稽核会计岗位工作总结

1 / 15 稽核会计岗位工作总结 一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工作 按照网络版财务软件的要求，年初我们将系统财务与机关财务合并为一个帐套进行核算，调整整合财务人员，完善了机构设置，合理配备了财务人员，集中办理收支结算。按照州局财务科制定的量化考核评比标准及县局执法责任制的要求，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运行状况提供高质量的服务。努力增强服务意识，不断提高服务水平。一方面我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率；另一方面，我们努力搞好 中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好单位的资金。 通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了单位大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。我们根据工作实际在原先的基础上完善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，如费用报销单、报帐单、派车单、因公出差审批单、派餐单，这些凭证从格式设计到使用中的填写要求，形成了一套内部的业务规范。再次，通过参与州局抽调的内部审计，借鉴各兄弟县市的先进管理理念，进一步规范了财务管理。通过与办公室及其他2 / 15 科室对制度的学习讨论，发现在制度执行过程中、在 具体业务执行过程中仍存在一些问题，对这些问题进一步修订完善逐一解决，进一步提高了工作质量和核算中心人员业务素质。 二、加强财务审核监督，规范财务收支管理，加大政府采购力度 在会计集中支付工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，从源头上防止腐败。我们的核算与监督，在一定程度上进行事前、事中、事后监督。每笔重大的财务开支，从事前的资金申报、事中的资金使用状况以及事后的财务报帐，都置于我们会计核算中心的监督中，大大地减少了资金的浪费和不 合理的开支，从源头上预防了腐败，把违规违纪行为消灭在萌芽状态。 在对收入支出的管理上，实行双向监管，分管机关的局长管支出，收入由另外一副局长管理。所有开支都是集体研究决定。严格按预算细化收支。对取得的合法收入及时入帐，并实行票款分离，双人操作，体现了监督管理的严肃性。对所有单笔超过 500 元的支出由稽核人员先审核，然后到监察室审核盖章后报分管领导签批方可报销。按季对各项财务收支状况以公告栏的形式进行公示，随时接受大家的监督。通过不断加强财务监督，完善各项财务管理工作，进一步规3 / 15 范了财务支出管理。 三、通过自查清理，进一步完善“三代”手续费的管理 三月份，对我局的“三代”手续费进行了一次全面彻底的自查清理，从收入到支付，制定了“三代”手续费申请单和“三代”手续费领款单，并按照计统提供的代征税款明细清单和规定的比例，在各项手续真实、完整的情况下对上一年度的三代手续费进行了全部支付。针对清理后存在的问题我们及时进行了整改，并在今后的“三代”手续费管理中逐步完善，及时兑现。 四、团结互助，尽心尽职，搞好资产清查工作 我们核算中心的工作人员虽然各自担负的工作职责不一样，但是 互相之间却配合默契，业务上不懂时，互相学习；工作中有问题时，共同讨论解决，充分体现了团结友爱、分工不分家的互助精神，形成了良好的工作氛围，增强了会计核算中心的工作凝聚力。 资产清理是一项全面细致的工作，在资产清查中，按照上级要求结合实际，于 XX 年年 3 月 22 日至 4 月 15 日对我局的资产进行了全面认真的清查核对。一是精心组织，接到盛州局文件后，我们及时向局领导汇报，局领导对此次资产清查工作非常重视，并及时召开了县局办公会议，学习了有关文件，统一思想，提高认识，迅速行动、安排部署。