国际结算(02票据)2012.ppt

第二章 国际结算中的票据,本章大纲 1、票据概述 2、汇票 3、本票和支票 本章重点 汇票的基本记载项目、票据行为；汇票、本票、支票之间的区别 本章难点 汇票的基本记载项目、票据行为,本章导读,第一节 票据概述,一、票据（Bill）的概念 1、广义的概念 统指一切代表商业权利的凭据。 2、狭义的概念 专指以支付一定金额为目的，可以流通转让的证券。,第一节 票据概述,二、票据的功能 1、汇兑功能 2、流通功能 3、支付功能 4、信用和融资功能,第一节 票据概述,三、票据的特征 1、流通转让性 a.票据权利通过交付或背书及交付进行转让。 b.票据转让不必通知债务人（借款与票据的区别）。 c.票据的受让人获得票据的全部法律权利，可以用自己的名义提起诉讼。 d.善意并付对价的受让人（正当持票人）的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响,第一节 票据概述,二、票据的特性 2、无因性 3、要式性 4、设权性 5、可追索性 6、文义性 7、提示性,第一节 票据概述,三、票据的法律体系 1、大陆法系 将票据分为两类，一类是汇票和本票，另一类是支票。如德国票据法、日内瓦统一票据法 2、英美法系 认为汇票是基本票据，本票和支票是派生票据。如英国票据法,第二节 汇票,一、汇票的定义 汇票（Bill of Exchange or Draft）是出票人向另一人签发的，要求其在见票时或在将来某一时间支付一定金额给某人或其指定人或来人的一种无条件支付命令。,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目 1、 “汇票”字样 英文表达：Bill of Exchange或Exchange或Draft 注意：英国票据法不把汇票字样作为汇票的必要记载项目。,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目 2、 无条件支付命令 满足两个条件： （1）英文的支付文句必须使用祈使句，尤其应避免使用虚拟语气； （2）支付命令/委托必须是无条件的,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目 3、付款人的名称和详细地址 确定 清楚,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目 4、付款期限 （1）即期汇票（Sight/Demand Draft ）： 即期付款（At Sight/On Demand/On Presentation） （2）远期汇票（Time/Term Draft）： A、某一事件后定期 见票后定期（At a Fixed Period After Sight） 出票后定期（At a Fixed Period After Date） 提单日后定期（ At a Fixed Period After B/L Date ） B、定日（At a Fixed Date） 如未注明付款期限，则为见票即付 关于付款期限的算法,第二节 汇票,二、汇票的必要项目 5、出票地点和日期 出票地点：遵循行为地法律原则 出票日期的作用： （1）决定汇票的有效期。 （2）决定汇票的到期日。 （3）决定出票人的行为能力。,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目 6、出票人名字和签名 票据必须经过出票人签字方能成立。 出票人如果是代理他的委托人签字，该委托人不论是公司、商号或个人，都应在签字前面加上For、On behalf of 或For and on behalf of 字样以作说明，并在个人签字后写上其职务名称。 例For ABC Co.Ltd, Newyork John Brown Director,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目 7、一定金额的货币 “一定金额”是指任何人都可以从汇票的文义记载计算出来一个确定的金额，不会产生歧义。 （1）基本记载 （2）附带有利息记载 （3）附带有货币兑换记载,第二节 汇票,二、汇票的必要记载项目 8、收款人名称 （1）限制性抬头（Restrictive Order） （2）指示性抬头（Demonstrative Order） （3）执票来人抬头（Payable to Bearer）,第二节 汇票,汇票样例1,Exchange for USD 5000.00 Changsha, 10th July, 2011 At 90 days after sight pay to the order of the A bank the sum of five thousand US dollars To B Bank For C Company London. Changsha Singnature,第二节 汇票,三、汇票的其他附加记载 1、汇票编号 （Number of Exchange） 2、出票条款（Drawn Clause） 例“Drawn under B Bank L/C NO.12345” 3、付一不付二条款 例 “Pay this First of Exchange(Second of Exchange being unpaid) ” 4、对价条款（Value Clause） 例“For value received ”,第二节 汇票,三、汇票的其他附加记载 5、担当付款人 （Person Designated to as Payer） 当付款人是公司商号而非银行时，为了方便收付款，出票人可事先与付款人约定一家付款人的往来银行代理执行付款，称之为担当付款人。 例“To: C Co. Ltd, New York payable by B Bank, New York”,第二节 汇票,三、汇票的其他附加记载 6、预备付款人 （Reference in Case of Need） 出票人还可以在付款记载后面加列一个预备着在遇到付款人退票时，持票人可以向其请示参加承兑/参加付款的人（如果未遇到付款人退票的话，预备付款人可以备而不用。） 