《保险学》课件 第十章 社会保险.ppt

1,第十章 社会保险 第一节 社会保险概述 第二节 社会保险与商业保险的关系 第三节 社会保险的类型与结构 第四节 社会保险基金,2,社会保险概述,社会保险的概念 社会保险是指国家通过立法采取强制手段对国民收入进行的再分配，它通过形成专门的保险基金，对劳动者因为年老、疾病、生育、伤残、死亡等原因丧失劳动能力或因失业而终止劳动，本人和家庭失去收入来源时，由国家和社会提供必要的生活和物质帮助，它同社会救济、社会福利等共同构成了社会保障制度，并与商业保险、政策保险等共同构成一个全方位的危险保障网络。,3,社会保险概述,社会保险的发展历程 社会保险形成阶段（1880s-1920s） 社会保险发展时期（1920s-1940s） 社会保险制度成熟阶段（1940s-1970s） 社会保险改革阶段（1970s-）,4,社会保险概述,社会保险的原则 强制性原则 凡属于法律规定范围内的劳动值都必须无条件地参加社会保险，并按规定履行缴纳保险费的义务。 基本保障原则 用社会救济满足公民最低生活水平的要求，用社会保险满足劳动者基本生活需求，用社会福利提高公民的生活质量。,5,社会保险概述,社会保险的原则 公平性原则 社会保险通过股票民收入的再分配而实现，社会保险费的筹集，通常由国家、企业和个人共同按比例负担，国家对亏损的部分给与财政补贴，保障的水平以劳动者丧失劳动能力时的基本生活需要为标准，采取的是有利于低收入劳动者的原则。 互助互济原则 社会性原则 实施范围广 基金来源政府财政拨款、企业缴纳保险金、劳动者个人缴纳保险金等多种渠道。 经营管理的社会性。,6,社会保险概述,社会保险的功能 社会的减震器和防护网。 劳动者因疾病、伤残、失业失去正常的劳动收入，只有通过社会保险的经济补偿，使劳动力的在生产过程得以延续。 社会保险是国民收入的再分配，调节收入差距。 社会保险基金对经济由支撑作用。 社会保险是互助共济的经济形式。,7,社会保险与商业保险的关系,社会保险与商业保险的区别 保险目的不同 权利和义务关系不同 经办主体和管理特征不同 实施方式不同 保险关系建立的依据不同 保险的资金来源不同 保险给付标准依据和保障水平不同 保险对象不同 与财税的关系不同,8,社会保险与商业保险的关系,社会保险与商业保险的互动与互制 社会保险与商业保险的互动关系 商业保险只对参加保险的人提供保障，范围窄；社会保险具有社会性。 社会保险增开了商业保险不宜承保的险种。 社会保险和商业保险在经营技术方面互相借鉴。 社会保险制度的健全和发展不否定或排斥商业保险。 社会保险和商业保险的相互制约 在保险资源空间一定前提下，社会保险和商业保险相互制约。,9,社会保险的类型与结构,社会保险制度的类型 投保资助型的社会保险制度 美国、日本 普遍保障型的社会保险制度 英国、瑞典、丹麦 国家统筹型的社会保险制度 东欧 强制储蓄型的社会保险制度 新加坡,10,社会保险的类型与结构,社会保险制度的结构 养老保险 失业保险 医疗保险 工伤保险 生育保险,11,社会保险的类型与结构,养老保险 养老保险是国家通过立法对劳动者达到规定的年龄，按照国家规定解除劳动义务后，给他们提供一定的物质帮助以维持其基本生活水平的一种社会保险制度。 养老保险模式 普遍保障养老保险模式 收入关联养老保险模式 多层次养老保险模式 强制储蓄养老保险模式,12,社会保险的类型与结构,失业保险 失业是在劳动年龄之内，具有劳动能力，有要求就业的部分人员尚未能就业的一种社会现象。 自愿失业 非自愿失业 摩擦性失业 技术性失业 周期性失业 结构性失业 季节性失业,13,社会保险的类型与结构,医疗保险 医疗保险指社会劳动者因为疾病、受伤等原因需要诊断、检查和治疗时，由国家和社会为其提供必要的医疗服务和物资帮助的一种社会保障制度。,14,社会保险的类型与结构,工伤保险 工伤保险是劳动者因工作原因受伤、患病、致残乃至死亡，暂时或永久丧失劳动能力时，从国家和社会获得医疗、生活保障及必要的经济补偿的社会保险制度。 工伤保险制度原则 无责任补偿原则 个人不缴费原则 待遇从优原则 损失补偿与事故预防及职业康复相结合的原则,15,社会保险的类型与结构,生育保险 生育保险是妇女劳动者因妊娠、分娩等导致不能工作，收入暂时中断，由国家和社会给予医疗保健服务和物质帮助的一种社会保险制度。,16,社会保险基金,社会保险基金的概念及特点 社会保险基金是国家为举办社会保险事业而通过多渠道筹集经费建立起来的基金。 社会保险基金一般由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和其他社会保险基金组成。 