工程造价 毕业论文——工程量清单计价模式下的工程项目投标报价风险管理研究

工程量清单计价模式下的工程项目投标报价风险管理研究摘 要2001年12月在我国加入WTO以后，建筑市场运行机制和施工承发包方式日益与国际接轨。为适应我国建筑市场发展要求和国际市场竞争的需求，建设工程工程量清单计价规范于2003年颁布，并从2003年7月1日起开始实施。建设工程工程量清单计价规范（GB 50500-2008）又于2008年颁布，并于2008年12月1日起施行，这两项文件的发布标志着我国开始全面推行工程量清单计价模式。工程量清单计价模式是一种与市场经济相适应，允许工程承包单位自主报价、通过市场竞争确定工程价格的计价模式，施工企业参与投标竞争的最终目的则是通过获得项目得到最大的利润，这投标竞争中的成功关键就是投标报价。但由于我国相应的配套措施不完善或未建立，及原有的定额计价模式的根深蒂固，使得工程量清单计价模式推行后施工企业面临较大的投标报价风险。因此，本文针对工程项目在投标报价阶段风险管理展开研究具有重要的实践意义。本论文首先在分析研究08计价规范的基础上阐述了工程量清单计价模式下的投标报价概念、构成、编制程序。其次，对投标报价的风险管理进行了阐述，包括风险识别、风险评估、风险应对的方法和过程，并通过一工程案例着重介绍了模糊综合评价法在投标报价风险评估中的实际应用，最后阐述了投标报价技巧的应用以及针对风险因素提出的风险应对策略。关键词：工程量清单计价模式 投标报价 风险管理 模糊综合评价法Projects under the Bill of Quantities Mode Tender Offer Risk ManagementABSTRACTAfter Chinas accession to the WTO in December 2001, the construction market operation mechanism and Construction Contracting in an increasingly international. In order to meet the development requirements of Chinas construction market and the demand of international market competition, the Quantity of Construction Works list pricing norms was promulgated in 2003 and implemented from July 1, 2003. Quantity of Construction Works list pricing norms (GB 50500-2008) promulgated in 2008, and shall enter into force as of December 1, 2008; the release of these two documents indicates that China began full implementation of the Bill of Quantities mode.Bill of Quantities model is adapted to a market economy, allowing the project contracting unit independent offer, through market competition to determine the pricing model of the project price, construction enterprises to participate in the bidding competition, the ultimate goal to get the maximum profit through the acquisition of the project, which the key to success in the bidding tender offer. However, the corresponding measures in China is imperfect or not established, and the original fixed pricing model to deep-rooted, making the bill of quantities pattern after the implementation of construction enterprises face greater risk of the tender offer. Therefore, the study has important practical value in the bidding stage of risk management for the project. In