已阅读5页,还剩15页未读, 继续免费阅读
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
目录,管理流程 财务管理,业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务,它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果,从而达到共同的目的。,业务流程图例,流程说明,流程系列财务管理流程 (2.2),流程输出,流程设计出发点,流程负责人,流程输入,预算规划,历史数据 各部门预算执行情况,各部门年度预算 滚动预算调整,财务部,预算规划应按历史数据计算的 预算是可以根据实际情况进行调整的,财务分析,业务绩效目标 会计数据 成本分析,财务分析报告,财务部,提供决策支持信息,成本管理,生产成本实际 销售/管理成本实际,对资金计划的调整,财务部,资金使用与实际成本的一致,资金计划管理,各部门用款申请,资金管理,调度,财务部,资金使用与预算的一致,资信管理,客户信用等级评定标准,客户信用等级评定,财务部,使用资信体系对客户进行管理,流程系列预算管理流程 (2.2.1),流程输出,流程设计出发点,流程负责人,流程输入,预算启动,历史数据,各部门年度工作计划,财务部,制定年度工作计划,预算编制和审批,财务部,编制预算和企业绩效目标进行比较,预算执行和调整,预算执行情况分析,滚动调整的总预算,财务部,使对未来的预算更符合实际,部门年度工作计划 总预算初稿,各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算,流程名称:预算启动流程 流程编号: (2.2.1.1) 流程拥有者:财务部,时间,各部门,根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则,根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算,财务部,公司决策层,开始,年度销售目标,销售计划,审批,汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况,各部门预算执行情况,通过,不通过,1,2,3,4,5,流程名称:预算启动流程说明 流程编号: (2.2.1.1) 流程拥有者:财务部,流程名称:预算编制和审批流程 流程编号: (2.2.1.2) 流程拥有者:财务部,时间,每年11月中旬,各部门,召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算,审批通过?,否,根据指导原则和公司经营目标,平衡各部门财务预算,制定公司预算草案,根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算,汇总调整后的各部门预算汇总,结合目标和平衡结果,调整/修改本部门财务预算,财务部,公司决策层,是,1,2,3,4,5,6,最终确定各部门年度预算,并通知各部门,7,流程名称:预算编制和审批流程说明 流程编号: (2.2.1.2) 流程拥有者:财务部,流程名称:预算执行和调整流程 流程编号: (2.2.1.3) 流程拥有者:财务部,时间,审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新,根据需要提出预算计划更改需求,批准?,是,否,每月实际执行与预算对比,各部门,财务部,公司决策层,预算执行,预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算,通知相关部门执行原预算,1,2,3,4,5,6,7,流程名称:预算执行和调整流程说明 流程编号: (2.2.1.3) 流程拥有者:财务部,流程系列成本管理 (2.2.2),流程输出,流程设计出发点,流程负责人,流程输入,成本管理,生产成本实际 销售/管理成本实际,对资金计划的调整,财务部,资金使用与实际成本的一致,流程名称:成本管理流程 流程编号: 2.2.2 流程拥有者:财务部,时间,每月末,财务部,开始,制造成本分析表,按原材料采购 成本入帐,定期编制制造 成本分析表,资金成本分析表,管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告,收集数据,定期编制 管理费用分析表、 资金成本分析表,编制管理费用/资金 成本实际与计划 差异分析报告,管理费用分析表,销售费用分析表,销售费用实际 与计划差异分析报告,收集数据,定期编制 销售费用分析表,编制销售费用实际 与计划差异分析报告,年度/季/月/周资金计划,上报给财务副总与公司决策层,对季.月.周资金计 划提出修改意见,公司决策层,1,2,4,5,6,7,8,9,10,制造成本实际与 计划差异分析报告,定期编制制造 成本实际与计划 差异分析报告,3,流程名称:成本管理流程说明 流程编号: 2.2.2 流程拥有者:财务部,流程系列资金计划管理 (2.2.3),流程输出,流程设计出发点,流程负责人,流程输入,资金计划管理,各部门用款申请,资金管理,调度,财务部,资金使用与预算的一致,流程名称:资金计划管理流程 流程编号:2.2.3 流程拥有者:财务部,部门,根据需要,各部门,部门经理审核实际的 资金使用需求 是否在预算计划内?,是,各部门按实际需求 编制的用款申请,财务部,决策层,开始,否,部门经理对需 求进行审核,通过,不通过,部门总监,根据权限的要求 进行审批,根据权限的要求 进行审批,通过,不通过,通过,不通过,申请对超计划 的特批或修改预算,审核批准手续,票据是 否齐全,审核预算,资金划拨,管理银行与公司间帐户关系,根据公司资金状况,分析筹资、投资机会,对某些筹资、投资机会进行可行性分析,接受资金/管理资金 并平衡/调拨资金,制作资金管理报表,报公司决策层,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,流程名称:资金计划管理流程说明 流程编号:2.2.3 流程拥有者:财务部,流程名称:资金计划管理流程说明(续上页) 流程编号:2.2.3 流程拥有者:财务部,流程系列财务分析 (2.2.4),流程输出,流程设计出发点,流程输入,财务分析,业务绩效目标 会计数据 成本分析,财务分析报告,财务部,提供决策支持信息,流程名称:财务分析流程 流程编号: 2.2.4 流程拥有者:财务部,开始,是否能够获得所需信息,研究和评估分析所需的信息,确定所需信息的存
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2024装修增加项目施工合同模板
- 个人经营贷款合同样本
- 2024建筑单包工合同范文
- 2024股份担保借款合同范本
- 2024个人住房公积金的借款合同
- 2024动产家具无偿寄托合同
- 房产项目合作开发协议书
- 三轮车买卖合同完整协议2024年
- 仓配租赁合同模板
- 工业用地投资协议
- 2024中国一汽校园招聘1000+岗位高频考题难、易错点模拟试题(共500题)附带答案详解
- GB/T 19533-2024汽车用压缩天然气钢瓶定期检验与评定
- 妇产科护士晋升述职报告
- 骨髓腔内输液(IOI)技术
- 建筑幕墙工程(铝板、玻璃、石材)监理实施细则(全面版)
- 小学数学与思政融合课教学设计
- 体育公园运营管理方案
- 休闲生态农业观光园建设项目财务分析及效益评价
- 江西省南昌市民德学校2023-2024学年八年级上学期期中数学试题
- 国际金融(英文版)智慧树知到期末考试答案2024年
- 2024年《药物临床试验质量管理规范》(GCP)网络培训题库
评论
0/150
提交评论