金蝶用友模拟上机实验资料-完整的账务处理流程.doc

财务信息系统上机实验资料试验一：初始化（一） 企业会计的基础资料账套文件名：班级 + 学号姓名账套名称：大连兴海有限公司行业：新企业准则记帐本位币：人民币会计科目结构：4、2、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份会计年度开始日期：1月1日账套启用会计期间：2010年12月1日。（二） 外币资料外币代码：USD外币名称：美元期初汇率：6.70（三） 凭证字1. 现收，现金收款凭证，借方科目必有1001；2. 现付，现金付款凭证，贷方科目必有1001；3. 银收，银行存款收款凭证，借方科目必有1002；4. 银付，银行存款付款凭证，贷方科目必有1002；5. 转账，转账凭证（四） 结算方式1 现金支票2 转账支票3 商业汇票4 银行汇票5 托收承付6 电汇7 交款单8 进帐单（五） 固定资产类别1 房屋、建筑物，平均年限法，残值率5；2 运输设备，工作量法，残值率10；3 机器设备，平均年限法，残值率10；4 电子设备，双倍余额递减法，残值率10（六） 操作员设置会计组：杨柳 （出纳）、自己（会计主管）资产组：安全工资组：王芳（七） 核算项目1 往来单位，（按单位代码、单位名称顺序排列）：01 北方化工厂02 长城事业公司03 长江拖拉机厂04 星海汽车厂05 鑫鑫沙发厂06 顺兴厂07 东方汽车厂08 辽化09 华光化工厂10 大化工厂11 长汉汽车厂2 部门，（按部门代码、部门名称顺序排列）01 公司总部02 一车间03 二车间3 职员类别；总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚酯线工人、方向盘工人。4 职员职务总经理、车间主任、统计师、会计师、工程师、一般工作人员、技术工人5 职员资料表代码姓名部门类别职务学历入职日期0101于木公司总部总部管理人员总经理本科196010050102孙奇公司总部总部管理人员工程师硕士19549020103赵才公司总部总部管理人员工程师本科196507210104张丽公司总部总部管理人员会计师本科197209180105王光公司总部总部管理人员统计师本科198101050201刘刚一车间一车间管理人员车间主任专科195004260202李明玉一车间一车间管理人员工程师本科197403230203陈明一车间聚酯线工人工人中专198810230204王鹏一车间聚酯线工人工人中专198112030205刘义一车间聚酯线工人工人中专197801080301刘艳二车间二车间管理人员车间主任本科196603220302陈奇二车间二车间管理人员工程师硕士197711010303李丽萍二车间方向盘工人工人中专197904200304王婷二车间方向盘工人工人中专197603040305谷时二车间方向盘工人工人中专198009296 增设“个人往来”核算项目。“个人往来”资料：（按个人往来代码、名称顺序排列）；01 刘艳02 王鹏03 李明玉04 刘义05 东方汽车厂06 王光07 李四08 张海涛09 长汉汽车厂10房租11 工会会费（八） 会计科目 （按新会计准则规定的会计编码）科目代码科目名称余额方向说明100201人民币借不核算外币10202美元借单一核算外币，期末调汇110101股票投资借交易性金融资产110102债券投资借110103其他投资借112101无息商业承兑借应收票据11210101北方化工厂借12110102顺兴厂借121102无息银行承兑借11210201北方化工厂借12110202顺兴厂借1122应收账款借核算项目：往来单位，往来业务核算1221其他应收款借核算项目：个人往来，往来业务核算122101北方化工厂借预付账款122102长城实业公司借140101硅油借材料采购14010101买价借14010102运输费借14010103税金借14010104挑选整理费借140102甘油借14010201买价借14010202运输费借14010203税金借14010204挑选整理费借140103聚醚借14010301买价借14010302运输费借14010303税金借14010304挑选整理费借140104重油借14010401买价借14010402运输费借14010403税金借14010404挑选整理费借140105碳黑借14010501买价借14010502运输费借14010503税金借14010504挑选整理费借140106冷轧钢借14010601买价借14010602运输费借14010603税金借14010604挑选整理费借140301硅油借原材料（数量，千克）140302甘油借（数量，千克）140303聚醚借（数量，千克）140304重油借（数量，千克）140305碳黑借（数量，千克）140306冷轧钢借（数量，千克）141101办公设备借周转材料141102办公用品借141103工具借141104包装物借140501聚酯泡沫借库存商品，（数量，千克）140502方向盘借（数量，千克）130101报纸杂志费借待摊费用130102修理费借130103养路费借130104房租借160101运输设备借固定资产160102房屋、建筑物借160103机器设备借160104电子设备借1421包装物借200101工行贷短期借款200102建行贷200103交行贷220101无息商业承兑贷应付票据22010101北方化工厂贷22010102顺兴厂贷220102无