商业银行的资本管理.ppt

第二章 商业银行资本管理,第一节 银行资本的性质与作用 第二节 银行资本的构成 第三节 资本充足与银行稳健 第四节 资本的筹集与管理,学习目的和要求,了解商业银行资本的含义和作用 掌握商业银行资本的构成 理解商业银行资本充足性的意义和衡量方法 掌握商业银行补充资本金的渠道和方法 了解巴塞尔协议的主要内容,第一节 银行资本的性质与作用,一、银行资本的含义,商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。,目的在于防范资产价值减少或者商业损失等风险， 从而保护存款者和一般债权人不受损失。,银行在经营中会面临哪些风险？,1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 2）利率风险：金融市场利率的波动 3）汇率风险：汇率的波动 4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 5）流动性风险：可以用于支付的流动性资产不足以满足支付的需求，从而使其丧失清偿能力的可能性。,保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一,结论就是：,二、银行资本的多种功能,1、缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 2、银行正常经营之前的启动资金 3、显示银行实力，维持市场信心 4、为银行扩张和业务拓展提供资金 5、适应监管当局的需要，保证银行的持续增长,吸收意外损失，消除银行的不稳定因素,结论就是：,第二节 银行资本的构成,一、商业银行资本的一般构成 纵观世界各国商业银行的状况，大致地将商业银行的资本分作优先股、普通股、资本公积、留存盈余、长期资本性债务、资本准备金、损失准备金等几类。,核心资本 实收资本（股本）：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。 资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。 少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。,二、我国银行资本的构成,商业银行资本充足率管理办法 2004,附属资本 重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。 一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。 可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。 长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。,经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、 不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列 入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属 资本的数量每年累计折扣20%。,资本的扣除项： 商誉：能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本， 价值大小比较模糊； 商业银行对未合并报表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资,3、自己阅读了解巴塞尔协议关于资本的主要规定,三、我国商业银行的资本构成分析,1、国有商业银行资本构成（2002）,（1）我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本,国有商业银行资本构成分析,2、我国股份制商业银行的资本构成（2002）,我国股份制商业银行的资本构成分析,未分配利润占资本比重高于国有商业银行 股份制商业银行有较强的内部融资能力和意识,总的结论是：,我国商业银行的资本构成单一，附属资本几乎没有,第三节 资本充足与银行稳健,一、银行的资本充足主要是指银行资本的数量足以吸收可能发生的非预期损失，使银行在遭遇风 险损失时不致破产。,银行持有的资本应保持适度,银行持有的资本越多越好,分析：资本收益与倒闭风险银行面临的两难抉择 1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险,资本充足意味着银行没有倒闭的风险,资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言， 资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险,资本不能替代良好管理,二、资本充足性的衡量,一般情况下，用资本充足率衡量商业银行适度资本水平,资本充足率是指商业银行持有的、符合监管当局要求 的资本与商业银行风险加权之间的比率,资本充足率的计算公式为：,资本扣除项 风险加权资产+12.5市场风险资本 扣除项包括： 商誉 商业银行对未合并报表金融机构的资本投资 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资,风险加权资产是指将商业银行的全部资产按风险程度 进行分类，对每类资产按风险程度确定风险权重，每 类资产的总额乘以该类资产的风险权重的总和即为风 险加权资产。,市场风险是指因市场价格变动而导致表内外资产 余额损失的风险，主要包括：交易账户中受到利 率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商 业银行全部的外汇风险和商品风险。,按照商业银行资本充足率管理办法，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。 根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类： 资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%。 资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%。 资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%。,（三）提高资本充足率的主要对策,提高资本充足率的方法无非是两条： 一条是