优秀审计项目实施方案参考范本.doc

*项目竣工决算审计实施方案*项目竣工决算审计组二O一三年十二月十日审 计 实 施 方 案 编制单位：*审计局 编写人：* 编制日期：*年*月*日 被审计单位*审计目标 和 方 式审计目标：对该项目竣工决算的真实性、完整性、合法性进行审计，客观评价该项目的实施过程和投资情况，最终真实、客观、合理地确定该项目的实际投资情况，揭示该项目在建设管理、债权债务、内部控制制度、资金管理等方面存在的问题。审计方式：送达审计与就地审计相结合。 审计依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、中华人民共和国审计署令第8号、*省政府投资建设项目竣工决算审计操作指南、*市政府投资建设项目预决算审计办法等法律法规和*关于对*项目竣工决算审计的通知（*号）。审计的范围项目建设管理情况、工程结算情况、财务收支等情况。审计过程中，涉及与项目有关的设计、施工、监理等单位，根据需要进行延伸审计。预定审计工作起止时间2013年12月16日至2014年4月15日，共80工作日。审计组人员及分工姓 名职务或职称具体分工意见*工程师审计组长，全面负责本项目的组织协调工作，并对项目审计报告进行复核。*造价工程师工程造价主审，负责工程结算审计，撰写工程结算审计报告。（工作底稿索引号代码G）*注册会计师财务主审，负责工程财务决算审计工作，撰写工程财务审计报告。（工作底稿索引号代码C）*高级工程师组员，协助审计组长做好项目审计复核工作，审计质量总把关。*副主任科员组员，协助审计组长做好财务审计复核工作，收集整理相关资料。（工作底稿索引号代码A）*造价员 组员，协助审计组长做好工程审计工作，收集整理相关资料。（工作底稿索引号代码B）审计实施方案(续一)被审计项目基本情况 *项目，任务是解决*问题。项目概算总投资*万元，其中：中央补助*万元，省级配套*万元，市级配套*万元，不足部分由县及受益区自筹解决。 项目于*年*月*日开工，*年*月*日完工，*年*月*日进行了初步验收，工程质量评定为合格。审计的内容和重点一、审计的内容（一）工程方面1.项目立项及建设程序执行情况，立项批复情况、建设程序执行情况。2.项目建设管理情况、项目法人制执行情况、招投标执行情况、工程监理制度执行情况、合同管理制度执行情况。3.工程实施、工程质量和交工验收情况、工程实施情况、质量评估情况。4.工程结算审计情况：工程结算的真实、合法情况，确定项目结算金额。（二）财务方面1.工程财务的内部管理制度执行情况。2.工程执行相关会计制度、财务管理及会计核算情况。3.工程建设项目成本，费用归集的真实性、合法性。4工程建设资金来源、到位情况和账户设置情况。5.工程竣工决算编制的真实性、合法性。二、审计的重点（一）项目基本建设程序和基本建设管理制度执行情况，重点审计项目法人责任制度、项目合同管理制度、项目招投标制、项目监理制等制度的执行情况。（二）工程投资控制、质量控制、安全控制、进度控制情况。（三）工程建设投资完成情况。（四）工程价款结算情况。审计实施方案（续二)具 体实施步骤和方法 一、审计准备阶段 1.了解项目基本情况，确定审计的范围、内容和重点；收集并组织学习审计适用的相关政策、法规、文件；围绕审计内容和重点，结合审计工作预计时间进行审计人员分工，编制审计实施方案，下达审计通知书。 2.完善审计所需资料，办理资料移交手续。 二、审计实施阶段 1.在对项目竣工结算及收集到的与被审计项目有关的资料进行分析的基础上，讨论具体工作安排；召开项目审计进点会，说明工作目的，向被审单位说明本次审计的范围、重点以及需要配合的事项，明确各自的责任以及审计廉政纪律等规定；被审计单位汇报工程建设相关情况；开始实施结算审计工作。 