邮政企业资金管理存在的问题及其对策.docx

邮政企业资金管理存在的问题及其对策摘要：资金管理是企业财务管理的重中之重，加强资金管理，有助于增强企业活力，提高企业经济效益，对邮政企业具有重要的现实意义。文章分析了邮政企业资金管理中存在的问题，探讨了解决问题的相应对策。 关键词：资金管理 邮政企业 问题 对策 资金管理是企业管理的重中之重，随着社会经济、技术的不断进步及企业间竞争的日益加剧，现代企业对资金管理的要求也越来越高，互联网技术和网络经济的发展推动着传统财务管理工作不断走向网络化和信息化。对企业财务工作实施严格科学的管理，是资金流畅通的关键，关系着企业的兴衰。本文拟从邮政企业资金管理存在的问题入手，探讨改进的对策，以增强企业活力，提高企业经济效益。 一、邮政企业资金管理存在的问题 （一）预算制度形同虚设，资金管理有章无序 许多企业尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算形同虚设;资金收支缺乏统一筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生，导致现金流量不平衡，支付能力不足，靠借新还旧维持经营。有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，成本费用约束松散，应摊不摊，该提不提，盈亏不实。有的企业年末账面利润看似不少，但应收账款居高不下，不良资产有增无减，长期挂账，资金运转困难。 （二）偏重利益，轻视效益 企业管理的中心是财务管理，而财务管理的中心是资金管理，这就要求邮政企业从以生产经营为中心转移到以资本运营为中心的轨道上来。在以生产经营为中心的经营思想指导下，企业资金实行层层管理，经营中过分强调了企业的生产总量和规模，轻视了企业的经济效益，特别是忽视了如何改善企业资金的合理配置及提高资金的使用效益有的企业对局部利益考虑过多，不努力经营，不充分挖掘和利用现有资金潜力，合理调配企业资金，积极寻求筹资渠道，而是等、靠、要的依赖思想严重，从而丧失了发展机遇，企业陷入资金困难的恶性循环，使大网指挥调控能力失控，制约了企业及全网发展。 （三）偏重投入，资金收益率低 企业建设过程中，在资金能力有限的情况下，受社会环境影响，建设项目追求规模大、档次高，而忽视投入产出的效益关系及资金回收。例如，有些局所网点的建设，缺乏经济效益预测，不管地理位置的差异、用邮人口结构、业务收入前景等差别，均要求面积大，装修上档次，内部环境舒适。由于企业的投资效益差，资金回报率低，导致各单位和部门在建设资金方面的比例失调和发展失衡，制约了企业的健康发展。 （四）管理不善，资金流失时有发生 有些邮政企业片面追求利润，而忽视与之并存的资金风险，出现了对外投资失误和债权长期追索未果的资金流失。同时，会计基础薄弱，执行会计制度不严，出现漏洞，经济犯罪造成资金流失的情况时有发生。 二、加强资金管理的设想和对策 （一）更新观念，把握财务管理重点 树立“企业管理以资金管理为中心”的观念，把资金运动、资本增值管理作为邮政企业经营管理的中心。搞活资金，用好资金，加快资金循环周转，统筹调剂余缺，提高资金的使用效益和资金回报率，最大限度地发挥资金效益，以保证资本增值。首先应建立资金的统一调度系统，并通过一定的行政手段和经济手段发挥作用。其次要相对加大资金的集中管理力度，减少资金沉淀，避免浪费，以丰补欠，调剂全网余缺，缓解由于地区差异引起的资金供求矛盾。 （二）注重投资程序和规模，提高资金运营效率 投资收益率是衡量企业资金利用率的价值尺度。要不断提高资金的投资收益率，就要从投资的程序和规模方面考虑。首先，从投资先后顺序看，效益好的优于效益差的，市场好的优于市场差的，产出快的优于产出慢的;其次，从投资规模看，规模要以市场需求为基础，规模可以适当超前，但不宜过于超前，重点是要大力提高投产设备的利用率，提高网络运营效率;再次，从设备选择上看，国内不少设备已接近世界先进水平，因此大量采用国内设备，可以大大降低投资成本，节约资金，获取较高较快的收益。 （三）建立良好的资金循环机制，加强资金使用管理 为保证资金“满负荷”高速运转，财务部门要对企业资金统一管理，集中调度，有偿使用。一是防止资金循环的中断，在采购上加强市场调查与预测，严把质量、价格和数量关，防止资金损失、浪费和积压;在销售上建立客户信用风险财务分析制度，加强对应收账款的清欠，防止坏账现象的发生。二是建立资金补偿积累机制，搞好资金分配管理。财务部门要监控企业资金的分流，防止过多的消费性支出和非生产性投资，合理制定税后利润分配政策，使有限的资金用于扩大再生产和促进企业发展，认真监督、管理好资金，保证资金的保值与增值。 （四）加强资金监督管理，建立有效的资金管理制度 业务收入是邮政企业分配和再分配及日常开支的唯一来源，也是企业资金的主要来源。在企业资金管理中，一要管理好业务收入，注重业务收入各个环节，确保足额如实进账，防止“跑冒滴漏”;二要大力推行企业内部审计制度，强化内审工作机构，加强对企业内部规章制度和重大经营决策执行情况的过程性审计和监督，前移监督关口，变过去的“事后监督”为“事前、事中”监督和适时监督，并将内审 作文 与外审工作有机结合，保障企业生产经营目标的顺利实现和所有者权益不受侵犯，杜绝财务信息失真现象的发生;三要注意主业与投资的多种经营企业间的资金关系，严格按照有偿占用的原则，明确产权利益关系，加强监督管理;四要按时进行资产清查，及时解决资产状况不清、管理不顺、产权不明、资产闲置浪费或被侵占流失等问题。资金是企业赖以建设和经营的基本条件，企业资金从筹集到投入，从投入到周转，再经过销售到收回，贯穿企业整个生产经营过程。邮政企业应围绕资金的周转，通过财务管理加强资金流动的计划、控制、调整，以达到