this thesis, the first analysis of the study 08 on the basis of the valuation norms, explained the concept of the tender offer in the bill of quantities mode, composition, programming. Secondly, the risk management of the tender offer is described, including risk identification, risk assessment, risk response methods and processes, and through a Case focuses on the practical application of fuzzy comprehensive evaluation method in the risk assessment of the tender offer, the last described application of the tender offer skills and risk factors of risk response strategies.Key Words: Bill of Quantities Mode Tender Offer Risk Management Fuzzy Comprehensive Evaluation Method目 录第一章 绪论11.1 研究背景与意义11.1.1 研究背景11.1.2 研究意义21.2 工程项目投标报价风险管理的国内外研究综述31.2.1 工程项目投标报价风险管理的国内研究综述31.2.2 工程项目投标报价风险管理的国外研究综述41.3 本文研究内容和技术路线71.3.1 研究内容71.3.2 研究方法71.3.3 技术路线8第二章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价及其风险管理理论概述102.1工程量清单计价模式下工程项目投标报价的理论概述102.1.1 工程量清单计价模式下投标报价的概念102.1.2 投标报价的编制原则和前期准备工作102.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价的构成及编制142.2.1 投标报价的构成142.2.2 投标报价的编制程序202.3 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险管理理论研究212.3.1 工程项目风险描述212.3.2 工程项目风险管理及基本过程212.3.3 工程项目投标报价风险管理23第三章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险识别253.1 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险识别概述253.1.1 风险识别的特点253.1.2 风险识别的过程253.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险识别方法26第四章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险评估284.1 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险评估概述284.1.1 风险评估的构成284.1.2 风险评估过程284.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险评估方法284.3 模糊综合评价法在投标报价风险评估中的实际应用344.3.1 工程概况344.3.2 工程案例风险评估的基本过程35第五章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险应对405.1 工程量清单计价模式下工程项目投标报价风险应对策略理论405.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价技巧的运用415.2.1 不平衡报价法415.2.2 针对工程项目特点的投标报价425.2.3 针对招标方的投标报价435.3针对投标报价风险因素的风险应对策略445.3.1 针对工期要求风险应对策略445.3.2 针对材料价格上涨风险应对策略45总结与展望46参考文献47附录49致谢50英文文献51中文译文58 天津理工大学届本科毕业论文第一章 绪论1.1 研究背景与意义1.1.1 研究背景纵观历史，在我国过去长期的计划经济体制下，建筑行业不被看作是生产行业，建筑产品不被当作商品，建筑产品的价格由政府规定，背离了价值规律。