例“To: C Co., 16 Street, London In case of need refer to B Co., 108 Street, London”,第二节 汇票,三、汇票的其他附加记载 7、托收条款 （Collection Clause） 在托收支付方式下出具的汇票常常会加列托收条款，即在汇票的支付文句中加列被委托收款银行和贷记帐户（Credit Account），并在支付文句的后面再加列一条托收文句。 例“Pay to the order of C Bank for No.xxx account of us the sum of one hundred US dollars only For collection”,拓展阅读：教材P51附录2-1,第二节 汇票,四、汇票的当事人,基本当事人,出票人（Drawer）,签发并交付汇票的当事人,付款人（Payer/ Drawee）,接受无条件支付命令的当事人,收款人（Payee）,接受款项的当事人,第二节 汇票,四、汇票的当事人,思考：下列汇票中的三个基本当事人分别是谁？,Draft No. 23405 Shanghai, June 1st, 2011 Exchange for US$30,000 At 60 days after date pay to the order of Industrial & Commercial Bank of China, Shanghai Branch the sum of US Dollar THIRTY THOUSAND only. To Profound Co., Boston For Jingcheng E&I Co., Shanghai,第二节 汇票,五、有关汇票的票据行为 票据行为是指导致票据上的权利义务的产生、变更或消灭以及行使票据权利义务所作的一切要式化操作行为。 1、出票（Issue） 出票包括两个动作：开票并签字；交付,第二节 汇票,五、有关汇票的票据行为 2、背书（Endorsement） 背书是指在票据背面签名，并交付给受让人的行为，也包含两个动作：签名与交付。 （1）限制性背书 （2）指示性背书（记名背书/特别背书/完全背书） （3）空白背书（不记名背书）,第二节 汇票,五、有关汇票的票据行为 3、承兑（Acceptance）。 承兑是指无期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。 （1）普通承兑（General Acceptance） （2）限制承兑（Qualified Acceptance） A、有条件承兑（Conditional Acceptance） B、部分承兑 （Partial Acceptance） C、修改付款地承兑（Local Acceptance） D、修改付款期限的承兑（Qualified Acceptance as to Time）,拓展阅读：教材P51附录2-1,第二节 汇票,五、有关汇票的票据行为 4、提示（Presentment/Presentation） 持票人向付款人出示票据，要求其承兑或发行到期付款责任的行为。 （1）承兑提示（Presentment of Acceptance） （2）付款提示（Presentment of Payment）,第二节 汇票,五、有关汇票的票据行为 5、付款（Payment） 正当地付款是指： （1）要由付款人或承兑人支付，而不是由出票人或背书人支付。 （2）应在到期日付款（数小时内）。 （3）要付款给持票人。 （4）应是善意的付款。 （5）应足额付款。,第二节 汇票,五、有关汇票的票据行为 6、拒付/退票（Dishonour） 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为退票或拒付。,第二节 汇票,五、有关汇票的票据行为 7、追索（Recourse） 行使追索权的条件是： （1）必须持有合格票据 （2）必须在法定期限内向付款人提示汇票，未经提示，持票人不能对其前手追索。 （3）必须在法定期限内将退票事实通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人。 （4）遭到退票必须法定期限内由持票人请公证人作成拒绝证书（Protest，是由汇票拒付地点的法定公证人Notary Public或其他有权作出证书的机构作出的证明拒付事实的文件）。,第二节 汇票,六、汇票的种类,按出票人分类,银行汇票（Bankers Bill/Draft）,商业汇票（Commercial Bill/Draft）,按承兑人分类,银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bill/Draft）,商业汇票（Traders Acceptance Bill/Draft）,第二节 汇票,六、汇票的种类,按付款时间分类,即期汇票（Sight/Demand Bill/Draft）,远期汇票（Time/Term Bill/Draft）,按是否附商业单据分类,光票（Clean Bill/Draft）,跟单汇票（Documentary Bill/Draft）,第二节 汇票,六、汇票的种类,银行汇票,商业汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票,即期汇票,远期汇票,光票,跟单汇票,各类汇票的关系图,第二节 汇票,（1）根据下列条件签发一张汇票： drawer: Shanghai Textile Export and Import Co. Ltd , Xinhua building , No.12 , Nanjing road (east) , Shanghai, China drawee: Simon &Schuster Inc., 1124 Avenue of the Americas, New York, N.Y. 10020 payee: Bank of China , Shanghai sum: $ 120,000.00 tenor: at 60 days after sight date: Aug. 31, 2011 （2）请代收款人要将此汇票作成空白背书交给其在纽约的分支机构(Bank of China, New York。 （3）请代付款人于2011年9月10日做一个承兑。 （4）请计算汇票的到期日。,课堂实训,第三节 本票和支票,一、本票（Promissory Note）和支票（Check）的定义 本票是指一个人向另一个签发的即或在将来某一时间支付款项给此人的一种无条件支付承诺。 支票是以银行为付款人的即期汇票。,第三节 本票和支票,二、本票、支票的必要记载项目 1、本票的必要项目 本票字样；无条件支付承诺；出票日期及出票地点；出票人名称及签字；付款期限；付款金额；收款人。 拓展阅读教材P51附录2-2 2、支票的必要项目 支票字样；无条件支付命令；出票日期与出票地点；出票人名称及签字；付款银行名称及地址；付款人；付款金额。 拓展阅读教材P51附录2-3,第三节 本票和支票,三、本票的分类 商业本票和银行本票 四、支票的主要分类 普通支票与划线支票 。,第三节 本票和支票,五、本票、支票与汇票的比较 1、本票与汇票的不同之处,第三节 本票和支票,五、本票、支票与汇票的比较 2、支票与汇票的不同之处,拓展阅读：教材P48案例2-2,本章关键概念,汇票Bill of Exchange 本票Promissary Note 支票Cheque 流通性Negotiability 无因性Non-causative Nature 要式性Requistite in Form 出票人Drawer 付款人Drawee 收款人Payee 承兑人Accepor 背书人Endorsee 持票人Holder 保证人Guarantor 限制性抬头Restrictive Order 指示性抬头Demonstrative Order 来人抬头Bearer Order 出票日期Date Of Issue 付款日期Tenor 出票地点Place of Issue 付款地点Place of Place 即期汇票Sight Bill 远期汇票Time Bill 出票Issue 背书Endorsement 提示Presentment 承兑Acceptance 付款Payment 追索Recourse 参加承兑Acceptance for Honor 保证Guarantee 保付支票Certified to Pay,本章小结,1、票据概述 2、汇票 3、本票和支票,拓展资料,下载并阅读中华人民共和国票据法（下载地址：国贸教研室空间的“彭一峰老师文件夹”，密码“js”）,巩固与实践,思考 教材P50 思考题 案例分析 教材P50 案例分析题 实训 教材P51 实际操作题（）,汇票,2、 无条件支付命令 例：Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars only . 例 Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars provided that the good they supply are up to the standard of the contract . 例 Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars only and charge/debit the same to No.x account of D Co. with you .,返回,汇票,付款到期日的算法 （1）算尾不算头 （2）汇票中的月通常是指日历月 （3）如果付款到期日为节假日，则汇票的到期日应顺延至节假日后第一个营业日 （4）半月按15天计算；先算整月，后算半月。,返回,汇票,基本记载： 例“Pay to the sum of one thousand US dollars.”,返回,汇票,附带有利息记载： 例“Pay to the sum of one thousand US dollars plus interest.” 例“Pay to the sum of one thousand US dollars plus interest at 6% p.a” 例“Pay to the sum of one thousand US dollars plus interest at 6%p.a. from the date hereof to the date payment”,返回,汇票,附带有货币兑换记载 例“Pay to the sum of one thousand US dollars converted into Sterling equivalent at the prevailing rate of exchange in New York.” 例“Pay tothe sum of one thousand US dollars converted into sterling equivalent.”,返回,汇票,（1）限制性抬头（Restrictive Order） “Pay to John Smith only” “Pay to John Smith not transferable/negotiable” “Pay to John Smith” 并在汇票正面另有“not transferable/negotiable”的字样。,返回,汇票,（2）指示性抬头（Demonstrative Order） “Pay to the order of C Co.” “Pay to C Co. or order”,返回,汇票,（3）执票来人抬头（Payable to Bearer） “Pay to bearer” “Pay to C Co. or bearer”,返回,汇票,（1）限制性背书 例如汇票下面的收款人为：“Pay to the Order of John Smith”，则限制性背书如下： Pay to Brown Taylor only John Smith,返回,汇票,（2）指示性背书 例汇票正面：Pay to the Order