小金库复查实施方案.doc

小金库复查实施方案 为贯彻落实中央企业“小金库”专项治理工作会议精神根据中国中煤能源集团有限公司“小金库”专项治理工作实施方案部署结合中煤集团对公司“小金库”专项治理工作重点检查中提出的整改意见决定10月1日开始对各单位“小金库”清理工作情况进行复查现就开展“小金库”专项治理复查工作提出如下实施方案 一、统一思想提高认识真正高度重视“小金库”专项治理工作 深入开展“小金库”专项治理工作不仅对推进公司党风廉政建设和反腐倡廉工作、加强“勤廉双优”干部队伍建设、保障公司健康发展具有重要而深远的意义更是公司深入落实科学发展观、促进经营管理上水平、提高公司发展质量的必然要求近年来公司在应对市场竞争、深化内部改革、创新体制机制、加强经营管理、市场开拓转型、推动科学发展方面取得了突出成效保持了持续、健康、快速发展的势头但是也必须清醒地认识到公司矿建施工项目点多分散线长、流动性大、环境复杂、管理水平不一、管控难度大经营管理中仍然存在一些不容忽视的问题设立“小金库”现象易发多发特别是个别单位违反中煤集团和公司管理规定有令不行、有禁不止废旧物资销售、劳务收入款项不及时入账设备、房产出租不签合同或者签订“阴阳合同”、虚列材料费、工程分包、项目部“吃空饷”等等都可能成为滋生“小金库”的土壤这些不仅影响会计信息的性和收入分配的公平性而且扰乱生产经营秩序违背科学发展要求在职工群众中造成了恶劣影响严重损害了企业形象 从前一阶段“小金库”专项治理自查自纠工作开展情况看仍存在工作开展不平衡的问题少数单位工作质量不高个别单位严重推诿拖拉对“小金库”专项治理工作重视程度不够存在走过场、敷衍应付心理存在问题较多的单位公司将逐个下发监察建议书必须在10月15日前完成整改；经复查发现问题依然存在或者出现新问题的将通报批评并责令整改；问题严重的要追究主要负责人责任并与公司XX年度党风廉政建设责任考评相结合实行一票否决 各单位、各部门、各级领导人员必须清醒认识设立和使用“小金库”的腐蚀性、危害性必须高度重视“小金库”专项治理工作的重要性和紧迫性认真学习中央、国资委和中煤集团治理“小金库”的政策精神充分认识中煤集团铲除“小金库”经济毒瘤的坚强决心广泛深入动员部署认真开展自查自纠切实抓好整改落实要通过开展“小金库”专项治理工作进一步加强内部控制完善体制机制堵塞管理漏洞建立防治“小金库”的长效机制彻底铲除滋生“小金库”的土壤 二、端正态度明确任务落实专项治理工作的总体要求和基本原则 公司“小金库”专项治理工作的总体要求是：认真贯彻落实中央、国资委和中煤集团有关文件精神、政策规定和工作要求全面摸清“小金库”产生的根源与存在形式坚决取缔设立和使用“小金库”等违法违纪活动彻底排查可能转化为“小金库”的各种隐患及时堵塞资金和资产管理漏洞促进建章立制完善内控机制着力构建公司防治“小金库”、实现科学发展、安全发展、健康发展的长效机制 （一）“小金库”专项治理的内容：再次重申：凡是违反法律法规及其他有关规定应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产均属于“小金库”都应纳入专项治理的范围按照中煤集团文件精神重点是XX年以来各项“小金库”资金的收支数额以及XX年底“小金库”滚存余额和形成的资产对设立“小金库”数额较大或情节严重的应追溯到以前年度 各单位、各部门要对照中煤集团“小金库”专项治理工作实施方案中列示的“小金库”主要表现形式认真组织清查如实反映并坚决纠正通过各种形式设立的“小金库”一旦发现“小金库”要立即封存、停止运作并纳入本单位法定账簿或者按照国家有关规定处理；同时要及时向公司“小金库”专项治理工作办公室汇报不得以任何借口、任何理由拒绝清缴或拖延对于XX年以来自行纠正的“小金库”问题隐瞒不报的将视同为被查“小金库”进行处理 对于不属于“小金库”范围但存在管理隐患的下列特殊管理资金或资产也一并列入清理排查范围：未纳入财务决算合并范围的表外企业和表外资产、从成本费用中提取并由企业管理的各类基金、工会管理资金、职工持股会投资及分红资金、企业代管的社保资金、其他存在管理隐患的的资金或资产 （二）“小金库”专项治理复查工作应当遵循的基本原则 1、全面自查自纠和重点检查相结合各单位、各部门的“小金库”自查自纠工作覆盖面必须达到100%内部检查未达到100%的要在10月15前完成公司管理总部各部门的自查自纠工作由机关党委负责；各二级单位机关部门的自查自纠工作由所在单位党委安排各单位机关科室、部门、项目部（工区、车间）的自查自纠工作必须以专题报告形式反映工作内容和过程不能简单地以“自查表”或“承诺书”代替根据前期工作情况各单位要对所属单位进行复查和重点检查该“补课”的要“补课”该重新再来的要重新再来切实做到自查自纠全面覆盖重点检查严格深入 2、专项治理与管理隐患排查相结合各单位要结合自查自纠情况认真分析“小金库”产生的根源、表现形式和可能形成“小金库”的环节与区域全面排查生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患并根据排查结果进一步完善相关制度认真梳理各项业务流程规范财务收支和各项存量资金管理同时还应与完善各类资金与资产管理制度、内部控制流程相结合检查制度的完备性与执行的有效性堵塞管理漏洞采取有效措施防范和杜绝新的“小金库”出现 