信贷资产风险分类管理办法

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页羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆蚀蝿肀薈袆肈聿芈蚈羄肈蒀袄羀肇薃螇袆肇蚅薀膅肆莅螅肁肅蒇薈羇肄蕿螃袃膃艿薆蝿膂莁螂肇膁薄薄肃膁蚆袀罿膀莆蚃袅腿蒈袈螁膈薀蚁肀膇芀袇羆芆莂虿袂芅蒄袅螈芅蚇蚈膆芄莆薀肂芃葿螆羈节薁蕿袄芁芁螄螀莀莃薇聿莀蒅螃羅荿薈薅袁莈芇螁袇莇蒀蚄膅莆薂衿肁莅蚄蚂羇莄莄袇袃羁蒆 信贷资产风险分类管理办法文件编号： 版次号：A/0第一章总则2第二章部门职责4第三章核心定义8第四章风险分类方法与标准9第五章特别规定17第六章风险分类依据22第七章风险分类流程24第八章风险分类档案资料26第九章管理和检查29第十章罚则31第十一章附则32内外部规章制度索引33第一章 总则第一条 为真实、全面、动态反映XX商业银行（以下简称“我行”）贷款风险，促进信贷经营管理与先进银行接轨，提高信贷资产质量，根据法律法规和规章制度，制定本办法。第二条 本办法适用于我行所属的各级信贷资产经营管理机构。本办法所指的分类对象包括贷款、贴现、担保、贷款承诺、承兑等表内和表外各类信贷资产。第三条 信贷资产风险分类（以下简称“风险分类”），是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过风险分类应达到以下目的：（一） 促进各支行树立审慎经营、风险为本的管理理念；（二） 揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；（三） 及时发现信贷管理中存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；（四） 为准确提取拨备提供依据，增强抗风险能力。第四条 风险分类应遵循以下原则：（一） 重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法的核心定义确定关键因素进行评估和分类；（二） 真实原则。应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映信贷资产的风险价值；（三） 审慎原则。要按照风险分类要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次；（四） 动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况发生重大变化的应及时重新认定。第五条 对同一客户的多笔信贷资产分类结果原则上应一致，但存单、国债质押等低风险授信业务除外。第六条 新增贷款的分类结果，不得高于该借款人存量贷款的分类级别，但存单、国债质押等低风险授信业务除外。对借新还旧贷款，如借款人经营情况未发生重大变化，其分类结果不得高于原贷款的分类级次。第二章 部门职责第七条 总行授信及风险资产处置委员会负责全行信贷资产风险分类的组织开展；支行风险管理小组负责辖内信贷资产风险分类的组织开展。授信及风险处置委员会和支行风险管理小组办公室设在风险管理部，风险管理部负责信贷资产风险分类的日常事务。第八条 总行授信及风险资产处置委员会职责：（一） 负责全行信贷资产管理的整体协调和决策；（二） 审议重大政策、发展规划、重要事项及信贷资产经营管理内部控制制度、操作规程，风险分类方法等基本规章；（三） 按照授权管理规定对属本级审批的损失类结果进行审议并报行长或分管副行长审批；（四） 对全行信贷资产风险状况进行总体评价。第九条 支行风险管理小组职责：（一） 按照授权管理规定权限对属本级行审批的信贷资产风险分类结果进行认定审批，并对属上级行认定权限的信贷资产进行初分；（二） 组织人员对与初审意见不一致的风险分类项目进行现场核查；（三） 对本级行信贷资产风险分类的真实性负责；（四） 对本级行信贷资产风险分类结果进行总体评价。第十条 信贷经营部门(包括分理处、营业部等业务部门)的职责：（一） 完善分类档案，对借款人的还款能力进行综合分析，填写分类认定表等工作底稿，组织信贷讨论，初步确定风险分类结果，撰写分类报告，认定权限内的分类事项；超过权限的，报同级行风险管理部门审查。并对贷款分类资料信息的真实性、完整性负责，对权限内认定结果的准确性负责；（二） 根据认定结果，录入分类信息，记录风险分类台账，通知会计部门调整贷款形态；（三） 按月与会计部门核对账目；（四） 将贷款风险分类资料纳入客户贷款档案，并妥善保管；（五） 在借款人出现不利因素，影响还款可能性时，应及时组织贷款风险分类的调整；（六） 根据分类过程中发现的问题和不同类别贷款的特点，有针对性地采取风险控制措施，重大事项及时报告，有效防范和化解贷款风险。第十一条 风险管理部职责：（一） 总行风险管理部职责：1、 牵头起草本行信贷资产风险分类的规章制度、制定信贷资产质量控制计划与考核要求；2、 按照授权管理规定对属本级审批的信贷资产风险分类进行认定审批，超出本级审批权限的，组织材料上报有权审批人审批；3、 对全辖信贷资产风险分类工作开展情况进行指导、监督、检查。4、 组织全辖信贷资产风险分类人员业务培训或交流；5、 综合分析全辖信贷资产分类结果，查找信贷资产经营管理中存在的问题，撰写信贷资产质量分析报告，组织考核通报。（二） 支行风险管理部职责:1、 负责信贷资产风险分类制度、办法和要求的贯彻执行；负责系统内风险分类的培训；2、 负责风险分类的组织检查；3、 负责权限内风险分类的审查、认定；对超过本级审批权限的，提出初审意见，组织材料上报有权审批人。4、 及时向信贷经营部门反馈分类认定结果。5、 负责对信贷资产风险分类的连续监测、考核、分析。发现问题，应及时反馈，督促整改；按时统计监测报表，撰写风险分析报告，提出改进措施和建议，并向上级或本级有关部门报告；6、 制定防范和化解不良信贷资产风险控制措施，并督促目标任务的完成；第十二条 会计结算部门职责：按照财政部和中国人民银行有关核算的规定，认真组织对各类贷款的科目设置、账务处理和报表编制，客观、真实、准确地反映贷款形态。