那时候没有合格的市场主体，也没有作为市场交换对象的客体，更无法形容供求机制、竞争机制、价格机制等市场机制，因此不存在建筑市场。人们所认识和接受的，完全是计划经济理论和实践。1978年实行改革开放以来，建筑市场开始萌芽和发展，到20世纪80年代后才开始形成。1993年国家明确提出“我国经济改革的目标是建立市场经济体制”，从此建筑企业全面启动了市场体制的建设。于1999年颁布的中华人民共和国招标投标法标致着我国建筑市场的实际建立。建筑市场经过了20多年的建立、发展和开放的过程中，我国建筑产品价格的市场化也经历了“国家定价国家指导价国家调控价”三个阶段10，其最终目标是要建立以市场形成价格的价格机制。2001年12月在我国加入了WTO以后，建筑市场运行机制和施工承发包方式日益与国际接轨。而我国长期实行的与高度集中的计划经济相适应的概预算定额管理制度也逐渐出现了严重制约建筑企业整体素质提高和可持续发展的现象。工程量清单计价（Bill of Quantities）是目前国际社会普遍使用而且切合市场经济实际的一种计价模式，它使政府定价改为企业自主报价，价格的高低全部由市场确定，定价权全部归还市场，实现建设工程价格的市场化。为适应我国建筑市场发展要求和国际市场竞争的需求，2003年建设工程工程量清单计价规范颁布，建设部提出从2003年7月1日起全面推行工程量清单计价的管理模式。住房和城乡建设部联合国家质量监督检验检疫总局又于2008年发布建设工程工程量清单计价规范 （GB 50500-2008），于2008年12月1日起施行，这两项文件的发布标志着我国开始全面推行工程量清单计价模式。我国工程造价管理主要阶段及特征如表1.1所示：表1.1 我国工程造价管理主要阶段及特征表Table1.1 Engineering cost management major phases and characteristics of the table时间阶段决策主体主要特征定价阶段1949-1957概预算制度的建立国家因大规模恢复重建需要，引进前苏联的概预算定额管理制度，对合理确定造价起到了积极的作用。1958-1966概预算制度的消弱概预算定额管理逐渐被削弱，概预算管理机构大量精简，从业人员分流，概预算控制投资作用被削弱。1966-1976概预算制度的破坏概预算定额管理被严重破坏，定额被视为“管、卡、压”的工具而几乎废止，一度实行实报实销制。指导价阶段1977-1992概预算制度的恢复和发展国家和企业此间颁发了关于加强基本建设概、预算、决算管理工作的几项规定；强调“三算”在基本建设管理中的作用和意义；建立健全的各级定额编制和管理机构，成立中国造价管理协会。1993-2003市场经济条件下工程造价管理体制的建立为适应社会主义市场经济体制要求，针对工程量预算定额编制和使用中存在的问题，提出并尝试了“控制量、指导价、竞争费”的改革思路；并在部分省市进行工程量清单计价试点。调控价阶段2003-今与国际接轨的工程造价管理机制企业为主国家为辅对全部使用国有资产投资或国有资金投资为主的大中型建设工程，强制实行工程量清单计价，作为过渡期，工程量清单计价与定额计价并存于招标投标计价活动中。（资料来源：参考文献25）与传统的定额计价相比，清单计价的最显著特征是“政府宏观调控、企业自主报价、市场形成价格”，在不低于个别成本价的前提下，国家鼓励施工企业根据自己的施工方案和企业定额自主报价。实行工程量清单计价，其本质是以市场定价取代了原来的政府定价，真正将市场竞争机制引入建筑市场，因而可以称之为我国工程造价管理体制的一次革命。对施工企业方面而言，不仅仅要求工程造价计价人员需要从专业的角度，去适应新的计价依据的要求，更要求所有施工企业去适应这个变化；对于多数施工企业，新的管理机制既是挑战，更是机遇。1.1.2 研究意义工程量清单计价模式下的价格形式是以企业定额为基础，按企业个别成本通过市场竞争形成价格。也就是说施工企业要依据招标人编写的工程量清单、相关工程的施工方案，结合自身企业技术水平、资金实力、发展战略、工程实际情况并考虑适当风险后自主报价1,并和其他投标人竞争最终取得承包工程的资格。而施工企业参与投标竞争的最终目的则是通过获得项目得到最大的利润，这投标竞争中的成功关键就是投标报价。本文认为只有在熟悉工程量清单计价模式投标报价的前期准备工作、编制原则、构成、估价询价、编制程序等相关内容的基础上，才能发现在投标报价阶段施工企业将会面临哪些问题，承担怎样的风险，针对这些风险施工企业又该如何进行有效的风险管理来保证中标后利润的最大化。以上问题都是本文的研究重点及意义所在，也为建设工程承包商的发展提供了重要的参考价值。1.2 工程项目投标报价风险管理的国内外研究综述1.2.1 工程项目投标报价风险管理的国内研究综述根据各参考文献总结出工程项目投标报价风险管理的国内研究观点汇总如表1.2所示:表1.2 工程项目投标报价风险管理的国内研究观点汇总Table1.2 Tender offer risk management in projects abroad, view summary文献作者国外学者对工程项目风险管理的研究成果国外工程项目风险管理的研究特点国外工程项目风险管理研究评述亓璐美国项目管理学会(PMI)于1984年制定了PMBOK (Project Management Body of Knowledge)，这是对项目管理所需的知识、技能和工具进行的概括性描述，在这项体系中，项目风险管理被作为一个重要组成部分来研究。