息银行承兑贷22010201北方化工厂贷22010202顺兴厂贷2202应付账款贷核算项目：往来单位，往来业务核算220301北方化工厂贷预收账款220302长城实业公司贷220303长汉汽车厂贷221101工资贷应付职工薪酬221102福利费贷22110201医药费贷22110202困难补助费贷22110203煤气费贷22110204计提福利费贷222101教育费附加贷应交税费222102矿产资源补偿费贷222103增值税贷22210301销项税额贷22210302进项税额贷22210303进项税额转出贷22210304已交税金贷2241其他应付款贷核算项目：个人往来，往来业务核算2191预付费用贷219101报纸杂志费贷219102修理费贷219103养路费贷219104房租贷219105应付利息贷250101工行贷长期借款250102建行贷250103交行贷500101聚酯泡沫借50010101直接材料借50010102直接工资借50010103直接福利费借50010104其他直接费用借50010105转入制造费用借500102方向盘借50010201直接材料借50010202直接工资借50010203直接福利费借50010204其他直接费用借50010205转入制造费用借510101一车间借制造费用51010101修理费借51010102折旧借51010103工资借51010104福利费借51010105水费借51010106电费借51010107工会经费借510102二车间借51010201修理费借51010202折旧借51010203工资借51010204福利费借51010205水费借51010206电费借51010207工会经费借600101聚酯泡沫贷主营业务收入600102方向盘贷630101没收包装物押金贷营业外收入630102无法支付的账款贷640301营业税借营业税金及附加640302消费税借640303城建税借640304教育费附加借660101展销费借营业费用660102广告费借660103房租借660201培训费借管理费用660202工资借660203福利费借660204差旅费借660205退休职工医药费借660206印花税借660207印刷费借660208交际应酬费借660209拖车费借660210电话费借660211交通补贴费借660212养路费借660213工会经费借660214水费借660215电费借660216坏帐损失借660217咨询费借660218通勤费借660219劳保统筹借660220折旧借660301利息收入借财务费用660302利息支出借660303手续费借660304汇兑损益借660305佣金借660301子弟学校经费借营业外支出660302税收滞纳金借660303罚款借660304固定资产清理借400201接受现金捐赠贷资本公积410101法定公益金贷盈余公积（九） 初始数据表1：会计科目初始余额 科目代码科目名称方向期初余额数量金额库存现金100101人民币借 200.00 银行存款100201人民币借 609,000.00 交易性金融资产110101股票投资借 200,000.00 交易性金融资产110102债券投资借 300,000.00 应收账款1122北方化工厂借 300,050.00 应收账款1122鑫鑫沙发厂借 4,000.00 其他应收款1221王鹏借 3,000.00 其他应收款1221李明玉借 1,000.00 其他应收款1221刘义借 7,000.00 1231坏帐准备贷 10,000.00 原材料140301硅油借 292,000.00 7300原材料140302甘油借 328,000.00 20000原材料140303聚醚借 126,000.00 20000原材料140304重油借 200,000.00 20000原材料140305碳黑借 620,000.00 40000原材料140306冷轧钢借 490,000.00 4900周转材料141104包装物借 60,000.00 周转材料141101办公设备借 21,000.00 周转材料141102办公用品借 35,000.00 周转材料141103工具借 24,000.00 库存商品140501聚酯泡沫借 710,000.00 28400库存商品140502方向盘借 950,000.00 10000待摊费用130101报纸杂志费借 1,000.00 待摊费用130102养路费借 3,360.00 待摊费用130103房租借 5,000.00 长期股权投资151101股票投资借 300,000.00 短期借款200101工行贷 300,000.00 短期借款200102建行贷 200,000.00 应付账款华光化工厂贷 100,000.00 应付账款大化工厂贷 300,000.00 其他应付款长汉汽车厂贷 200,000.00 其他应付款东方汽车厂贷 4,000.00 福利费22110201医药费贷 8,000.00 福利费22110202困难补助费 贷 3,500.00 福利费22110203煤气费贷 3,184.00 应交税费（增）22210102销项税额贷 25,000.00 2231应付利息贷 30,000.00 4001股本贷 8,126,000.00 资本公积接受现金捐赠贷 100,000.00 盈余公积法定公益金贷 541,300.00 利润分配未分配利润贷 460,000.00 表2：核算项目数据初始余额科目单位业务编号日期摘要方向发生额余额应收账款01北方化工厂0012010年10月28日售货款借 