第十三条 科技部门职责：（一） 负责对信贷资产风险分类软件的开发和完善，并提供技术支持；（二） 负责信贷资产风险分类应用系统设备的配置、维护和管理；（三） 负责对信贷资产风险分类软件应用人员的技术培训。第十四条 审计稽核部门职责：（一） 将信贷资产风险分类工作列入常规稽核的内容；（二） 对信贷资产风险分类执行情况和分类结果进行检查和评价，对发现的问题及时督促有关部门整改落实；（三） 对不良信贷资产进行责任认定；（四） 按权限对损失类贷款进行逐笔审计。第十五条 国际业务部门职责：（一） 负责外汇贷款风险分类中涉及国家外汇管理法规和政策的指导和检查；（二） 配合有关部门分析外汇贷款的分类形态；（三） 参与研究制定防范和化解外汇信贷风险的政策措施。第十六条 风险分类的认定应遵循“分级负责、集体审议、按权限认定”原则。第三章 核心定义第十七条 风险分类采用以风险为基础，按照按时、足额收回的可能性将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中后三类合称为不良信贷资产。（一） 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（二） 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（三） 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（四） 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（五） 损失：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第四章 风险分类方法与标准第十八条 根据不同的借款对象采用不同的分类方法，分类方法包括风险分类法和矩阵法。（一） 风险分类法。企事业单位贷款、票据贴现和表外业务垫款采用风险分类法。（二） 矩阵法。小企业贷款、自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款、汽车贷款、自然人其他贷款采用矩阵法。第十九条 除特别规定外，本办法所列的分类标准只是贷款分类的重要参考因素，而不是唯一的决定因素。分类时，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，依据核心定义，确定分类结果。第二十条 企事业单位贷款的分类。参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款分类档次后，在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，依据核心定义确定分类结果。贴现、表外业务垫款一并参照分类。（一） 下列情况可划入正常类：借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能按时还本付息，对借款人最终偿还贷款有充分把握。（二） 有下列情况之一的一般划入关注类：1、 借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率、所有者权益、现金流量等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；2、 借款人对外担保、签发商业汇票等或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；3、 借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大)；4、 借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；5、 借款人改制(如分立、兼并、租赁、承包，合资。股份制改造等)对贷款可能产生不利影响；6、 借款人的主要股东，关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；7、 借款人的法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；8、 借款人在其他金融机构的贷款划为次级类；9、 宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；10、 贷款的抵押物、质押物价值下降，或本行对抵(质)押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；11、 本金(含展期，下同)或利息逾期90天(含)以内的贷款或表外业务垫款30天(含)以内。（三） 有下列情况之一的一般划入次级类：1、 借款人经营亏损，支付出现困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；2、 借款人不能偿还对其他债权人的债务；3、 借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；4、 借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款；5、 借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；6、 信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；7、 借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；8、 本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天(含)；9、 预计贷款损失率在25%(含)以下。（注：预计贷款损失率1（借款人能够偿还的贷款本息抵质押物的变现价值担保人代偿金额追索担保和变现抵质押物所需的费用）/贷款本息）。