上世纪70年代起，国外学者对合同中业主与承包商的风险责任问题进行了研究与探讨,又在80年代对工程保险，地质及环境不确定风险、费用超支风险、工期延误中的责任、技术风险和设计风险等领域习进行了更为广泛的研究。国外对建筑工程项目风险管理的研究起步比较早也比较深入；国外对造价风险管理的研究成果仅仅是集中在项目风险的预测与分析，而在工程造价风险管理方法的研究还没有一个比较系统的成果。李燕滨最具有代表性的期刊是英国的International Journal of Project Management，其中经常刊登有关工程项目风险管理的文章。常刊登有关工程项目风险方面文章的杂志还有： Risk Analysis The Engineering Economist等，与此有关的还有其他杂志Mathematics and Economic，Decision Sciences，Management Science等。在西方工业发达国家，工程风险评价的应用范围很广，从最初的国防、航天和建设部门广泛应用到医药、化工、矿山、石油等部门和项目。英美等国的许多部门在应用工程项目风险管理技术的同时，还编著并且不断修订针对本部门特点的工程项目风险管理手册，从而能够保证采用工程项目风险管理的科学化、规范化和制度化。对于投标报价的风险，国外的研究一般是从项目的全寿命周期出发，研究分析项目投标过程中的风险因素，开发风险评价的相关软件，并进行分析。同时，国外对于风险评价而言，一般是从风险的识别，度量和控制的角度出发，利用了多种方法进行分析研究。刘志建Mowbrayeta系统地介绍了风险管理的概念，英国的风险研究也是国际上项目风险研究领域的主流之一。例如Chapman(1987)提出风险工程的概念，并且英国还注意把研究成果应用到大型工程目上去。Williams (1995)列举了214篇有关风险管理的研究文献。工程项目风险管理的研究自二战以来在国外经过几十年的发展，已经取得了丰硕的成果。目前已有大量的专著和论文出现，已经形成比较完整和系统的理论系统。尽管工程项目风险管理日益成熟，但目前主要集中应用在技术风险、设备质量风险和可靠性工程等方而，对工程项目投标风险领域进行系统研究的专著还不多见。续表1.2文献作者国外学者对工程项目风险管理的研究成果国外工程项目风险管理的研究特点国外工程项目风险管理研究评述杜汉能1963梅尔和赫奇斯合著Risk Management in Business Enterprise；1983世界各国专家学者共同讨论并通过“101条风险管理准则”，以作为各国风险管理的一般准则（其中包括风险识别与衡量、风险控制、风险财务处理、索赔管理、职工福利退休年金、国际风险管理、行政事务处理、保险单条款安排技巧、交流）。18世纪产业革命，法国管理学家享端.法约尔在一般管理和工业管理一书中才正式将风险管理思想引进企业经营领域。直到1949年，首次用“风险管理”一词。但长期以来没有形成完整的体系和制度；到了上世纪50年代，美国才把它发展成为一门学科。风险管理的发展历史悠久，有很多的著作来诠释项目风险管理理论。苏奕静1931年美国管理协会首先倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术会议及研究班等多种形式集中探讨和研究风险管理问题英国的克里斯查普曼教授提出了工程项目风险管理系统研究的思想，其著作提供了将风险管理综合到项目管理中的框架体系，定义了一般的风险管理过程，并说明了如何将项目风险管理过程纳入到项目生命周期的各个阶段中。国外的学者除了对造价、工期风险等风险进行独立研究外，还有不少学者对风险的相关性进行了研究，如美国克罗拉多大学的对投资项目运用CIA(Cross-Impact Models)分析风险间的关系；美国Texas A&M大学的Leroy J. Isadora和W. Edward，在工期-费用组合下用ECDF和多重模拟分析(Multiple Simulation Analysis)等方法研究风险的相关性。在建筑企业招投标的风险管理中，西方国家的一些学者走到了时代的前列，研究的技术广泛且相对较为成熟。严春明十九世纪二十年代初，美国管理协会保险部最先倡导风险管理，并开始研究风险管理及保险问题，其后，纽约经纪人协会的成立则标志着风险管理在美国开始兴起。工程风险的理论研究是伴随着西方国家建筑市场的形成和发展而产生的，早在二战期间，在系统工程和运筹学领域就开始应用风险分析技术。长期以来，英国、德国、法国都在进行风险管理的研究，并且在大型项目中进行了应用，取得了一定的经验和成果。亚洲的风险管理是从美国引进的，日本企业为了在经济动荡时代中生存和发展，开始了风险管理研究，将其作为管理企业的科学方法，并且逐步形成了一套适合本国的理论体系。