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文档简介

精选资料 西北农林科技大学本科课程考试试题（卷）20102011学年第1学期 内部控制制度课程 A 卷专业班级： 命题教师：崔永红 审题教师：学生姓名： 学号： 考试成绩： 一、名词解释（每小题4分，共20分） 得分： 分 1、目标 2、风险 3、内部控制 4、控制 5、变化后的管理二、简答题（共20分，每小题5分） 得分： 分 1、企业内控制度综合体系内部控制的划分 2、内部财务控制的方法有哪些？ 3、内部控制的目标是什么 4、企业内控制度设计的步骤有哪些？三、设计题（共25分，每小题分标在小题后） 得分： 分1、以会计核算系统为对象确定内部财务控制的内容（10分）2、以货币资金的内部控制为例如何设计内部控制（15分）四、分析题（共20分，每小题分标在小题后） 得分： 分1、试分析企业内部控制制度综合体系（12分）2、根据各行业的前10种最主要的风险因素（德勤统计数据）分析为什么不同的行业风险排序不同？说明什么。（8分）次序银行/保险业/证券制造业其他1内部控制的质量内部控制的质量内部控制的质量2管理人员的能力管理人员的能力管理人员的能力3管理人员的正直程度管理人员的正直程度管理人员的正直程度4会计系统的近期变动单位的规模会计系统的近期变动5单位的规模经济环境恶化业务的复杂性6资产的流动性业务的复杂性资产的流动性7重要人员的变动重要人员的变动单位的规模8业务的复杂性会计系统的近期变动经济环境恶化9快速的增长快速的增长重要人员的变动10政府法规管理人员对完成目标的压力快速的增长 五、论述题（共15分，） 得分： 分 以制造业为例试述其内部控制体系如何架构THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案
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