（四） 有下列情况之一的一般划入可疑类：1、 借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态；2、 借款人实际已资不抵债；3、 借款人进入清算程序；4、 借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；5、 借款人改制后，难以落实本行贷款债务或虽落实债务但不能正常还本付息；6、 经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；7、 已诉诸法律追收贷款；8、 借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；9、 本金或利息逾期18l天以上的贷款或表外业务垫款9l天以上；10、 预计贷款损失率在25%至90%之间。（五） 有下列情况之一的一般划入损失类：1、 符合金融企业呆账核销管理办法（财金200828号）规定的被认定为呆账的信贷资产；2、 借款人无力偿还贷款，即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90。第二十一条 小企业贷款的分类。我行授信总额在500万元（含）以下的企业贷款，其风险分类主要根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照以下矩阵进行分类： 逾期时间担保方式未逾期1至30天31至90天91至180天181至160天361天以上信 用正常关注次级可疑可疑损失保 证正常正常关注次级可疑损失抵 押正常正常关注关注次级可疑质 押正常正常正常关注次级可疑（一） 发生影响小企业履约能力的重大事项及风险预警信号时(详见附件四)，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。（二） 小企业贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。第二十二条 自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、农户联保贷款和助学贷款，这类贷款可结合借款人的信用等级、担保因素和逾期时间，参照以下矩阵分类进行分类（自然人其他贷款100万元（含）以下风险分类参照此标准）。（一） 信用等级为“一级”的，按照以下矩阵分类。贷款档次担保方式正 常关 注次 级可 疑信 用贷款未到期或本/息逾期60天以下贷款本/息逾期6190天贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181天以上保 证贷款未到期或本/息逾期60天以下贷款本/息逾期6190天贷款本/息逾期91270天贷款本/息逾期271天以上抵 押贷款未到期或本/息逾期90天以下贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181270天贷款本/息逾期271天以上质 押贷款未到期或本/息逾期90天以下贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181360天贷款本/息逾期361天以上（二） 信用等级为“二级”的，按照以下矩阵分类。贷款档次担保方式正 常关 注次 级可 疑信 用贷款未到期或本/息逾期30天以下贷款本/息逾期3190天贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181天以上保 证贷款未到期或本/息逾期30天以下贷款本/息逾期3190天贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181天以上抵 押贷款未到期或本/息逾期60天以下贷款本/息逾期6190天贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181天以上质 押贷款未到期或本/息逾期90天以下贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181270天贷款本/息逾期271天以上（三） 信用等级“三级、四级及未评级”的，按照以下矩阵分类。贷款档次担保方式正 常关 注次 级可 疑信 用贷款未到期贷款本/息逾期90天以内贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181天以上保 证贷款未到期贷款本/息逾期90天以内贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181天以上抵 押贷款未到期或本息逾期30天以下贷款本/息逾期3190天贷款本/息逾期91180天贷款本/息逾期181天以上质 押贷款未到期或本/息逾期60天以下贷款本/息逾期6190天贷款本/息逾期91270天贷款本/息逾期271天以上第二十三条 100万元以上自然人其他贷款按照下列矩阵进行初分类，结合担保情况，依据核心定义确定分类结果：贷款档次信用等级正 常关 注次 级可 疑一级贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天-90天贷款本金或利息逾期91天-270天贷款本金或利息逾期271天以上二级贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天-90天贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天以上三级、四级或未评级贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天-120天贷款本金或利息逾期121天以上第二十四条 银行卡透支的风险分类按照XX商业银行信用卡业务管理办法执行。第二十五条 住房、汽车等按揭类贷款主要依据连续违约期数或逾期时间，参照以下标准进行分类：正常类：借款人在贷款期间能够正常还本付息。关注类：借款人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾期90天以内。次级类：借款人连续违约期数达4-6次；贷款本金或利息逾期90天-180天以内。