在西方发达国家中，不仅风险理论的研究较为成熟，而且已经形成了包括业主、承包商、保险公司、中介咨询机构、行业协会和政府的完善的工程风险管理体系。(资料来源：根据文献自行绘制)1.2.2 工程项目投标报价风险管理的国外研究综述根据各参考文献总结出工程项目投标报价风险管理的国外研究观点汇总如表1.3所示:表1.3 工程项目投标报价风险管理的国外研究观点汇总Table 1.3 Projects the tender offer risk management, foreign research point of view summary文 献作 者国内学者对工程项目风险管理的研究成果国内工程项目风险管理的研究特点国内工程项目风险管理研究评述亓璐李高扬、刘明广、吴育华提出建立DE一ANN风险预测模型，预测工程项目实际工期和最后工程造价；雷碧涛、杨建、刘军建运用模糊综合评判法建立公路工程项目造价风险评估模型，最终评估出不同风险影响因素对公路工程项目造价的影响程度;仇一颗、仇劲松运用灰色系统理论和层次分析法建立了灰色多层次评价模型，评估公路建设中的工程造价风险。我国的风险管理起步比较晚，在上世纪80年代，风险管理理论传入我国，随后在生产实践中，我国学者将其充分应用于大型土木工程项目管理中。但是由于风险处理手段落后以及风险识别困难等原因导致工程风险管理在实践中缺乏规范的专项管理。目前，我国许多大型工程项目，如京九铁路、三峡工程中都已经开展了风险管理研究，并取得了一定成效，随后，风险管理研究又应用于金融、房地产等领域；由于我国学者对于工程建设领域的风险管理并未做细致研究，这使得我国在这一领域的研究仍处于初级阶段。李燕滨从定性研究来看，清华大学郭仲伟教授1987年编写的风险分析与决策一书，全面系统的研究了风险分析与决策的方法，郭教授在书中主要是借鉴国外风险理论，指导人们如何对风险进行定性与定量相结合的研究。对于项目风险管理而言，我国的研究同样多从风险管理的内容出发进行研究，一般而言，是根据项目风险的识别，衡量，防范和控制的角度出发进行分析。对于项目风险管理的实务，具体的方法是：建立风险管理小组，进行阶段性分析评议，从事公关活动。在工程承发包领域，风险管理的研究远远跟不上业主和承包商的需求。总的来说，无论是理论研究方面还是实践方面，我国的工程项口风险管理水平都与西方发达国家有很大的差距，值得我们进一步研究和探讨。刘志建1996唐晓阳采用模糊数学建立了工程项目造价估算模型；齐锡晶等(1999)对施工企业投标风险评价进行了研究；1999卢德林用模糊数学方法来估计投标风风险；1999青悦红用一个具有吸收态的马氏链描述承包商的投标行为。国内的学者也做了大胆的尝试，从不同的角度和方法对投标风险管理进行了研究。期刊论文中主要是投标风险管理的某一部分进行研究，而全面的研究中缺少定量分析，而且研究不深入。国内关于项目风险管理尤其是投标风险管理目前还比较薄弱，还缺少全面、系统的研究成果。杜汉能1989吴鸣在经济风险论：从风险角度对中国实现经济问题的研究在应用方面也取得很大成就。例如国家重点科技攻关“三峡工程重大科学技术研究“项目中，包含了三峡工程的风险研究。从1987年，天津大学管理学院“三峡工程风险研究”课题组承担了三峡工程的风险分析研究，在国内首次对大型工程项目进行了风险分析与评价。综合利用了风险的理论和方法，以具体的大型水利工程三峡工程为背景，研究投资项目经济风险、投资膨胀工期风险和财务风险，取得很多重要研究成果。作为“三峡工程经济评价研究”的组成部分，获得国家科委科技进步一等奖，作为“三峡工程重大社会与经济问题研究”的组成部分，获得国家科委科技进步三等奖。在我国，风险管理虽刚刚起步，但已在大型工程项目建设、国际工程、金融、房地产等领域开展应用研究，并且取得了较为明显的实际效果。在上世纪80年代未，随着改革开放带来的经济高速发展，不少学者开始关注经济发展潜在的风险，并对其进行研究。续表1.3 文 献作 者国内学者对工程项目风险管理的研究成果国内工程项目风险管理的研究特点国内工程项目风险管理研究评述杜汉能1989吴鸣在经济风险论：从风险角度对中国实现经济问题的研究在应用方面也取得很大成就。例如国家重点科技攻关“三峡工程重大科学技术研究“项目中，包含了三峡工程的风险研究。从1987年，天津大学管理学院“三峡工程风险研究”课题组承担了三峡工程的风险分析研究，在国内首次对大型工程项目进行了风险分析与评价。综合利用了风险的理论和方法，以具体的大型水利工程三峡工程为背景，研究投资项目经济风险、投资膨胀工期风险和财务风险，取得很多重要研究成果。作为“三峡工程经济评价研究”的组成部分，获得国家科委科技进步一等奖，作为“三峡工程重大社会与经济问题研究”的组成部分，获得国家科委科技进步三等奖。在我国，风险管理虽刚刚起步，但已在大型工程项目建设、国际工程、金融、房地产等领域开展应用研究，并且取得了较为明显的实际效果。在上世纪80年代未，随着改革开放带来的经济高速发展，不少学者开始关注经济发展潜在的风险，并对其进行研究。