外汇业务实用操作手册.doc

外汇业务实用操作手册 为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我行汇编了实用手册。手册内容力求简明扼要，以实务操作为主，突出业务要点，并体现最新的外汇政策。本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业务；第五部分融资贷款业务。 外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。希望这本手册能帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。 第一部分外汇业务基础知识 1、什么是外汇？ 外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产： （1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。表现为外币现钞、外币现汇两种形式。外币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞票、硬币存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。 2、什么是国际收支？ 国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易，一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平衡表上。3、什么是国际储备？ 国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。4、什么是特别提款权？ 特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“纸黄金”。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。会员国发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。但由于其只是一种记账单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。特别提款权定值是和“一篮子”货币挂钩，市值不是固定的。 5、什么是经常项目？ 经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。 6、什么是人民币经常项目可兑换？人民币经常项目可兑换是指取消对经常项目外汇支付和转移的汇兑限制，本国居民可在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其所需的货币。 国际货币基金组织对经常项目可兑换性作了明确的定义，在国际货币基金组织第八条款中对基金成员国在可兑换性方面应承担的义务作了具体的规定：（l）避免对经常性支付的限制，各会员国未经基金组织的同意，不得对国际经常往来的支付和资金转移施加汇兑限制；（2）不得实行歧视性的货币措施或多种汇率措施。歧视性的货币措施主要是指双边支付安排，它有可能导致对非居民转移的限制以及多重货币做法；（3）兑付外国持有的本国货币，任何一个成员国均有义务购买其它成员国所持有的本国货币结存，但要求兑换的国家能证明。6、什么是资本项目？资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。7、什么是资本项目可兑换？ 资本项目可兑换是指一种货币不仅在国际收支经常性往来中可以本国货币自由兑换成其他货币，而且在资本项目上也可以自由兑换。这意味着一国取消对一切外汇收支的管制，居民不仅可以通过经常账户交易，也可以自由地通过资本帐户交易，所获外汇既可在外汇市场上出售，也可自行在国内或国外持有；国内外居民也可以将本币换成外币在国内外持有，满足资产需求。8、什么是外汇汇率？汇率是指两国货币之间的比率，即以一国货币单位表示另一国货币单位的价格。 9、我国实行怎样的汇率体制？ 人民币汇率是指人民币与国际外汇市场公认的可兑换货币的比价。自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。10、什么是买入价？ 买入价是银行向客户买入外汇时所使用的汇率。