2.审计人员应明确审计的内容，重点，按分工，相互协调配合展开审计工作，严格按审计程序及审计纪律，认真做好审计工作日记，对审计中发现的问题，各审计人员均应根据所查证的审计内容做好审计取证，做好工作底稿工作，做好取证、认证及审计结果定性。 3.根据审计情况，对项目的施工情况进行实地勘察核实（具体工作时间、内容根据审计进度安排）。 4.项目审计基本完成后，根据初审结果，就项目中需要进一步核查的内容向被审计单位获取相应证据。建设单位、施工单位等对审计结果签章确认。 5.形成审计结果，并与被审单位初步交换审计意见，做好会议记录。 三、审计报告阶段 1.社会中介机构按照审计业务聘请合同提出审计报告（征求意见稿）。 2.审计小组根据审计情况和社会专业机构的审计报告（征求意见稿），进一步整理汇总、完善审计工作底稿，向上级相关领导汇报审计结果及现场执行纪律情况。审计小组撰写审计报告（征求意见稿），审批后向被审计单位征求意见，并取得回复意见。 3.根据征求意见反馈情况，审计组代拟审计机关审计报告，连同全部审计资料报办公室复核、审理。 4.分管领导审核，召开业务会议，审定签发审计报告。 5.整理资料归档。 四、审计方法：利用AO和OA系统，辅以工程造价软件广联达GBQ4.0版本实施审计。 （一）内部控制测试：根据审计调查情况，确定被审计单位在工程管理、财务管理等方面制度不规范，存在内部控制不健全。 （二）重要性水平的确定：通过审计调查和查阅有关资料确定重要性水平。初步确定重要情况为：1、建设项目基本建设程序执行情况；2、工程造价结算的真实性、完整性及合法性情况；3、项目建设资金来源及使用情况的真实性和效益性；4、基本建设项目交付使用资产情况；5、审计中发现的其他问题。 （三）审计风险评估：根据审计调查、审计综合情况以及对内控制度的了解，遵循稳定性原则，确定固有风险为60%；由于客观因素的影响，在审计中可能存在考虑不到和抽查不到位的情况，故控制风险在20%-30%，审计风险控制在5%-10%,检查风险控制在42%-55%（检查风险=审计风险/固有风险控制风险）。 （四）抽样审计：经过审计调查，对工程量等事项采取抽样审计，抽样的依据为工程造价影响程度及有关工程造价部门发布的信息。 （五）分析性复核：1、分析方法：比较分析法。2、分析重点：实际完成投资情况、概算审批执行情况、概算调整情况、债权债务等情况。3、分析目标：通过分析性复核，对该项目的工程造价结算情况、财务收支等情况作出明确判断，对项目整体作出合理评价。审计实施方案（续三）审计组所在部门审核意见 单位签章： *年 月 日审计机关领导审批意见 审批人签章： *年 月 日备注下面内容为赠送的工作总结范文，不需要的朋友下载后可以编辑删除！工作总结怎么写：医院个人工作总结范文一年的时间很快过去了，在一年里，我在院领导、科室领导及同事们的关心与帮助下圆满的完成了各项工作，在思想觉悟方面有了更进一步的提高，本年度的工作总结主要有以下几项：1、工作质量成绩、效益和贡献。在开展工作之前做好个人工作计划，有主次的先后及时的完成各项工作，达到预期的效果，保质保量的完成工作，工作效率高，同时在工作中学习了很多东西，也锻炼了自己，经过不懈的努力，使工作水平有了长足的进步，开创了工作的新局面，为医院及部门工作做出了应有的贡献。2、思想政治表现、品德素质修养及职业道德。能够认真贯彻党的基本路线方针政策，认真学习马列主义、毛泽东思想、医学教，育网邓小平理论和“三个代表”的重要思想。坚持“以病人中心”的临床服务理念，发扬救死扶伤的革命人道主义精神，立足本职岗位，踏踏实实做好医疗服务工作。