苏奕静2002张建设提出了面向项目过程的项目风险管理框架体系，该体系的运作会实现对项目实施过程中风险的适时跟踪和控制，减少项自实施结果不确定性。2004金德民建立全寿命期的风险管理决策支持系统，通过建立集成化的风险管理系统来满足不同复杂程度、不同管理水平以及不同阶段的项目风险管理过程的建模需求和与风险应对有关的知识需求，完善我国工程项目风险管理的过程和体系，并使之趋向规范化、标准化。1.多数风险研究侧重于某一技术侧面，如投标报价策略项目决策分析、风险响应技术及国际工程的政治风险分析等等，关于工程风险的系统分析仍将是今后风险研究的发展方向。2.多数风险研究仍然以定性研究为主，涉及定量研究仍然困难重重。3.随着计算方法的日趋成熟和计算机的广泛应用，风险管理以定性研究为主的局面将被打破，定性与定量相结合的研究方法将是今后风险管理的发展方向。我国的专家学者对风险管理进行了积极地研究，在理论及应用研究上取得了一定的成绩，总体上我国的风险管理水平不高，还处在学习吸收，摸索研究的阶段。目前，我国还没能将风险管理理论方法与实际操作有效地结合，在实际项目中风险管理的应用并不多见，理论实践的范围、程度有待拓展，这与发达国家相比有着不小的差距。严春明最早是从二十世纪八十年代开始的，主要是在金融、房地产、大型项目投资领域开展了一定的应用研究。八十年代清华大学开始进行风险管理课题的研究和讲座，但当时尚处于概念引进和方法介绍阶段。十多年来，我国关于风险管理的探讨大都还局限在一定的层次上，没有取得较大的突破，其间工程项目风险管理的著作也很少，工程项目的风险管理一直处于摸索阶段，缺乏理论上的提升和实践的指导。在近几年，我国在在大型工程项目的实践中，也取得了较为明显的效果。无论是理论研究方面还是实践方面，我国的工程项目风险管理水平都与西方发达国家有很大的差距。（资料来源：根据文献自行绘制）通过以上对工程项目投标报价风险管理的国内外研究观点汇总，总结出我国工程项目投标报价风险管理存现的问题4：1.工程项目风险管理整体发展较晚，处于初级阶段在我国改革开放后，经济快速发展，各类工程项目每年都在快速增多，我国的项目风险管理实践也在近几年得到了社会及企业界的关注并取得了令人注目的成绩。但我国的项目风险管理研究是近几年才发展起来的，目前还处于初级阶段。总的来说我国整体工程项目风险管理水平还比较低。2.国内理论研究不足我国虽然也设立了相关的风险管理研究机构，但对风险管理理论的研究还存在着很大的局限性。近些年我国一些科研人员对工程风险分析理论做过一些探讨，但没有对投标报价阶段的风险作深入全面的研究。3.风险评估方法尚待完善目前，我国施工企业在进行投标报价时，可借鉴的较为简单实用的风险评估方法十分缺乏，所以大部分企业在投标阶段根据本企业累积的经验进行风险评估。也有一些企业使用个别简单的风险评估方法进行投标报价的风险评估，但仅仅是定性分析方法，如主观评分法和专家调查法。其它如国际上常用的层次分析法、模糊综合评价法、蒙特卡洛模拟法等均需要使用大量数据及专业人员利用计算机进行分析的评估方法应用的较少。以上工程量清单计价模式下的投标报价风险管理存在的问题，都在提醒我们投标报价风险管理研究的紧迫性和现实性，本文就是期望能在一定程度上研究这一问题，为我国工程项目投标报价风险管理的实践工作提供一个较为科学的依据。1.3 本文研究内容和技术路线1.3.1 研究内容本文共分为五章，具体内容如下：首先介绍了论题研究的背景和意义、简述工程量清单计价以及工程项目投标报价风险管理的国内外现状；在了解了研究背景后简单阐述工程量清单计价模式下的投标报价含义和编制程序，归纳了投标报价的编制方法和基本原则，并对工程项目风险和风险管理进行描述，阐述了工程项目投标报价风险管理的三个阶段：风险识别、风险评估、风险应对；之后在第三章、第四章、第五章中分别介绍了每个阶段的研究过程以及利用的研究方法和手段。本文在工程实例风险识别过程中运用核查表法确定了工程项目风险因素，然后用模糊综合评价法对这些风险因素进行评估，得出对投标报价的影响程度；最后针对风险因素提出了相应的风险应对策略。1.3.2 研究方法1. 文献综合研究法该方法贯穿于整篇论文的准备过程中。根据研究目的或课题，通过调查文献来获得资料，从而全面正确的了解掌握所要研究问题的一种方法。2. 投标报价风险的定量分析与定性分析 定性分析方法：主观评分法、专家调查法 定量分析方法：层次分析法、模糊综合评价法、蒙特卡洛模拟法、决策树分析法3. 图表法该方法运用于研究过程中阐述问题，或对文章论点提供论据等一系列问题中，特别是辅助文献分析的过程，以达到简单明了的作用。