300,050.00 300,050.00 应收账款05鑫鑫沙发厂0022010年10月28日售方向盘 4,000.00 4,000.00 其他应收款02王鹏0032010年5月30日出差借款 3,000.00 3,000.00 其他应收款03李明玉0042010年5月30日出差借款 1,000.00 1,000.00 其他应收款04刘义0052010年9月30日出差借款 7,000.00 7,000.00 应付账款09华光化工厂2010年10月28日购料欠款贷 100,000.00 - 100,000.00 应付账款10大化化工厂2010年10月28日购料欠款 300,000.00 - 300,000.00 其他应付款09长汉汽车厂2010年11月30日应付款 200,000.00 - 200,000.00 其他应付款05东方汽车厂2010年11月30日应付款 4,000.00 - 4,000.00 表3： 固定资产数据初始余额固定资产减值准备科目代码为1603， 减值准备的对方科目为 营业外支出固定资产减值准备 ，代码为671104资产代码GD01GD02GD03GD04GD05GD06资产名称公司办公楼车间厂房东风载重车黄海客车磨床冲床入账日期2008年10月28日2007年6月30日2007年4月30日2008年8月30日2006年5月16日2007年4月16日使用年限及工作量240月（20年）240月（20年）50万公里50万公里240月（20年）240月（20年）原始价值200万元100万元15万元25万元100万元60万元已提折旧10万元2万元18626元5000元2万元15000元使用部门公司总部一、二车间共用公司总部公司总部一车间二车间折旧费负担科目管理费用折旧66022051010102、51010202制造费用，一、二车间各负担50%折旧费管理费用折旧 660220管理费用折旧66022051010102 制造费用一车间51010202 制造费用二车间试验二：账务处理大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：1、1日，企业收到工行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存入银行。2、1日，提现金1000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号2001。3、1日，用支票购买办公桌2张，共6200元。结算方式：转账支票，结算号：1201。4、1日，一车间刘刚参加管理学习办，学费800元，用现金支付。5）1日，用支票支付下一年报纸杂志费12000元。结算方式：转 . 账支票，结算号：1202。6、2日，根据1009号交款单，编制记帐凭证，将送存银行的现金950元登记入帐。7、2日，用支票支付上月应交税金25000元。结算方式：转账支票，结算号：1203。8、2日，一车间领用硅油5000千克，单价40元/千克；甘油20000千克，单价16.4元/千克，用于生产聚酯泡沫。9、2日，用银行存款购现金支票各一本，共26元。结算方式：转账支票，结算号1204。10、4日，提现金2000元用于支付差旅费。结算方式：现金支票，结算号：2001。11、4日，二车间刘艳借差旅费2000元。12、4日，退休职工赵淑兰报销医药费3500元，用1205号转账支票支付。要求:1、 根据经济业务录入记账凭证，练习凭证的录入、修改、删除。2、 将经常发生的经济业务凭证设为模式凭证3、 检查凭证，并记账4、 备份此次实验结果。试验三：出纳管理一、资料：大连兴海公司2010年12月1日，出纳业务初始化资料如下：1、12月1日，大连星海公司现金日记账月初余额200元，银行日记账月初余额609000元，银行对账单余额609950元。2、银行对账单中有月初企业未达账一笔：2009年11月28日，1009号交款单，现金存银行，银行贷方950元，经手人孙奇。3、本企业开户行：工商行大连分行星海办，帐号：12345678904、11月26日 购入支票本两本，有效期都是45天，其中转账支票号码为1201-1240，现金支票号码为2001-2020号。二、大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：13. 4日，总部赵才报销医药费500员，用现金支付。144日，购轿车一台，300000员，车款用于木2日领用的1205号转账支票支付。15. 5日，购入甘油2000千克，单价16元/千克；聚醚1000千克，单价10元/千克。应交增值税7140元，款项已用赵才3日领用的1206号转账支票支付。16. 5日，用赵才3日领用的1207号转账支票支付上述材料运费1200元。17. 6日，上述材料已验收入库。实验四：工资核算一、工资项目职员代码、职员姓名、基本工资、奖金、津贴、其他补贴、应付工资、其他扣款、所得税、实发工资。二、工资计算公式应付工资基本工资奖金津贴其他补助所得税（应付工资2000）0.1如果 所得税0所得税0如果完实发工资应付工资其他扣款所得税如果 实发工资0报警“工资不够扣！”如果完三、工资基础数据表序号职员代码姓名基本工资奖金津贴0101于木500015005000102孙奇500015005000103赵才400012004000104张丽400012004000105王光3000100040