可疑类：借款人连续违约期数达7次以上；贷款本金或利息逾期181天以上。第二十六条 损失类贷款按照本办法第二十条(五)款的相关标准执行。第五章 特别规定第二十七条 出现下列情形的，至少分为关注：（一） 挤占挪用的；（二） 违反国家有关法律法规发放的贷款；（三） 借款人发生遭受重大自然灾害等明显影响贷款偿还的情形；（四） 本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；（五） 本金或者利息逾期。第二十八条 出现下列情形的，至少分为次级：（一） 逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；（二） 自然人举家外迁的贷款。第二十九条 住房、汽车等按揭类贷款以及分期还款的自然人其他贷款，如果出现拖欠供款的现象，应视作整体贷款逾期处理。第三十条 以国债、金融债券、本机构定期存单、银行承兑汇票、100%的保证金作为质物的贷款，当贷款本金或利息逾期未能超过90天，且质物归属不存在任何争议、质押手续合法完备有效、质押率低于90%时，一般划为正常类。第三十一条 银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现的分类。银行承兑汇票贴现以银行信用为基础，风险相对较低。分类时，经审查凡具有合法商品交易背景、票据真实、贴现手续完备有效、背书完整有效、未超出银行允许范围的银行承兑汇票贴现，可归为正常类；虽有合法、有效手续、但超出银行允许范围的银行承兑汇票贴现，应归为关注类；承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完全、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应至少归为次级类。商业承兑汇票贴现以商业信用为基础，在现实操作中存在一定风险，分类时除审查票据是否合法、合规、有效外，重点还要审查承兑人、贴现申请人的还款可能性，分析贴现担保人的担保能力等，严格按风险分类的核心定义进行分类。第三十二条 在建工程项目贷款的分类。如各方面情况正常，预期经济效益可实现的贷款，可归为正常类。出现了不利于偿还的因素，导致预期经济效益受到一定影响的贷款，可归为关注类；偿还受到严重影响的贷款，至少应归为次级类。第三十三条 重组贷款的分类。重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组时应至少划分为次级类；重组后如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还的，应至少划分为可疑类。不良贷款（包括次级、可疑和损失）最终被其他关联或非关联企业接收，如果新借款人经过审计显示有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类，否则，至少应划为次级类。重组贷款分类档次在6个月的观察期内不得调高；但重组后借款人经营性现金流量可以完全满足还款要求，并经过6个月观察期或正常分期还本两次以上、付息正常的，可不再视为重组贷款。第三十四条 借新还旧贷款至少划分为关注类，对基于清收利息、减息(表外部分)还本、保全资产等目的而实施的所谓“借新还旧”贷款，至少应归为次级类。第三十五条 逃废债贷款的分类。对逃废债银行债务的借款人的贷款，至少划为次级类。并应在依法追偿后，按实际偿还债务能力进行分类。对于确定无法收回的部分，要归为“损失类”；对于还不能确定的部分，要归为“可疑”类。第三十六条 房地产开发贷款的分类。除完全符合房地产开发贷款条件，并能按时还本付息，且未将本贷款项目销售收入用于其他项目建设的可划为正常类外，其他情形的至少应归为关注类。第三十七条 企业集团贷款分类。企业集团是指由多个法人组成、相互之间由产权关系连接在一起，以母子公司形成为主体的企业联合体。如果子公司在经营管理上享有高度自主权，对该子公司的贷款分类时，主要对其本身的还款能力和还款的可能性进行评价；如果母子公司之间关系紧密，关系度相当高，甚至存在实质上的控制与被控制的关系，在对子公司的贷款分类时，不仅要考虑其自身的还款能力，更重要的还要全面评价母公司的财务、经营、信用等情况，以及子公司与集团其他独立法人之间的关系等因素，原则上子公司的贷款分类结果不能高于母公司贷款的类别。第三十八条 同一自然人有多种情形的贷款，只能选择一种分类方法；同一家庭两人或两人以上在我行的贷款，分类结果原则上应一致。第三十九条 设定贷款调级观察期。为保证贷款风险分类的严肃性和谨慎性，对认定为不良级次的公司类贷款，设定3个月时间作为调整观察期，观察期内其分类结果不得上调，若贷款风险进一步加大，分类结果可继续下调。第四十条 对符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类；若有关外部证明文件无法采集的，则可采取由经办机构写出调查说明（须经承办人、负责人签名），报有权审批人核准的方式确认。对应划入可疑类的贷款，相关外部证明文件确实无法采集的，可参照前款规定办理。第四十一条 表外信贷资产分类。要将该客户近期的表内业务分类情况作为重要参考依据。原则上，对该客户近期的表外信贷资产分类不得高于对其近期表内信贷资产业务分类等级。若该客户表内信贷资产未出现不良，或该客户无表内信贷资产，一般可直接将表外信贷资产分为正常类或关注类。第四十二条 或有资产分类。对于手续合规合法的全额保证金的或有资产（贷款承诺、保函等）可划为正常类。否则，要根据申请人、承兑人、保证人等当事人的最终支付能力进行分类。第六章 风险分类依据第四十三条 风险分类实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，应对借款人的还款能力、贷款项目的盈利能力、担保以及内部信贷管理能力等因素进行分析，获取借款人财务、现金流量、非财务和担保各方面的信息，运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析等工具进行评估，将影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作