证:人担保(2)抵押:物担保(3)质押:质物担保3.票据贴现:买进未到期商业票据,二、业务流程(贷款程序)1、业务定位：贷款对象规模选择申请2、贷前实地调查分析调查3、贷款审批决策与受理案例信用評估.审批4、贷后跟踪检查发放.检查.收回5、客户分析,二、小额贷款品种与客户1、小额存单质押贷款业务2、小额抵押贷款业务3、业务产品开发设计与创新贷款组合5.贷款新技术分析,三、信用评价与风险防范1、信用分析与信用等级评定2、风险的防范与控制(1)资产.收益.现金流(2)总负债控制(3)保证措施第一偿债能力_现金生成_决定因素第二偿债能力_物变现_强化意愿第三偿债能力_人保证_扩大关联3、员工职业道德风险管理(1)权利力制衡(2)权责利统筹(3)敬业尽责(4)文化认同4、法律风险防范合同欺诈瑕跐矢误登记控制虚假公证,四.贷款定价(利率)策略,(一)定价原理公式1.风险成本+经营成本+税费+予期利润2.利率=机会成本补偿水平+风险溢价水平(二)影响定价因素1.成本费用2.贷款金额3.需求弹性4.市场趋势5.营运状态6.周期选择7.政策导向(三)定价策略与目标1.赢利最大化2.保证投资予期3.扩大市场份额4.创建品牌战略5.维持经营,七.贷款五级分类与不良资产管理,1.五级分类(1)正常;(2)关注;(3)次级;(4)可疑;(5)损失2.不良贷款管理(1)督促催收(2)处理协议(3)防止逃避(4)诉讼追偿(5)列入呆帐(6)信贷制裁3.不良资产管理(1)债转股(2)债转让(3)经营重组(4)委托管理,第六部分担保、典当机构转型,一、担保行业与小额贷款公司(一)区别比较1、风险异同2、收益异同3、模式选择(二)转型办法1.控股新建2.改制重组3.联合经营4.集合扩股二、典当行业与小额贷款公司1.风险特征不确定性区别2.经营理念以物为本以人为本,三、小额贷款公司的终止解散和破产。（一）公司章程规定的解散事由出现；（二）股东大会决议解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（五）依法宣布公司解散。解散，依照公司法进行清算和注销。被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施破产清算。依法合规经营，没有不良信用记录的，可在股