这4 / 15 次资产清查工作，形成了 县局领导亲自抓，各分局及机关各科室积极配合的良好局面，从根本上保证了这次资产清查工作的真实性和严肃性。二是认真清查，我们对单位基本情况、人员情况、固定资产、往来款、银行帐户等情况，深入到各分局、各科室、银行、债务往来单位了解核实，保证了数据的真实性。三是整改提高，对资产清查情况，我们本着自查从严，如实上报的原则，对资产清查过程中出现的问题提出整改意见，及时进行整改，并上报资产清查工作报告。 五、积极配合上级部门搞好本单位的内部审计工作 根据州国税内审通 (XX 年 )*号关于对进行经济责任审计的通知和州局审计组的要求，核算中心全体人员对年初以来的财务收支活动、固定资产管理与使用情况等进行了详细地提供，通过审计，对财务管理各项基础工作给予了肯定，制度健全，会计基础工作扎实，经费管理措施得力，各项开支管理严格，实行了财务公开等等。 审计组客观地指出了财务工作中存在的问题，少数帐务核算科目不正确，有少量超限额使用现金的现象，预提“三代”手续费，在办案费中列支招待费，差旅费支出存在不规定的现象，挪用景阳分局综合业务用房基建款。针对存在的问题审计组给我们提供了改建措施和建议。能及时调整 的我们进行了及时调整，不能调整的，在以后的工作中我们将逐步规范。 5 / 15 六、严格执行基建管理办法和制度，并及时进行清理 根据州国税局关于开展基建项目清理工作的通知精神及要求，以及省国家税务局转发国家税务总局关于贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设问题的通知的意见的通知，迅速组织学习领会其文件精神，并及时给局领导汇报，按照局领导的安排布置，成立了以纪检监察、财务、稽核人员参加的清理专班，结合实际，圆满地完成基建项目清理工作。 通过清 理，从 XX 年至 XX 年年 5 月 31 止，我局申报立项项目一个，即业务办公综合楼。属在建工程。该工程没有铺张浪费及各类违规行为，没有超建设面积、建设投资和建设标准。没有超出上级批复或基本建设管理规定。均按基建管理办法施行。 七、积极参加省局组织的 2。 0 财务网络版培训和国库集中支付 切实做好网络版财务核算软件上线工作。在进一步清产核资，清理人员的基础上，集中时间、集中人员，统一做好软件上线的初始化数据准备。中心全体人员按照分工协作，统筹安排，做好了操作平台前期准备工作。根据软件上线前的需要，对 单位基本信息、个人身份证件、期初余额、本期发生额、银行帐户、往来款、固定资产等基础性资料进6 / 15 行了全面的整理核对打印并装订成册，作为培训基础性工作的练习操作。在硬件的设施需求下，州、县领导给我们及时配备了计算机及其他附属设备。并积极参加省局 XX 年年 6月 7 日在湖大举行的 2。 0 网络版财务软件培训班。通过学习，了解和熟悉了网络版财务软件的业务操作流程，对网络版上线的基础性工作有了一个全新的认识。 *月份，抽调了业务骨干参加省局在十堰武当山培训中心组织的国库集中支付的培训学习，了解了国库集中支付的相关制 度、业务操作流程和软件操作。对下一步的国库集中支付工作打下了良好的基矗 八、确保财务网络版软件顺利上线，国库集中支付畅通运行 通过省局的网络版财务软件的集中培训学习，核算中心全体人员按照岗位设置的要求，通过模拟环境运行财务网络版软件，对整个帐务流程进行了一次录入，对录入中存在的问题及时反馈到州局，并得到了州局的好评。在 *月份网络版财务软件上线时，中心全体人员认真仔细地对各项基础性的工作进行录入，截止到十二月份，双轨运行正常。 在国库集中支付工作中，核算中心按照上级部门规定的三 家银行 (农行、工行、建行 )挑选了一家便利、服务态度较好的专业银行，即建设银行分行，并征求局领导的同意后，对申请零余额帐户的基本信息核对及时上报州局，并7 / 15 得到上级的批复后，到定点银行办理了相关的手续，十二月份试运行畅通。 九、完成了“一上”、“二上”预算编制 根据上级的安排部署，我们将按照：改革创新意识、艰苦奋斗意识、资金效益意识、服务征管意识，合理编制“一上”、“二上”预算，继续坚持保证重点支出需要，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制各项支出预算。