1.3.3 技术路线通过研究选题背景和意义、国内外现状得出对工程项目投标报价进行风险管理的论题，然后对投标报价风险管理进行理论上的介绍，在了解了基础理论知识的基础上进行投标报价风险管理，本文的技术路线如图1.1所示：研究问题的提出投标报价概念、构成、编制程序的阐述工程项目投标报价风险、风险管理过程的叙述投标报价风险管理风险识别风险因素风险评估影响程度核查表法模糊综合评价风险应对应对策略风险影响程度得出结论国内外研究现状研究背景及意义绪论图1.1 本文研究路线（资料来源：自行绘制）Fig. 1.1 Line of research in this article第二章 工程量清单计价模式下工程项目投标报价及其风险管理理论概述2.1工程量清单计价模式下工程项目投标报价的理论概述2.1.1 工程量清单计价模式下投标报价的概念2008计价规范规定投标价是投标人投标时报出的工程造价，即在工程采用招标发包的过程中，由投标人按照投标文件的要求，根据工程的特点，并结合自身的施工技术、装备和管理水平，依据有关计价规定自主确定的工程造价，是投标人希望达成工程承包交易的期望价格，原则上它不能高于招标人设定的招标控制价1。2.1.2 投标报价的编制原则和前期准备工作1.投标报价的编制原则投标报价作为投标人投标中最为重要的环节，编制时应具有一定的规范性，万万不可出现重大原则性错误。依据2008计价规范有关规定，投标报价编制原则如图2.1所示：投标报价编制原 则投标价由投标人自主确定，但不得低于成本投标价应由投标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制投标人应按招标人提供的工程量清单填报价格。填写的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量必须与招标人提供的一致投标报价要以招标文件中设定的承发包双方责任划分，作为考虑投标报价费用项目和费用计算的基础；根据工程承发包模式考虑投标报价的费用内容和计算深度。以施工方案、技术措施等作为投标报价计算的基本条件；以反映企业技术和管理水平的企业定额作为计算人工、材料和机械台班消耗量的基本依据；充分利用现场考察、调研成果、市场价格信息和行情资料，编制基础标价图2.1 投标报价编制原则（根据文献10自行绘制）Fig.2.1. Principle of the tender offer preparation2.投标报价编制的前期准备工作投标是投标人在建筑市场中的交易行为，具有很大的冒险性。而且中标后想要实现利润也面临着种种风险因素。实行工程量清单计价模式后投标人需要承担投标报价的风险又增加了，所以投标人需要精心做好投标报价的前期准备工作，为保证报价的准确性。投标报价的前期准备活动包括：资料收集、初步研究、现场勘查、复核工程量、调差询价、编制施工组织设计六个工作步骤7。（1）资料收集收集与投标报价编制相关的资料，主要是投标报价的编制依据，资料清单如下：A.建设工程工程量清单计价规范（GB 50500-2008）B.国家或省级、行业建设主管部门颁布计价办法C.企业定额，国家或省级、行业建设主管部门办法的计价定额D.招标文件、工程量清单及其补充通知、答疑纪要E.建设工程设计文件及相关资料F.施工现场情况、工程特点及拟定的投标施工组织设计或施工方案G.与建设项目相关的标准、规范等技术资料H.合同条件，尤其是有关工期、支付条件、外汇比例的规定I.市场价格信息或工程造价管理机构发布的工程造价信息J.当地生活物资价格水平K.其他的相关资料（2）初步研究在资料收集完成后，要对各种资料认真研究，特别是2008计价规范、招标文件、技术规范、图纸等重点内容进行分析，为投标报价的编制做准备。主要从以下几个方面进行研究如表2.1所示：表2.1 投标报价初步研究内容Table 2.1 Tender offer research研究对象研究内容1.熟悉2008计价规范、当地消耗量定额、企业消耗定额及相关计价文件、规定等根据当地消耗量定额和企业定额的计算规则结合2008计价规范的计算规则，对需要重新计算的定额工程量进行重新计算。2. 熟悉招标文件招标文件反映了招标人对投标的要求，熟悉招标文件有助于全面了解承包人在合同条件中约定的权利和义务，对业主提出的条件加以分析，以便在投标报价中进行考虑，对有疑问的事项应及时提出。3.技术标准和要求分析工程技术标准是按工程类型来描述工程技术和工艺内容特点，对设备、材料、施工和安装方法等所规定的技术要求，有的是对工程质量进行检验、试验和验收所规定的方法和要求。它们与工程量清单中各子项工作密不可分，报价人员应在准确理解招标人要求的基础上对有关工程内容进行报价。任何忽视技术标准的报价都是不完整的、不可靠的、有时可能导致工程承包重大失误和亏损。4.图纸分析图纸是确定工程范围、内容和技术要求的重要文件，也是投标者确定施工方法等施工计划的主要依据。图纸的详细程度取决于招标人提供的施工图设计所达到的深度和所采用的合同形式。详细的设计图纸可使投标人比较准确地估算，而不够详细的图纸则需要估价人员采用综合估价方法，其结果一般不很精确。5.合同条款分析主要包括承包商的任务、工作范围和责任，工程变更及相应的合同价款调整，付款方式、时间，施工工期，业主责任等。 （根据文献10自行绘制）（3）现场踏勘招标人在招标文件中一般会明确进行工程踏勘的时间和地点。投标人也应主要对以下方面进行调查：A.自然地理条件B.施工条件C.其他条件（4）复核工程量 在实行工程量清单计价的施工工程中，工程量清单应作为招标文件的组成部分，由招标人提供。工程量的多少是投标报价最直接的依据。