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电信公司资金管控体系的构建及完善建议之研究 摘要：为了让公司有序的安排资金活动，防范和控制资金使用风险，提高资金的使用效率，公司应当在自身发展过程中，结合实际的经营管理情况，科学的制定资金管控体系。作为具有管理层级多、营业网点多以及涉及面广等特点的电信公司，加强资金管控体系的构建对电信公司的发展运行尤为重要。本文分析了资金管控体系的构建对电信公司发展的重要意义，并提出了构建和完善电信公司资金管控体系的措施，以期加强电信公司资金管控工作，促进电信公司的稳定持续发展。 下载 关键词：电信公司；资金管控体系；构建与完善 中图分类号：F275.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）019-000-01 资金管控体系的构建是公司经营运行中的重要环节，其能够有效提高资金的使用率及回报率，保证公司的资金能够正常运转且不出现资金链断裂的现象。另外，资金管控体系的构建能让公司实现资源利用的最大化，促使公司获得最大效益。然而，在现阶段，资金管控体系的构建在电信公司的发展中并不是一帆风顺的，如何在电信公司的运营中构建好资金管控体系已成为资金管控工作人员急需探讨的重要课题。 一、资金管控体系的构建对电信公司发展的重要意义 随着我国市场经济的不断发展，消费者的地位也越来越高。为了有效顺应时代发展的步伐，电信公司应重新调整战略重点及资金支出计划，满足消费者的需求。这时，科学、合理的资金管控体系的构建对电信公司的正常运行有着重要意义。 第一，科学合理的资金管控体系能够控制电信公司的投资方向，有效避免风险资金的使用风险，促使公司获取较大的资金回报率。并且，良好的资金管控体系的建立能对资金的收入及支出进行严格管理与控制，对公司的投资项目进行严格把关，面对一些大风险投资及不适合发展趋向的项目，资金管理体系能够阻止公司的投资。 第二，科学合理的资金管控体系能够促进电信公司做好开源节流工作，有效弥补电信公司在资金获取上存在的缺陷。因此，电信公司在发展过程中，应当结合自身发展的实际情况，制定出与自身能力和发展特点相符合的资金支出计划，让公司在发展中的每一笔资金都花到实处，促进资源配置最优化的实现。 第三，科学合理的资金管控体系能够促进电信公司财务管理工作的顺利开展。资金管控体系的建立并不只是对公司资金的支出进行管理与监督，也不只是资金管理工作人员的工作，它的建立是融入到电信公司的财务部门管理中，让财务人员对资金链的整个流程进行管理与控制，以此保证财务部门工作的流畅性。 二、构建和完善电信公司资金管控体系的措施 （一）建立集中资金管控体制 电信公司具有管理机构层级多，营业网点多以及业务涉及广的特点。管理机构层级多，即电信公司包括总部、省、市、县四级管理机构以及总部、省、市三级核算；业务涉及广，即电信公司的业务涉及到中国大陆的各个地区，分布广泛；营业网点多是指电信公司含有自身的营业厅及代理机构的营业网点。对于这些特点的存在，电信公司明显不适合资金分权管理模式或部分集中模式，因为这些模式的使用，会加大电信公司的投资风险，阻碍公司的迅猛发展。因此，在电信公司的发展中，应当建立集中资金管控体制，每天将各个营业机构的所有收款严格按照规定的时间自动的收集到公司总部，当各级管理机构需要资本支出时，也应当通过资金预算向上级部门申请，当上级部门批准后才能按照实际支出金额自动拨付，从而形成“公司一盘棋，业务一条线，管控全覆盖”的管理格局，促进资金集中管理与统一运作管理模式的实现。 （二）实施财务收支两条线管理方法 所谓进行财务收支两条线的管理方法是指将各级管理机构的收入全额上缴至公司总部，所需支出的资金则按照现金流预算下拨，从而促进全面预算管控功能的实现。因此，在电信公司的发展中，财务管理人员应当为公司设立收入账户和支出账户，收入账户主要应用在逐级归集营业收入，支出账户则用于各级管理部门的预算拨款支出。通过这财务收支两条线的建立，电信公司将有效避免挪用收入款，私自划转、截留等现象的出现，从而促进电信公司发展的严格合理化。 （三）提升资金预算管理水平 提升资金预算管理水平，应当注重全面预算管理工作的执行，在合理规划电信公司资源配置以及现金流量流向的基础上，通过对公司的各项资金收入支出进行管理控制，来实现公司生产经营运行全过程的管理与监控。并且，提升资金预算管理水平，应坚持实现公司财务预算为前提，根据电信企业的实际业务发展计划，来进行资金收支的预算，在促进预算目标强化的同时，确保预算目标的指导性以及预算执行的严肃性能够更好的体现，以此来促进电信公司资金管控体系的构建与完善。 （四）建立资金预算执行情况的分析制度 电信公司的财务管理部门应当每月在规定的期间内对各级分公司的资金预算执行情况进行有效合理的分析，重点关注在资金运转和管理中存在的问题，并及时采取适当的措施进行处理。在完成设定资金预算目标比例的基础上，财务管理人员应对超出目标完成比例和重大资金波动情况进行及时分析，并制定相应的措施进行有效解决，以此最大限度的促进资金使用效率的提高，保证电信公司的生产经营活动能够顺利开展。除此之外，电信公司应建立好健全资金使用的评价机制，在使用定性与定量相结合评价原则的同时，需积极引导各级部门、分公司对生产经营的资金需求进行统筹规划。并且，在资金预算执行情况分析制度的运行上，电信公司还应加强考核机制的建立，对各级部门、分公司资金预算完成情况及资金使用的实际情况定期、定时的进行有效考核，并做到及时督促，促进电信公司业务能力的提高。 三、结束语 综上所述，电信公司构建与完善资金管控体系是极为重要的举措。作为财务管理人员，应当注重集中资金管控体制的建立，实施财务收支两条线管理办法，提升资金预算管理水平，并注重资金预算执行情况分析制