同时，在完善各项制度和加强基础 性管理工作的基础上，积极推进政府收支分类改革，提高部门预算管理水平，努力实现预算编制科学、规范、透明，提高部门预算资金分配和使用过程的规范性、安全性、有效性。“一上”、“二上”预算编制工作的主要内容是：人员支出、日常公用支出、其他资本性支出、项目支出预算、基础资料编制、住房公积金等预算支出。力争做到收支平衡，在实际用途中尽量压缩不必要的支出，做到略有节余，保证每一笔支出用在实处，保证税收征管的需要。 2 财务稽核会计工作总结 20XX 年度在合行党委的正确领导下、在省联社稽核审计部和审计中心的指 导管理下，我行稽核审计工作认真遵循年初省联社确定的“规范审计、创新手端、提高质量、增强效能”的指导思想，紧紧围绕“管理年”建设活动，着力转变稽核审计工作理念，加强审计队伍建设，把审计项目重心向基础经营管理方面倾斜，充分发挥稽核审计职能作用，扎8 / 15 实开展业务经营及内部管理，重点进行了序时、后续、专项等方面的稽核审计，通过合行的严格管理，稽核部门的有效检查监督和合行员工的有力支持配合，有力促进了我行内控制度落实和经营管理水平的不断提高，促进了我行的持续健康有序发展。现将一年来的稽核审计工作开展情况报告如下： 一、审计概况 我行 20XX 年稽核审计工作，按照省联社 20XX 年稽核审计工作安排意见，依据甘肃省农村信用社稽核管理暂行办法及甘肃省农村信用社现场稽核操作规程和甘肃 *农村合行银行常规序时稽核审计方案、甘肃 *农村合行银行后续跟踪稽核审计方案、专项审计方案的要求，合行稽核审计部一是对全辖 19 个营业网点会计管理、内控管理、信贷管理、财务管理、账户管理、反洗钱等业务进行了常规序时性全面审计。应实施网点数 56 个（次），实检查网点数 56 个（次），占 100%。 二是对 *支行、 *分理处等 19 家行处进行了三轮以上后续追踪稽核审计，应实施网点数 56 个（次），实检查网点数 56 个（次）占 100%； 三是对 *支行、 *支行等 9 家行处银行卡业务进行了专项审计； 四是对营业部、 *支行等 9 家行处反洗钱进行了专项9 / 15 审计； 五是对 *支行、 *分理处两名负责人员进行了离任经济责任审计。 六是对 *等 9 名高管任职资格进行前审计；通过以上审计，共查出违规 42 条 2633 笔金额 66918 万元，提出审计建议 450 条。 二、主要措施和方法 （一）制订工作计划 按照省联社 20XX 年稽核审计工作要点，我们根据通知和要求精神，明确了稽核工作思路，提出了稽核工作重点，制订了工作计划，充分利用有限的稽核审计资源，最大限度发挥其作用，为全年稽核审计工作的有序开展奠定了基础。 （二）明确工作责任 为强化稽核监督，完善内控案防，规范稽核监督行为，我们按照省联社制定的甘肃省农村信用社稽核审计工作再监督评价暂行办法和甘肃省农村信用社稽核审计责任追究暂行办法，认真系统的进行了学习，明确了稽核审计工作职责和责任。 一是 通过上述文件的学习，增强了稽核人员敢于、善于发现问题和揭露问题的信心和决心。 二是实行主查负责制，对因未全面履行工作职责造成资金损失和责任事故或形成案件的将依据本办法进行责任10 / 15 追究。 三是对全年序时稽核、后续稽核、专项稽核和非现场稽核工作进行统筹安排，做到稽核审计工作年初有安排、实施有方案、检查有报告、有总结。 （三）规范检查行为 规范稽核检查程序和稽核检查行为。一年来稽核审计部对省联社下发的稽核审计管理制度，组织稽核人员认真学习，且能熟练掌握运用到稽核审计工作中。按照 甘肃省农村信用社稽核审计工作管理办法和甘肃省农村信用社稽核操作规程，规范了稽核检查程序。从立项、撰写稽核工作实施方案、下发稽核通知、到现场检查、现场检查工作底稿、备查记录通知书等环节、都严格按照操作规程，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案的管理存档。 三、主要审计发现 （一）在常规序时稽核审计方面 一年来主要对新增贷款、存量不良贷款，合同档案管理、现金及重空管理等会计核算、帐务处理、内控管理等方面的稽核审计，应审计网 点 19 个，实审计 19 个，占比 100%。 