社会保险基金特点 政策目的性 法定强制性 政府干预性 支出增长刚性,17,社会保险基金,社会保险基金的财务模式 社会保险基金的财务模式是通过特定的方式来筹集社会保险资金，以实现收支平衡和制度稳定运行的机制。 现收现付模式 完全积累模式 部分累积模式,18,社会保险基金,社会保险基金的财务模式 现收现付模式 根据当期的给付来收取当期的保险费用，从而使保险基金财务收支大体平衡的一种机制。 收入转移再分配在劳动者代际间转移。 收支短期平衡。 完全积累模式 通过对影响保险费的相关因素进行测算，确定出能够保证收支平衡的保险费，并对从保险费中提取一部分准备金而形成的保险基金进行经营管理的财务模式。 劳动这个人不同生命周期的收入再分配。 受经济发展状况，工资水平和金融市场稳定的影响。,19,社会保险基金,社会保险基金的财务模式 部分积累模式 介于现收现付模式和完全累积模式之间的混合模式。 多数人口老龄化国际采取部分累积模式。,20,社会保险基金,社会保险基金管理 社会保险基金管理的意义 保证社会保险制度正常运行 缓解政府增大的社会保险费用支出压力 利于经济发展 社会保险基金的管理模式 信托基金管理模式 基金会管理模式 商业经营者管理模式,社会保险,社会保险的概念 社会保险，是以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件为保障内容的一种社会保障制度。它包括养老、医疗、工伤、失业、生育保险等。 社会保险的发展历程,社会保险的结构,1.养老保险。是面向劳动者并以解决其退休后的生活保障问题的一种社会保险。 2. 医疗保险。是为劳动者疾病医疗提供费用保障的一种社会保险。 3.工伤保险。是为劳动者因工伤事故及职业病而丧失劳动能力时提供收入保障及死亡、残疾赔偿的一种社会保险。 4.失业保险。是为非自愿失业者提供基本生活保障的一种社会保险。 5.生育保险。是为育龄女职工的生育行为提供收入保障及有关医疗费用的一种社会保险。 6.护理保险。是指为那些因年老、疾病或伤残需要长期照顾的被保险人提供护理服务费用补偿的保险。,社会保险的原则,强制性原则 基本保障原则 公平性原则 互济性原则 社会化原则,社会保险制度的类型,投保资助型 普遍保障型 国家保险型 强制储蓄型,社会保险基金,概念及特点 概念：社会保险基金是国家为举办社会保险事业而通过多渠道筹集经费建立起来的基金。一般由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金组成。 特点：政策目的性、法定强制性、政府干预性、支出增长刚性等。,财务模式,1现收现付模式 2完全积累模式 3部分积累模式,社会保险征缴范围（法定）,基本养老保险费的征缴范围：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。 基本医疗保险费的征缴范围：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，国家机关及其工作人员，事业单位及其职工，民办非企业单位及其职工，社会团体及其专职人员。 失业保险费的征缴范围：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，事业单位及其职工。,社会保险费率水平 （国务院原则，各地方可上下调节）,基本养老保险，用人单位费率一般不超过20%；职工个人费率为8%。 基本医疗保险，用人单位一般为6%左右，职工个人为2%； 失业保险，用人单位为2%，职工个人按1%缴纳。 工伤和生育保险费率由各省、自治区、直辖市人民政府根据实际情况测算后确定，这两项保险企业负担水平一般不超过2%，职工个人不缴费。,社会医疗个人账户的构成：,(一)职工个人缴纳的基本医疗保险费； (二)按照规定划入个人帐户的用人单位缴纳的基本医疗保险费； （三）个人帐户存储额的利息； （四）依法纳入个人帐户的其它资金。,个人帐户的划入比例：,用人单位缴纳的基本医疗保险费的一部分按照下列标准划入个人帐户： 1. 不满35周岁的职工按本人月缴费工资基数的0.8%划入个人帐户； 2. 35周岁以上不满45周岁的职工按本人月缴费工资基数的1%划入个人帐户； 3. 45周岁以上的职工按本人月缴费工资基数的2%划入个人帐户； 4. 不满70周岁的退休人员按上一年本地职工月平均工资的4.3%划入个人帐户； 5. 70周岁以上的退休人员按上一年本地职工月平均工资的4.8%划入个人帐户。,社会医疗帐户的支付项目：,个人帐户支付下列医疗费用： 门诊、急诊的医疗费用； 到定点零售药店购药的费用； 基本医疗保险统筹基金起付标准以下的医疗费 用； 超过基本医疗保险统筹基金起付标准，按照比例应当由个人负担的医疗费用。