企业财务战略规划与财务计划管理.doc

企业财务战略规划与财务计划管理一、财务战略规划与财务计划管理工具表单（一）预算申请表编号： 填写日期： 单位：元预算编号预算名称用 途说 明单 价数 量申请金额合计批示填写： 审核：（二）预算变更申请表编号： 日期： 单位：元变更类别预算增加 预算减少预算科目细项说明原核定预算拟变更内容调整幅度申请理由批示（三）月度费用预算表预算期间： 年 预算编制单位： 单位：元费用大类费用明细1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月备注人 力成 本支 出工资福利费职工教育经费工会经费社保费按人均预计费用公杂费通讯费交通费基本固定的费用房产税土地使用税车船使用税租赁费财产保险费水电管理费折旧费与收入直接相关的费用业务招待费广告宣传费稿费业务代理费差旅费其他维修费低值易耗品劳保费汽车费邮寄费印刷费印花税中介费培训费其他合 计制表： 复核：（四）销售收入预算表预算期间： 年 预算编制单位： 单位：元月份期初应收款当月销售总额当月回款转入下月应收款备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计备注该表中的销售总额由后续的产品销售预测以及服务收入预测汇总得出制表： 复核：（五）现金流量预算表预算期间： 年 预算编制单位： 单位：元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初余额二、本期流入1商品销售收入2应收款流入3其他流入小计三、本期支出1采购支出2应付款支出3日常费用支出4税金支出5固定资产购置支出6投资支出7还贷支出8其他支出四、余额五、需筹资金额制表： 复核二、财务战略规划与财务计划管理工作流程（一）财务计划编制流程财务战略规划财务计划编制成稿保存、执行开始财务管理人员明确企业的战略规划、经营目标财务部明确年度财务目标及相关要求财务部编制现金预算表、预算利润表、预算资产负债表，形成财务计划财务部编制现金与流量相匹配的预算表并上报领导审批明确现金的流入和流出量，并计算净现金流量根据基本假设，考虑企业经营中各项工作现金的流出量及时间提出基本假设，进行现金收入预测结束财务部实施财务计划，并根据实际情况调整财务部将各预算表、相关资料文件等存档备查（二）成本费用预算流程预算准备成本费用预测编制成本费用预算公司高层根据企业发展规划制定企业的年度经营目标预算管理委员会根据企业年度经营目标制定成本、费用预算的要求并下达至各部门开始财务部汇总各部门成本费用预算并进行分析，必要是进行调查财务部根据收集的信息，结合企业目前的经营情况及未来发展趋势等相关资料，进行成本费用预测各部门根据收集的信息，结合企业年度经营计划及成本费用编制要求，进行成本费用预测，编制年度费用预算公司财务部及各部门收集成本费用预算编制所需信息形成公司整体预算，相关领导签字后下发执行财务部及管理人员对成本费用预算执行进行监督、考核各部门执行公司审定的成本费用预算方案，财务部将相关资料、文件存档相关部门及财务部对成本费用预算进行修改、调整预算管理委员会对预算进行分析、平衡与协调，对不适之处提出修正意见财务部汇总各部门分预算后编制公司整体成本费用预算并上报预算管理委员会结束（三）年度预算调整流程预算执行反馈编制预算调整方案批准下发各职能部门根据实际需要，提出预算调整申请财务部对年度预算的执行情况进行跟踪、监督各职能部门在预算执行过程中，及时反馈执行情况开始财务部协调各部门，确定预算后编制新预算各职能部门根据预算调整方案，修订本部门预算公司高层召开预算平衡会议，确定预算调整方案财务部根据审议结果编制预算调整方案，上报领导审核、审批预算委员会或财务部审议预算调整报告结束新的年度总预算经领导审批后下达各部门执行财务部组织调整企业年度总预算，上报领导审核、批准（四）销售百分比法预测流程明确基本假设财务预测形成预测资产负债表财务人员了解使用此方法的基本假设，熟悉此方法操作流程开始根据留存收益得到外部资金需求计算出资金