2015年上半年财务运行分析.ppt

,强化财务运行分析 推进企业健康发展 XX公司2015年上半年财务运行分析,一、企业财务状况,单位：万元,数据截止2015年6月底,单位：万元,（一）主要指标完成情况,二、主要指标完成情况及潜亏挂账情况,单位：万元,（二）主要指标完成情况分析 1.营业收入情况分析,单位：万元,1.营业收入情况分析,2.实现利润情况分析,单位：万元,2.实现利润情况分析,3.增加值情况分析 增加值变动情况表,单位：万元,4.净资产收益情况分析 净资产收益率情况表,单位：万元,（三）潜亏挂账情况 我公司在上半年财务核算方面严格遵守国家的各项财经纪律、XXXX的各项财务规章制度，按时缴纳各种税费，按时提取各项费用，真实反映了企业的财务状况和经营成果，不存在潜亏挂账。,三、重要财务指标分析,（一）财务安全分析指标 1.总体负债程度：上半年资产负债率为93.41%。,2.流动资金规模：,上半年营运资本为 万元 上半年经营现金净流量为 万元,3.债务清偿能力：上半年流动比率60.48%（该指标下限应为100%），速动比率58.76%，现金流量比率-0.59%。,4.利息支付能力：上半年利息保障倍数1.24，现金流量利息保障倍数-0.48。,5.隐性风险问题：上半年有息负债比率54.66%。,（二）经营效率分析指标 1.资产周转速度：上半年总资产周转率0.25次,流动资产周转率0.51次。,1.资产周转速度:应收账款周转率2.03次,存货周转率20.51次。,2.资产管理质量：上半年现金流量资产比率-0.5%，不良资产比率0.397%。,3.获取现金能力： 上半年销售现金流量比率-2% 。 4.人力资源效率： 上半年人均销售额25.73万元/人， 人均净利润额0.24万元/人。,（三）收益水平分析指标 1.盈利能力：上半年销售利润率-8.8% ，资产报酬率1.3% 。,1.盈利能力：上半年成本费用利润率1.3% ，净资产收益率3.48%。,2.收益质量水平：上半年经营利润比率-891.06%，盈余现金保障倍数-2.19，净收益营运指数4.09%，现金营运指数-0.34%。,3.企业真实收益：上半年经济增加值 万元。 表明企业盈利能力较差，负债总额较高。,（一）应收账款分析：6月底，应收账款 万元。,与去年同期应收账款 万元比较，增加 万元，增长 %。 较年初应收账款 万元，增加 万元，增长 %，主要是XXXXX增加 万元。,四、应收账款、预付账款、存货情况分析,（二）预付账款分析： 6月底，预付账款 万元，与去年同期预付账款 万元比较，减少 万元，减少 %。 （三）存货分析： 6月底，存货 万元，与上年同期存货 万元相比增加 万元，增加 %，其中，XXXX库存增加 万，配件增加 万。,上半年营业成本 万元，比上年同期 万元增加 万元，同比增加 %，主要是 成本相应增加。,五、成本费用分析,单位：万元,1-6月期间费用表,人工成本费用 万元，比上年同期 万元增加439万元，增加 %。主要是 ，导致人工成本增加。,6月底，现金净流量 万元，其中：经营活动产生的现金流量净额 万元，投资活动产生的现金流量净额 万元，筹资活动产生的现金流量净额 万元。,六、现金流量分析,单位：万元,截止6月底，我公司实现营业收入 万元，上交税费 万元，税负为 %。,七、货物运输板块营改增情况分析,单位：万元,营改增税负情况表,截止6月底向XX借款为 万元，其中：流资借款 万元，三年期分期借款 万元。 截止6月底逾期未还本息 万元，其中：到期流资借款 万元，三年期分期借款 万元。,八、资金风险防控分析,（一）资产负债率过高，偿债能力较差； （二）资金紧张，现金流动性较差，投资回报低 （三）应收账款数额较大，资产周转率低，变现能力较弱； （四）企业盈利能力不足，资产利用效率较低； （五）营业收入各版块占比失衡，三产占比较低，企业抵抗风险能力弱； （六） 负待进一步降低，能获取更大红利。,九、存在问题,（一）持续推进XXX经营模式创新 为适应市场新常态，我们要在创新经营模式上下功夫，实现产业转型升级。,十、采取措施,（二）不断提升XX综合收益,（三）全面提升整体质量效益,（四）积极争取财政补贴及政策支持,（五）继续加快新项目推进步伐,（五）继续加快新项目推进步伐,（六）切实抓好存量资产盘活工作,（七）深入强化资金管理工作,（八）有效提升企业综合管理水平 一是加大力度继续推行全员业绩考核工作 二是深入开展“加强制度建设优化管理流程”制度建设工作,（九）着力强化安全生产管理 围绕 “安全第一、效益第二”的发展理念，根据企业安全生产指标和阶段性工作要求，下半年全面落实各项安全生产工作。,（十）科学提升企业盈利能力 一是要强化预算管理，严格控制费用支出，提高成本