1、在贷款业务审计中：查出违规问题 17 条 1438 笔，涉及违规金额 33800 万元。 2、在会计核算及账务处理中：查出违规问题 5 条 15311 / 15 笔 3023 万元。 3、在内控管理、制度执行中：查出违规问题 2 条 225笔 15443 万元。 （二）在后续跟踪稽核审计方面 一年来，按照甘肃 *农村合作银行后续追踪稽核审计方案对全辖 19 家网点上期稽核检查中查出的问题，结合各行处限时整改情况，逐项逐条进行了复查，经复查，未整改的情况如下： 1、在贷款业务审计中：未整改的违规问题 12 条 435笔，涉及违规金额万元。 2、在会计核算及账务处理中：未整改的违规问题 4条 31 笔涉及金额 691 万元。 3、在内控管理、制度执行中：未整改的违规问题 2条 29 笔涉及金额 26 万元。 （三）在银行卡业务专项审计中 1、在银行卡卡片管理中 对银行卡的库存、领取、保管、发出、使用、回收、作废、销毁基本符合要求。但在登记簿检查中发现有个别网点记载不合规、不完整的 18 笔，其中飞天个人卡 10 笔，福农卡 8 笔。 2、在银行卡开户信息管理中 银行卡开立过程中资料收集、信息录入、发卡条件等 12 / 15 方面的问题，主要有：一是客户身份核查不及时的 114笔，其中飞天个人卡 56 笔，福农卡 58 笔；二是开卡资料填写不完整的 67 笔，其中飞天个人卡 31 笔，福农卡 36 笔；三是开卡手续不齐全的 21 笔；四是客户签字不真实的 8 笔；五是客户基本信息不真实、不健全的 1 笔。信息管理中问题较多的合行营业部、神峪支行、策底支行等。 3、在银行卡业务交易中 对银行卡业务交易过程中，账户交易、大额收付、挂失业务、密码管理、授权 业务、银行卡销户、手续费收缴、业务资料等方面进行了全面的审计，存在的问题是：一是挂失、补挂不合规的 63 笔万元；二是开户金额不符合规定要求的 10 笔；三是帐户使用、交易流程不规范的 7 笔 672 万元；四是未经评级授信开户的 2 笔；五是大额收付不合规的1 笔万元；存在问题较多上亭分理处、东华支行、营业部等。 4、在银行卡发卡质量评价中 在发卡质量上，抽样审计数量 4287 张，卡内平均余额 9693 元。其中飞天个人卡 2658 张，卡内平均余额为 4726元；飞天福农卡 1629 张，卡内平均余额 4967 元。飞天个人卡短信提醒业务开通了 18628 户。 （四）在反洗钱专项审计中 1、在客户身份识别和客户风险分类等级管理中 在办理大额存取款业务时，未对客户身份进行识别的13 / 15 4 家行处，违规笔数 26 笔，占抽样笔数的 %。在办理大额交易业务后，未在规定时间内上报人民银行。 320XX 年度财务稽核工作总结 20XX 年以来，我公司财务部门按照上级的工作部署和要求，在县公司领导的正确领导下认真开展财务稽核工作，顺利完成了全年稽核工作任务，现将稽核工作总结如下：一、日常稽核工作的开展情况： 1、按照内部稽核制度的要求，结合县公司实际情况，我们合理整合配备财务人员，指定主业、辅业会计人员交叉兼职稽核员，落实了稽核责任，明确了稽核内容和范围，确保了稽核工作质量，有效地防范了财务风险。 2、完善稽核流程，及时防范违规为提高稽核工作效率，充分发挥稽核作用，我公司财务部按照省、分公司关于稽核工作的相关制度和要求制定了相关制度和切实可行的操作流程，规定原始凭证经会计人员审核后即由稽核员实时稽核，入账前稽核，确保了凭证的真实有效性。 3、狠抓稽核基础工作，保质保量完成任务为认真贯彻会 计基础工作规范，确保会计基础工作规范化优秀层级顺利达标，保障稽核工作的合法合规，财务部把稽核基础工作放在首位来抓。组织稽核人员认真学习会计基础工作规范化相关要求，提高了人员素质，保证了稽核工作质量。 二、内部控制制度建设及执行情况： 14 / 15 1、严格执行公司内部各项财务管理制度、会计核算制度及会计基础工作规范考核标准，实行收支两线管理模式，各项资金及时足额上交。 2、预算控制。预算控制是保证内部控制结构运行质量的监督手段。预算管