KIS专业版上机模拟练习(财务部分).doc

广西科技大学财经学院 财务软件应用练习KIS专业版V10.0上机操作练习题第一篇：账套管理练习练习一：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。资料数据：1. 新建账套存放路径：c:program fileskingdeekis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）账套文件名：辉煌账套名称：辉煌工业有限公司行业：股份制企业记账本位币：人民币会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2009年1月2. 设置账套自动备份开启SQL Server Agent服务每隔7天自动备份一次，每次备份时间设置为21：00重启加密服务器练习二：账套恢复与备份目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。资料数据：1. 账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：辉煌备份路径：c:program fileskingdeekis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）文件名称：辉煌工业有限公司2. 账套的恢复是备份的逆过程。第二篇：系统初始化练习练习一：系统设置目的：掌握KIS专业版系统的设置事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。资料数据：辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，2009年1月使用KIS专业版系统。练习二：用户管理目的：掌握用户管理的配置要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。资料数据：增加用户 编号用户名是否管理员隶属于（组）权限职员类别1张健是Administrator组全部财务+业务权限管理人员2张娟否财务科全部财务+基础资料管理人员3赵立否采购部采购+基础资料管理人员4李娜否销售部销售+基础资料管理人员5王林否仓库仓存+基础资料一般员工6马强否生产管理生产+基础资料管理人员练习三：基础资料设置目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。资料数据：财务基础资料及初始余额基本情况：公司于2009年1月使用KIS专业版V10.0；科目体系使用新准则会计科目；该公司记账本位币为【人民币】；会计期间采用自然年度会计期间；凭证字：【记】；结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”币别资料：代码名称汇率HKD港币0.93USD美元6.98客户资料：客户代码客户名称客户地址联系电话联系人001长城公司北娜002天达公司广娜供应商资料：供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人增值税率001百事达公司广州1234567赵立17%002华硕公司深圳4321565赵立17%003LG公司上海7895646赵立17%004IBM公司北京8524136赵立17%公司部门：代码名称001办公室002财务科003供应科004销售科005仓库006生产科公司员工资料：编码姓名部门职员类别001张健办公室管理人员002张娟财务部管理人员003赵立采购部管理人员004李娜销售部管理人员005王林仓库一般员工006马强生产部管理人员增加或修改会计科目：引入新会计准则会计科目，并增加、修改相应的明细科目科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目备注1002.01建行1002.02中行1002.03招行所有币别是1221其他应收款部门/职员1122应收账款所有币别客户往来业务核算1123预付账款所有币别供应商1402在途物资1403原材料1409自制半成品2202应付账款所有币别供应商往来业务核算2203预收账款所有币别客户2221.01应交增值税2221.01.01进项税2221.01.02销项税2501.01建行5001.01基本生产成本5101.01折旧费6602管理费用部门6602.01公司经营费6602.02办公费部门6602.03工资和福利部门6602.04折旧费部门6602.05维修费部门6602.06劳动保险费职员科目余额表（年初的期初余额）科目本期累计本期累计方期初余额本年损益借方发生额贷方发生额向实际发生现金(1001)借5000银行存款(1002)借1105000 建行(1002.01)借1000000中行(1002.02)借105000应收账款(1122)借1013960 长城公司 天达公司1013960预付账款(1123)借930 华硕公司930其他应收款(1221)借 办公室/张健 采购部/赵立原材料(1403)借4800000库存商品(1405)借1000000长期待摊费用(1801)借1000报刊杂志费(1801.01)借1000固定资产(1601)借740000累计折旧(1602)贷12000短期借款(2001)贷150000应付账款(2202)贷700940华硕公司70940预收账款(2203)贷930天达公司930应交税费(2221)贷 应交增值税(2221.01)贷 进项税额(2221.01.01)借 销项税额(2221.01.02)贷长期借款（2501）贷1530000建行（2501.01）贷1530000实收资本(4001)贷6000000利润利润(4104)贷1129780主营业务收入(6001)贷主营业务成本(6401)借管理费用(6602)借 公司经费(6602.01)借 办公费(6602.02)借 工资及福利(6602.03)借折旧费(6602.04)借维修费(6602.05)借劳动保险费(6602.06)借合 计注：往来业务日期统一记录为2008年12月31日。数量初始化数据科目代码科目名称单位数量金额1409自制半成品件1200144000外币初始化数据科目代码科目名称原币金额1002.03招行1200083760注：科目试算平衡后，差异数据在短期借款科目上调整。