个人帐户不足支付部分由本人自付。,社会医疗报销,报销范围：根据各地的城镇职工基本医疗（工伤）保险药品目录确定项目。 住院才可以享受报销，且个人首付一部分（如500元）。 报销项目有个人自己承担的部分：15%-30%,社会医疗个人帐户的转账：,个人帐户的本金和利息为个人所有，只能用于基本医疗保险，但可以结转使用和继承。 职工和退休人员死亡时，其个人帐户存储额划 入其继承人的个人帐户；继承人未参加基本医 疗保险的，个人帐户存储额可一次性支付给继承 人；没有继承人的，个人帐户存储额纳入基本医疗保险统筹基金。,工伤保险条例新规定,因工死亡补助达34万元 全国统一标准，实现“同命同价”,因工死亡一次性补助金都大幅度提高，调整为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍，且打破了地区限制。 根据国家统计局公布的2009年度全年城镇居民人均可支配收入17175元，工伤条例修改后工亡一次性补助金可达34万多元。,“同命不同价”,上海大火赔偿，国家给每个遇难者确定的赔偿标准是77.5万元，加上其他（如捐赠）是95万元。遇者家属律师提出的赔偿要求是100万元。 株洲高架桥倒塌事故中统一赔偿标准是每人40万元。 成都公交燃烧事故中最高赔偿每人42万元。,上下班途中事故伤害算不算工伤 ?,除现行规定的机动车事故以外，职工在上下班途中受到非本人主要责任的非机动车交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害，也应当认定为工伤。,将工伤预防费用增列为基金支出项目， 将由用人单位支付的一次性工伤医疗补助金、住院伙食补助费和到统筹地区以外就医所需的交通、食宿费改由基金支付。,规定企业和有雇工的个体工商户要参加工伤保险，修改后的条例要求不参照公务员法管理的事业单位、社会团体，以及民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织也应当参加工伤保险。,社会保险基金管理,社会保险基金管理的意义 社会保险基金管理的模式。包括信托基金管理模式、基金会管理模式和商业经营管理模式。,2010年末全国参加城镇基本养老保险人数25673万人，比上年末增加2123万人。其中参保职工19374万人，参保离退休人员6299万人。 参加城镇基本医疗保险的人数43206万人，增加3059万人。其中，参加城镇职工基本医疗保险人数23734万人，参加城镇居民基本医疗保险人数19472万人。参加城镇医疗保险的农民工4583万人，增加249万人。 参加失业保险的人数13376万人，增加660万人。 参加工伤保险的人数16173万人，增加1278万人。其中参加工伤保险农民工6329万人，增加741万人。 参加生育保险的人数12306万人，增加1430万人。 2678个县（市、区）开展了新型农村合作医疗工作，新型农村合作医疗参合率96.3%。新型农村合作医疗基金支出总额为832亿元，累计受益7.0亿人次。 全国列入国家新型农村社会养老保险试点地区参保人数10277万人。年末全国领取失业保险金人数为209万人.,60岁以上老年人口占全国总人口比重,城市最低生活保障,贫困问题,2011年11月29日，中央扶贫开发工作会议在北京召开。国务院总理温家宝在会上宣布，中央决定将农民人均纯收入2300元作为新的国家扶贫标准。该标准比现行1196元提高了92%。被视为“与国际接轨”，更接近世界银行制定的每天人均1.25美元贫困线 。 按照新标准，大约有1亿农村人口将被认定为贫困，有资格领取扶贫补贴。这一数字占中国约13亿人口的7.7%左右。,困难：,按国家统计局人均年收入785元，截至2007年底，全国农村贫困人口存量为4320万人，其中绝对贫困人口1479万，低收入人口2841万； 按世界银行统计，2007年，中国每天平均消费不足3.6元人民币的赤贫人口1.35亿人，占人口比例10%；每天平均消费不足7.2元人民币的贫困人口4.3亿人，占人口比例约32%。 国家统计局：全国平均贫困率7%， 老年人的贫困率为13%17%， 老年贫困人口在20002500万左右，每六个老人就有一个陷于贫困。 卫生部估计：在农村地区，40%60%的人看不起病；在中西部地区，因为看不起病、住不起医院，因病在家里死亡的人数估计在60%80%。,我国人口平均寿命20世纪50年代为50岁左右，1990年平均寿命男66.84岁、女70.47岁，2000年平均寿命男69.63岁、女73.33岁