买入价的确定，是从银行的角度出发的，根据买入的是现汇还是现钞，又分为现汇买价和现钞买入价两种。 11、什么是卖出价？卖出价是银行向客户卖出外汇时使用的汇率。卖出价的确定，是从银行的角度出发的，不管卖出的是现汇还是现钞，采用的汇率相同。12、什么是固定汇率？固定汇率亦称“固定比价”。固定汇率不是固定不变，而是因某种限制而在一定范围之内进行波动的汇率。13、什么是浮动汇率？浮动汇率，是固定汇率的对称。浮动汇率是各国货币当局不再公布本国货币的含金量，不控制汇率波动的幅度，也不再承担干预市场维持汇率波动幅度的义务，而由外汇供求关系自行决定汇率涨落的一种汇率制度。14、什么是汇率风险？汇率风险一般是指在一定时期内的国际经济交易中，因未预料到的汇率的突然变动，给外汇持有人带来的经济收益或损失。15、汇率风险有哪几种类型？ 汇率风险主要有四种类型： （1）交易风险。以外币计价成交的交易，由于本币与外币的比价发生变化而引起的收益或亏损，包括国际间商品的进出口和以外币计价的国际投资和借贷活动。 （2）经济风险。由于外汇汇率波动而引起的国际企业未来收益变化的一种潜在性风险。收益变化的幅度主要取决于汇率对该企业的产品数量、价格和成本可能产生影响的程度 （3）储备风险。由于汇率变动，而使国家集中掌握的外汇储备受到损失或带来收益的可能性。 （4）综合风险。体现为国际上的某个或一系列重大事件带来的风险，包括政治、军事等多方面因素。 16、汇率风险的防范措施有哪些？汇率风险是客观存在的。为防止汇率风险带来的意外损失，各国都想尽办法采取种种措施来防范汇率风险。这些办法主要有： （1）妥善选择交易中使用的货币。收入外汇时争取选择硬货币。这样不仅可以避免汇率损失，还会得到汇率变动所带来的收益。 （2）签订合同时加列保值条款。使用某一种货币成交时，在合同中加列保值条款。一是把签约日有关货币的汇率记录下来，实际收付款时使用此汇率；二是注明如果计价货币发生变动，即以汇率变动的一半重新调价，使双方均摊汇率变动带来的损益。 （3）利用远期外汇买卖和择期、掉期交易来防范风险。（4）债务分散。 （5）适度储备和储备多元化。（6）参加外汇保险等。17、什么是LIBOR？ LIBOR是LONDONINTERBANKOFFEREDRATE的简称，译为中文为伦敦银行间同业拆放利率，是伦敦银行同业市场拆出价，即银行在同业市场上拆入资金的成本。伦敦银行间同业拆放利率的确定，一般是取6家主要伦敦银行上午11点的相互间利率的平均数，而这6家银行是由借贷双方经过协商，从伦敦市场业务量大的30多家主要银行中选出来的。由于各主要银行同业拆放利率报价有高有低，所以取其算术平均数为准。18、外汇汇率中的“点”（基本点）指的是什么？按市场惯例，外汇汇率的标价通常由五位有效数字组成，从右边向左边数过去，第一位称为“X个点”，它是构成汇率变动的最小单位；第二位称为“X十个点”，如此类推。 19、什么是结汇、售汇、付汇？ 结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的该种外币汇率付给等值人民币的行为。结汇时银行使用买入价，区分现钞、现汇分别使用现钞买入价和现汇买入价。 售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的该种外币汇率收取等值人民币的行为。售汇时银行使用卖出价，不管卖出的是现钞或现汇，卖出的价格一样，为现汇卖出价。付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。20、出口收汇核销单、出口收汇核销联 出口收汇核销单是外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报 18、为何打包贷款还需要提供担保？ 打包贷款需要提供担保，是因为尽管打包贷款以出口信用证做抵押，但仍存在出口企业在取得贷款后，没有按时发运货物，无法按时向银行提交信用证要求的单据的可能，银行无法凭企业提交的单据向开证银行索汇，这样信用证也就失去了效用。另外，即使企业按时发运了货物，提交了信用证项下单据，但仍存在国外开证行拒付的可能。 打包贷款存在的操作风险有： （1）申请人将打包贷款挪作他用； （2）申请人取得贷款后，可能到他行议付，以逃避还贷责任； （3）出口商提交的单据存在不符点，遭到开证行拒付，无法收回货款；（4）信用证软条款欺诈。 19、企业打包贷款项下信用证已回款，但打包贷款尚未到期，是否应先归还打包贷款？