应收应付初始化数据分类代码名称 币别应收账款预收账款期初余额业务发生时间收款期限部门业务员原币本位币原币本位币原币本位币应收002天达公司RMB10000001000000 2008-12-312009-2-1销售部李娜应收002天达公司USD200013960200013960 2008-12-312009-2-1销售部李娜应收002天达公司HKD1000930-1000 -930 2008-12-312009-2-1销售部李娜应付002华硕公司RMB500005000050000 50000 2008-12-312009-2-1采购部赵立应付002华硕公司USD3000209403000 20940 2008-12-312009-2-1采购部赵立应付002华硕公司HKD1000930-1000 -930 2008-12-312009-2-1采购部赵立固定资产初始数据2008年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计740，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值20000元，生产科使用。固定资产明细资产编码SC001SC002名称机床机床固定资产科目16011601累计折旧科目16021602减值准备科目16031603增加方式购入购入类别生产设备生产设备使用部门生产科生产科使用状态使用中使用中入账原值370000370000折旧方法平均年限平均年限预计使用期间6060折旧费用对方科目5101.015101.01减值准备对方科目61016101期初原值370000370000已提折旧60006000净残值1000010000出纳初始数据年初库存现金5000元年初建行银行日记账余额1，000，000元，银行对账单余额1，013，000元。年初的银行存款余额调节表银行日记账余额1，000，000银行对账单1，013，000+银行已入企业未入13,000+企业已入银行未入-银行已付企业未付-企业已付银行未付合计1,013,000合计1，013，000现金流量初始数据本账套是第1期启用，无需录入现金流量初始数据，非年初启用的情况下是需要录入初始现金流量数据的。第三篇：财务管理练习练习一：账务管理目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理操作以及在凭证中指定现金流量项目的操作。资料数据：1. 记账凭证的录入、查询和审核1.1 1月5日，付员工马强差旅费用500，用现金支付1.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20000元支票入建行账户。支票号码100001，指定现金流量项目为销售收入增加项目。1.3 1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号10011.4 1月20日，收到天达公司建行转账1000元，业务编号1001，支票号码1000021.5 1月30日，录入本月发生的制造费用10000元（建行存款支付）1.61月30日，收到客户天达公司用美元2500元支付的货款，存入招行，汇率6.90凭证信息如下：摘要借方科目借方金额贷方科目贷方金额1.1支付差旅管理费用500现金5001.2收回欠款建设银行20000应收账款200001.3代垫运费应收账款1000现金10001.4收回货款建设银行1000应收账款10001.5制造费用制造费用10000建设银行100001.6收回欠款招行17250银行存款172501.8 审核录入的凭证1.9 凭证过账2. 常用账簿2.1 查看1月份的总分类账，并导出2.2 查看1月份的明细分类账，并导出2.3 查看1月份的应收账款多栏账，并导出3. 往来核销3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来4. 期末结账4.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目4.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证4.3 进行期末结账处理练习二：出纳管理目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行出纳管理的操作资料数据：1. 现金管理1.1 在现金管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：12341.2 从总账导入剩余凭证1.3 1月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金20张进行现金盘点操作，生成现金盘点单1.4 1月31日会计进行现金对账操作2. 银行存款管理2.1 在银行存款管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234。2.2 从总账导入剩余的凭证2.3 按照下表输入银行对账单数据日期摘要结算方式结算号借方金额贷方金额2009-1-2提现支票1234￥1,000.00￥0.002009-1-6收到长城公司欠款￥0.00￥20,000.002009-1-20收到运输费用￥0.00￥1,000.002009-1-30制造费用￥10,000.00￥0.002.4 进行银行对账操作2.5 进行银行存款与总账对账操作3. 支票管理3.1 1月10日从建设银行购置转账支票10张，转账支票号：1000111000203.2 采购部赵立1月20日领用建设银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。3.3 采购部赵立1月20日领用的建设银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。4. 期末结账4.1 完成本期的出纳管理系统结账操作练习三：报表与分析目的：掌握常见会计报表的制作和分析要求：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出资料数据：1. 报表管理1.1 制作一张客户业务发生明细表，要求列出客户期初数据、本年借货方累计发生额、期末余额1.2 查看资产负债表和利润表并输出1.3 制作现金流量表并输出1.3.1在凭证录入中指定1.3.2通过T型账指定练习四：工资管理目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。