3、专项治理与长效机制建设相结合通过组织复查和重点检查一方面要坚决查清并纠正设立和使用“小金库”的行为排查治理各种管理隐患；另一方面要按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针进一步加强政策法规教育完善体制机制强化监督管理严肃财经纪律建立健全公司“小金库”综合治理体系形成长效机制 三、严格复查突出重点保证“小金库”专项治理工作质量 根据前期自查自纠工作情况从10月10日起公司将对各单位、各部门前一阶段存在问题的整改情况进行复查；重点是到有关项目部进行抽查检查面不低于二级单位所属单位数量的30%复查内容主要是： （一）动员部署工作情况各单位是否全面传达了中煤集团“小金库”专项治理视频会议和公司有关会议、文件精神是否及时召开专门会议进行动员和安排部署参加人员是否涵盖机关各部门和所属具有控制权的单位 （二）机构设立和工作开展情况查阅各单位“小金库”领导小组办公室工作计划、工作记录是否经常了解所属机关部门和基层工作进展情况解答有关问题并指导工作开展是否按期向公司上报工作进展情况 （三）工作内容的符合性情况各单位的自查自纠工作是否是XX年以来各项“小金库”资金的收支数额以及XX年底“小金库”滚存余额和形成的资产；对设立“小金库”数额较大或情节严重的是否追溯到以前年度；对所属单位的检查面是否达到了100% （四）自查自纠工作成效自查自纠阶段有关资料是否、完整、充分是否及时反馈发现问题并督促限期整改对检查出的问题是否及时归纳整理并向专项治理工作领导小组汇报 （五）领导班子重视程度主要领导是否主动调度自查自纠工作进展情况及时协调处理有关问题；自查自纠工作结束后工作小组是否向领导班子成员汇报班子成员是否研究了本单位的自查自纠工作情况 （六）反馈问题的整改情况针对公司检查中反馈的有关问题本单位专项治理领导小组是否研究了整改落实措施是否向领导班子或主要领导汇报有关问题是否整改落实；是否有新的问题出现 （七）宣传媒介作用发挥情况是否利用本单位报纸、网站、广播、电视等及时宣传报道“小金库”专项治理工作的重要意义、政策规定、内容和本单位工作进展情况内部网站是否设立专栏 （八）畅通举报监督渠道是否公告国资委、中煤集团和公司、本单位的举报电话和电子信箱是否在本单位重要场所、醒目位置悬挂“小金库”专项治理举报箱公布公司举报电话和电子信箱并持续公布 四、落实要求领会政策确保“小金库”专项治理工作实际效果 为保证“小金库”专项治理复查工作质量和综合效果提出如下要求： （一）切实加强组织领导公司重申：各单位党政主要领导是本单位“小金库”专项治理工作的第一责任人对本单位及所属部门、项目部（工区、车间）的专项治理工作负总责要充分发挥领导机构和工作机构作用切实加强组织协调落实责任主体明确办公室、财务、纪检监察、审计、企业管理、组织人事、法律事务等部门的任务共同参与工作确保“小金库”专项治理工作各项要求落实到位按时保质完成任务 （二）深刻领会相关政策按照中煤集团“小金库”专项治理工作实施方案要求凡是在中煤集团重点检查或国资委重点抽查中被检查出“小金库”问题的一经查实有关单位、部门党政主要负责人一律先予停职再进一步追究责任从重从严处理无论本次是否纳入国资委、中煤集团或公司检查范围在以后年度的各类财务、审计、效能监察等检查工作中一旦发现仍存在“小金库”不论何时设立都视为新设“小金库”；均要对单位主要领导、分管领导和直接责任人严肃处理按照组织程序先予以免职再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任同时给予单位、部门业绩考核扣分或党风廉政建设考评一票否决 各单位、各部门要认真学习领会“小金库”专项治理关于“自查从轻从宽被查从重从严”的政策调动各部门和所属单位的积极性、自觉性和主动性鼓励自查、支持自查、依靠自查要打消侥幸与观望心理保证自查自纠工作横向到边、纵向到底、不走过场努力把问题解决在自查自纠阶段 （三）强化治理工作宣传各单位要充分利用本单位的报纸、网站、广播、电视等各种宣传阵地网站要设立“小金库”专项治理专栏大力宣传“小金库”专项治理的有关政策规定多形式、多层次、多角度宣传治理工作的重要意义、工作内容和本单位专项治理工作进展情况要持续公告“小金库”专项治理工作方案和处理政策公告国资委、中煤集团和公司、本单位的举报电话和电子信箱建立举报线索的登记、移交、查处、反馈和奖励制度 （四）严格落实两项制度要认真落实自查自纠工作承诺制和公示制自查自纠工作结束后各单位党政主要领导、纪委书记、总会计师（财务负责人）要就本单位及所属企业自查自纠工作的完整性、全面性和自查结果的客观性签署书面承诺；上报存在“小金库”的单位要承诺不存在上报结果之外的“小金库”；在此基础上各单位还要签订不设立“小金库”承诺书所有承诺都要作为自查自纠工作报告的一部分以书面形式签字、盖章在本单位公示不少于7天后上报公司以便明确责任接受监督 （五）重奖举报有功人员本次“小金库”专项