向各位局领导以及全体教职工进行述职，请予批评指正。一、工作目标完成情况我校一年来，秉承“质量是生命，师德是灵魂，公平是民心，安全是保障”的教育理念，以全面提升教育教学质量为核心，以标准化学校建设为突破口，以“让教育接地气，创建新学校”为学校发展目标，团结一心，攻坚克难，大打翻身仗，学校办学条件和办学效益实现了“质”的飞越。在全体教职工的努力下，我们基本完成了XX年目标管理责任状中的德育管理、教学管理、两基、师训、标准化学校建设、特色学校建设、艺体卫、财务管理、捐资助学、组织工作、信访监督、工会及团队、行风建设、安全、政务等xx项工作任务。3、专业知识、工作能力和具体工作。能严格遵守医院的各项规章制度，刻苦严谨，视病人为上帝，始终把他们的利益放在第一位。能及时准确的完成病历、病程录的书写，对一些常见疾病能独立诊断、治疗。较好的完成了自己的本职工作。遇到问题能在查阅相关书籍仍不能解决的情况下，虚心的向上级医生请教，自觉的做到感性认识和理性认识相结合，从而提高了自己发现问题、分析问题、解决问题的能力。二、主要亮点1、确定和生成了“让教育接地气，创建新学校”的学校发展目标。让教育接“地气”，创建“新”学校，是指教育必须遵循规律，脚踏实地，摒弃功利思想，拆掉空中楼阁，不折腾。努力让学校教育贴着“地面”，接受地中之气。更多的关注学校教育与师生愿望、诉求、发展的最佳契合点，使教育根植于中华民族优秀文化的丰润土壤，根植于新中国教育的优秀经验，根植于中国的国情，根植于与时俱进的中国特色社会主义，使全体师生在学校教育中真正快乐成长、幸福成长、茁壮成长，创建一个全“新”的学校。2、在标准化学校建设工作中，全校上下戮力同心，攻坚克难，目前，已经顺利通过省级验收，并被评为市级先进，推荐省级先进。我们正在积极准备，迎接近期到来的省教育督导室的复检。在九月二十一日是的检查验收中，验收组的袁主任用感动、惊奇来形容他的心情，给予我校有内涵、有特色、有发展的高度评价，当场决定推荐我校为省级先进学校。3、德育工作我们重点抓住“诵弟子规 孝行天下”德育主题教育活动，开展“孝道”教育，传递“正能量”。“一周一行”已经成为我校的一个传统，一大特色。学生为父母长辈洗脚洗头、端茶倒水，做家务等，使孩子们从小就懂得感恩，并带动父母及全社会孝敬自己的父母长辈，促进社会风气的好转，学校收到家长反馈信息四百余件。我们编写了诵弟子规 做小孝星校本教材，已经投入使用。学校自编了“孝亲操”，得到市督导室领导的首肯。(述职报告)我们把感恩教育延伸到了校外，全校师生长期照顾无儿无女的抗美援朝老军人卢爷卢、卢奶奶，定期看望，送去生活用品，全体男教师为其捆玉米秸秆等，老人给学校送来了锦旗。主题读书活动成果显著，我校吴彥川同学被选为我县唯一一名优秀学生进京领奖。学校设立朵朵爱心基金，全体师生每年募捐一次，用于救助校内外的弱势群体。4、努力构建以培养学生自学能力为主的“构建自主学习的高效课堂”教改活动，一年来，举行了上下学期各两个月的教改展示课活动，天天展示，天天评课，使我们的教改取得了可喜欢的成果。曹红军的快乐课堂、王玉荣的自信课堂、周杰的高效课堂、宋永亮的激情课堂已经形成了鲜明教学风格。教学管理上，我们强化“规范”这一主旨，越是常规的工作，我们越是强制规范。学校实行查课制度，一年来，仅我参与的查课就进行了五次。4、工作态度和勤奋敬业方面。热爱自己的本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，工作投入，热心为大家服务，认真遵守劳动纪律，保证按时出勤，出勤率高，全年没有请假现象，有效利用工作时间，坚守岗位，需要加班完成工作按时加班加点，保证工作能按时完成。总结一年的工作，尽管有了一定