资料数据：1. 工资管理的基础资料1.1 建立工资类别： 类别名称：全体员工 是否多币别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否1.2 导入并新增部门：工程部1.3 新增市场部员工：李松1.4 增加银行资料： 代码名称账号长度1001建行天河支行101.5 工资项目设置 项目名称数据类型位数项目属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资实数2固定项目奖金实数2可变项目加班实数2可变项目独补实数2固定项目病假实数2可变项目事假实数2可变项目应发合计实数2可变项目代扣所得税实数2可变项目医疗保险实数2可变项目养老保险实数2可变项目扣款合计实数2可变项目实发合计实数2可变项目个人账号文字其他1.6 工资计算公式设置 公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+加班+独补医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2)养老保险=roundx(基本工资*0.05,2)扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计 2. 工资日常业务处理2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工工资项目：全选1.5中给定的工资项目职员姓名基本工资奖金加班独补应发合计病假事假代扣税医疗保险养老保险扣款合计实发合计张健1800200040042003690张娟14009003201526352870赵立12006704102280902460李娜900110032023203801845王林90010004801523951845马强10008005001523152050李松1500160015311530752.2 工资计算：利用“工资计算”功能计算工资。注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。2.3 所得税计算：设置工资所得税过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工名 称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得项目应发工资所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间2009-01外币币别人民币基本扣除2000将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。2.4 工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记部门职员类别工资项目费用科目核算项目工资科目核算项目办公室管理人员应发合计6602.03办公室2211无财务部管理人员应发合计6602.03财务部2211无采购部管理人员应发合计6602.03采购部2211无销售部管理人员应发合计6602.03销售部2211无仓库管理人员应发合计6602.03仓库2211无生产部管理人员应发合计6602.03生产部2211无市场部管理人员应发合计6602.03市场部2211无3. 报表查询处理3.1 查询工资条3.2 查询工资发放表3.3 查询工资其他类报表练习五：固定资产目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。资料数据：1. 固定资产的基础资料1.1 新增固定资产变动方式：代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.4 存放地点：代码名称01办公室02仓库03生产科1.5 固定资产卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢动态平均法16011602FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法16011602JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台双倍余额递减法16011602SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%平均年限法16011602BG-由使用状态决定是否提折旧其中：固定资产减值准备科目均为1603。2. 固定资产日常业务处理：2.1 固定资产卡片新增：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2009.1.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2009.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）2.2固定资产变动-清理：将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2009.1.20150010000报废2.3 计提折旧：对SC-001与SC002机床进行计提折旧处理。24 固定资产凭证管理：利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。25 与总账对账利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。3. 报表查询处理3.1 查询固定资产清单3.2 查询固定资产明细账3.3 查询固定资产其他类报表第四篇：应收应付管理练习目的：掌握KIS应收应付款管理中预收、预付、其他应收、其他支出的业务应用；凭证制作；往来业务核销的方法要求：1、 通过收款、付款功能，对发生的应收、应付业务进行收款和付款2、 通过其他收入、费用支出练习其他业务收支业务3、 学会制作凭证模板4、 练习往来业务核销业务操作；5、 练习资料数据：1、 应收、应付款功能来源于前述的初始化数据及业务发生的数据2、 收回初始化的期初应收款3、 支付期初应付款4