打包贷款项下的出口信用证业务在叙做出口押汇或收妥结汇后，无论打包贷款是否到期，应立即用于归还打包贷款本息，多余部分存入申请人存款账户。20、打包贷款的一般流程如何？ （1）客户拟向我行申请打包贷款，向其住来支行业务部提出打包申请，并提交以下资料：出口打包借款申请书、出口业务合同和国内采购合同，如属代理出口业务应提供代理协议、信用证及信用证修改书（如有）正本、出口批文或许可证，贸易情况介绍、我行要求的其他文件或资料。 （2）经办支行业务部收到出口商提交的上述资料后，应负责确认申请打包贷款的出口商为信用证的受益人，了解客户的备货、生产、履约能力等情况。 （3）打包贷款的审批。 以人民币发放的打包贷款：支行经办人员在充分调查分析的基础上，确定可否同意打包、发放打包贷款的额度等，并将调查结果形成书面报告并填写出口打包贷款审批书报支行行长审核，行长审核后签署支行意见，将调查情况及有关业务资料送国际业务部。国际业务部审查同意后，在出口打包贷款审批书上签署意见，将相关资料退回经办支行（信用证正本交由国业部执管），由其和客户签订出口打包贷款合同，发放人民币打包贷款。 以外币发放的打包贷款：支行经办人员在充分调查分析的基础上，确定可否打包、发放打包贷款的额度等，并将调查结果形成书面报告并填写出口打包贷款审批书报支行行长审核，行长审核后签署支行意见，将有关业务资料送国际业务部审批。国际业务部审查同意的，在出口打包贷款审批书上签署意见，国际业务部和客户签订出口打包贷款合同，向客户发放外币打包贷款。 （4）经办支行必须严格打包放款贷后管理，监督客户专款专用。打包贷款发放后，支行要密切关注出口商的生产进度、商品质量等备货出运情况，了解客户履约和出口情况，积极和国际业务部联系，督促其按时向国际业务部交单议付，以安全收汇归还打包贷款。 21、什么是出口押汇？ 出口押汇是指在出口业务中，信用证受益人向被授权议付银行提交出口信用证项下所要求的单据，并要求银行提供资金的融通；议付银行以信用证项下的单据为抵押，向出口商提供的有追索权的短期资金融通。22、出口押汇的实际入账金额如何计算？ 实际入账金额=票据金额-预计押汇利息-预扣国外银行费用押汇利息=押汇金额*押汇天数*押汇年利率/36023、哪些情况下，我行原则上不予办理出口押汇？ （1）押汇申请人在我行有不良业务记录，资信欠佳者；（2）信用证开证行资信较差或经营状况异常等；（3）信用证开证行或付款/承兑行所在地政局动乱；（4）信用证要求非物权单据或非全套物权单据；（5）申请人提交的是副本信用证； （6）信有证限制在出口商所在地的其他银行议付； （7）信用证类型较为特殊，如可撤销信用证等特殊形式的信用证；（8）信用证索汇条款复杂，影响及时安全收汇的； （9）信用证有效地点在国外，且交单时间离信用证效期较近；（10）押汇币别为非可自由兑换货币；（11）其他不符合押汇条件者。 24、办理出口押汇额度的一般流程如何？ （1）出口商向我行提出办理出口押汇要求，应向其往来支行业务部提出申请，经办支行首先对出口商的资信情况和出口贸易业务的真实性进行调查； （2）支行经办人员在充分调查分析的基础上，确定可否办理出口押汇、出口押汇的额度等，并将调查结果形成书面报告并填写出口押汇额度审批书报支行行长审批，行长审批后签署支行意见，将调查情况及有关业务资料报送国际业务部； （3）国际业务部审查同意后，在出口押汇额度审批书上签署意见，报有权审批人审批后，与出口商签订出口押汇合同，明确双方权利义务，确定最高押汇融资额度和融资期限，同时核减该客户在我行的统一授信额度。在此最高押汇融资额度和融资期限内，出口商可逐笔办理出口押汇业务。 25、逐笔办理出口押汇的业务流程如何？ （1）出口商逐笔办理押汇时，直接向国际业务部提出申请，并提交如下 资料：出口押汇申请书、信用证正本及全套出口单据、出口合同或代理协议；托收项下出口押汇应提供全套出口单据，若出口商已办理出口信用保险，还需提供出口保险项下的相关资料和我行要求的其他资料； （2）国际业务部审核的要点。信用证项下押汇： 开证行或代收行以往付汇记录良好，在我行无不良信誉记录；出口商进出口业务量大，收汇情况良好；出口货物是否纳入国家出口控制名录；运输单据是否为全套物权提单；信用证条款是否符合国际惯例，限制他行议付或付款、或来证有不利于我行安全收汇的软条款；是否单证相符、单单相符等。 托收项下押汇： 代收行资信情况，是否为我行代理行，代收行所在国家或地区政治经济情况，是否有严格外汇管制等；代收行以往与我行往来记录是否良好，操作