复核工程量的准确程度，将影响承包商的经营行为：一是根据复核后的工程量与招标文件提供的工程量之间的差距，考虑相应的投标策略，决定报价尺度；二是根据工程量的大小采取合适的施工方法，选择适用、经济的施工机具设备、投入使用的劳动力数量等，从而影响到投标人的询价过程。复核工程量，主要从以下方面进行：A.认真根据投标文件、设计文件、图纸等资料，复核工程量清单，要避免漏算或重算。B.在复核工程量的过程中，针对工程量清单中工程量的遗漏和错误不可以擅自修改，可以向招标人提出，由招标人审查后统一修改，并把修改情况通知所有投标人；或运用一些报价的技巧提高报价质量，利用存在的问题争取在中标后能获得更大的收益。C.在核算完全部工程量清单中的细目后，投标人应按大项分类汇总主要工程总量，以便获得对整个工程施工规模的整体概念，并据此研究采用合适的施工方法、适合的施工设备，并准确地确定订货及采购物资的数量，防止由于超量或少购等带来的浪费、积压或停工待料。（5）调查询价投标报价之前，投标人需要通过多种渠道，对工程所需各种材料、设备等的价格、质量、供应时间、供应数量等进行系统全面的调查，同时还要了解分包项目的分包形式、分包范围、分包人报价、分包人履约能力及信誉等。询价是投标报价的基础，作用是为投标报价提供可靠的依据。投标报价询价内容如表2.2所示：表2.2投标报价询价内容Table 2.2 Tender offer inquiry content询价分类询价内容生产要素询价材料询价：材料询价的内容包括调查对比材料价格、供应数量、运输方式、保险和有效期、不同买卖条件下的支付方式等。最直接、最快捷、最准确的还是本企业材料供应部门所掌握的信息。投标人应建立可靠的询价和比价渠道，一方面因为建筑材料的价格根据市场供求关系变化较快，二是因为即使是同一种建筑材料，在同一供货时期如果是不同的进货渠道、不同的供应方式和付款方式其价格都可能不同。这些复杂的信息只能由投标人自己掌握，既不能求助于别人更不能随意透露给竞争者。施工机械设备询价：必须采购的机械设备，可向供应厂商询价；需要租赁的机械设备，可向专门从事租赁业务的机构询价，最终选择购买还是租赁还要依据是否能节约成本。劳务询价：劳务询价主要有两种情况：一种是成建制的劳务公司，相当于劳务分包，费用较高但素质可靠，功效较高，承包商的管理工作较轻；另一种是劳务市场招募零散劳动力，根据需要进行选择，这种方式虽然劳务价格低廉，但有时素质达不到要求或功效较低，且承包商的管理工作较繁重。投标人应在劳务市场充分了解的基础上决定采用哪种方式，并以此为依据进行投标报价。分包询价总承包商在确定了分包工作内容后，就将分包专业的工程施工图纸和技术说明送交预先选定的分包单位，请他们在约定的时间内报价，以便进行比较选择，最终选择合适的分包人。 （资料来源：根据参考文献10自行绘制）（6）编制施工组织设计 施工组织设计的编制主要依据是招标文件中的相关要求、设计文件中的图纸及相关说明、现场踏勘资料、有关定额、现行有关技术标准、施工规范或规则等。工程施工组织设计的编制程序包括以下几方面内容：A.计算工程量 B.拟定施工总方案 C.确定施工顺序 D.编制施工进度计划 E.计算人、材、机的需要量 F.施工平面的布置2.2 工程量清单计价模式下工程项目投标报价的构成及编制2.2.1 投标报价的构成投标报价是一项复杂的系统工程，投标报价的编制首先应根据招标人提供的工程量清单编制分部分项工程量清单与计价表、措施项目清单与计价表、其他项目清单与计价表、规费、税金项目清单与计价表，计算完毕之后，汇总而得到单位工程投标报价汇总表，再层层汇总，分别得出单项工程投标报价汇总表和工程项目投标总价汇总表7。单位工程投标报价汇总如图2.2所示：单位工程投标报 价分部分项工程费用分部分项工程量分部分项工程综合单价措施项目费用可计算措施项目工程量不可计算措施项目工程量，以“项”为计量单位措施项目综合单价其它项目费用暂列金额暂估价计日工总承包服务费材料暂估价专业工程暂估价规费税金营业税城市维护建设税教育费附加图2.2 单位工程投标报价汇总（资料来源：根据参考文献10改绘）Fig.2.2Units engineering bidding summary1.分部分项工程费承包人投标价中的分部分项工程费的确定采用综合单价法，按招标文件中分部分项工程量清单项目的特征描述确定综合单价计算，确定综合单价是分部分项工程工程量清单与计价表编制过程中最重要的内容。分部分项工程量清单综合单价，包括完成单位分部分项工程所需的人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润，并考虑风险费用的分摊36781219。分部分项工程单价确定的步骤包括以下几方面：（1）确定计算基础计算基础主要包括消耗量的指标和生产要素的单价。应根据本企业的企业实际消耗量水平，并结合拟定的施工方案确定完成清单项目所需要消耗的各种人工、材料、机械台班的数量。计算时应采用企业定额，在没有企业定额或企业定额缺项的情况下，可参照与本企业实际水平相近的国家、地区、行业定额，并通过调整来确定清单项目的人