新建西点项目立项申请报告

泓域咨询MACRO/ 新建西点项目立项申请报告新建西点项目立项申请报告第一章 项目总论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx科技发展公司（二）公司简介公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工作热情，吸引了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。上一年度，xxx集团实现营业收入19840.99万元，同比增长27.08%（4227.66万元）。其中，主营业业务西点生产及销售收入为16691.46万元，占营业总收入的84.13%。根据初步统计测算，公司实现利润总额4639.01万元，较去年同期相比增长981.72万元，增长率26.84%；实现净利润3479.26万元，较去年同期相比增长463.47万元，增长率15.37%。二、项目概况（一）项目名称新建西点项目（二）项目选址xxx产业示范园区（三）项目用地规模项目总用地面积48691.00平方米（折合约73.00亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数51.30%，建筑容积率1.22，建设区域绿化覆盖率6.49%，固定资产投资强度190.47万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积48691.00平方米，建筑物基底占地面积24978.48平方米，总建筑面积59403.02平方米，其中：规划建设主体工程43507.65平方米，项目规划绿化面积3856.93平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计128台（套），设备购置费5272.15万元。（七）节能分析“新建西点项目建设项目”，年用电量688030.90千瓦时，年总用水量18342.91立方米，项目年综合总耗能量（当量值）86.13吨标准煤/年。达产年综合节能量36.91吨标准煤/年，项目总节能率25.68%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业示范园区发展规划，符合xxx产业示范园区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资16620.26万元，其中：固定资产投资13904.31万元，占项目总投资的83.66%；流动资金2715.95万元，占项目总投资的16.34%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入19934.00万元，总成本费用15520.18万元，税金及附加267.82万元，利润总额4413.82万元，利税总额5290.44万元，税后净利润3310.36万元，达产年纳税总额1980.07万元；达产年投资利润率26.56%，投资利税率31.83%，投资回报率19.92%，全部投资回收期6.52年，提供就业职位361个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。对于难以预见的因素导致施工进度赶不上计划要求时及时研究，项目建设单位要认真制定和安排赶工计划并及时付诸实施。三、报告说明项目可行性研究报告核心提示：项目投资环境分析，项目背景和发展概况，项目建设的必要性，行业竞争格局分析，行业财务指标分析参考，行业市场分析与建设规模，项目建设条件与选址方案，项目不确定性及风险分析，行业发展趋势分析四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业示范园区及xxx产业示范园区西点行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业示范园区西点产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx集团为适应国内外市场需求，拟建“新建西点项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业示范园区经济发展，为社会提供就业职位361个，达产年纳税总额1980.07万元，可以促进xxx产业示范园区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率26.56%，投资利税率31.83%，全部投资回报率19.92%，全部投资回收期6.52年，固定资产投资回收期6.52年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、9月6日，在国家发展改革委召开的专题新闻发布会上，国家发改委政研室主任、委新闻发言人严鹏程表示，从投资总量占比看，2012年以来，民间投资占全国固定资产投资比重已连续5年超过60%，最高时候达到65.4%；尤其是在制造业领域，目前民间投资的比重已经超过八成，民间投资已经成为投资的主力军。严鹏程说，改革开放40年来，民间投资和民营经济由小到大、由弱变强，已日渐成为推动我国经济发展、优化产业结构、繁荣城乡市场、扩大社会就业的重要力量。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米48691.0073.00亩1.1容积率1.221.2建筑系数51.30%1.3投资强度万元/亩190.471.4基底面积平方米24978.481.5总建筑面积平方米59403.021.6绿化面积平方米3856.93绿化率6.49%2总投资万元16620.262.1固定资产投资万元13904.312.1.1土建工程投资万元5164.422.1.1.1土建工程投资占比万元31.07%2.1.2设备投资万元5272.152.1.2.1设备投资占比31.72%2.1.3其它投资万元3467.742.1.3.1其它投资占比20.86%2.1.4固定资产投资占比83.66%2.2流动资金万元2715.952.2.1流动资金占比16.34%3收入万元19934.004总成本万元15520.185利润总额万元4413.826净利润万元3310.367所得税万元1.228增值税万元608.809税金及附加万元267.8210纳税总额万元1980.0711利税总额万元5290.4412投资利润率26.56%13投资利税率31.83%14投资回报率19.92%15回收期年6.5216设备数量台（套）12817年用电量千瓦时688030.9018年用水量立方米18342.9119总能耗吨标准煤86.1320节能率25.68%21节能量吨标准煤36.9122员工数量人361第二章 项目背景、必要性一、项目建设背景1、目前，中国经济正步入发展新常态，经济增速处于下行周期，但战略性新兴产业业绩实现逆势上涨，培育了一批新的增长点，支撑了经济实现平稳增长。从A股上市公司来看，战略性新兴产业企业已经成为重要组成部分，并成为支撑上市公司总体业绩发展的重要力量。2014年A股上市公司中共有844家战略性新兴产业企业，2015年第一季度新增19家，达863家，占上市公司总数的32.4%，比2014年年底提升0.9个百分点。战略性新兴产业上市公司在创业板、中小板、主板分别有278家、246家、339家，占比分别达64.8%、33.1%、22.8%。2015年第一季度，战略性新兴产业上市公司在经济下行压力增大的背景下继续保持增长势头，增速达16.0%，大幅高于上市公司总体。同时，大量利好政策刺激战略性新兴产业上市公司重点领域高速增长，呈现全面发展格局。此外，近年来战略性新兴产业上市公司研发投入持续提升，领军企业不断涌现，显示出强大的发展后劲，将在未来发展中继续发挥更加重要的引领带动作用。2、项目的实施，通过建设达到规模效益，首先大力开发建设地周边市场，站稳脚跟后扩大生产规模，逐步将产品推向全国，按照企业的发展战略规划，力争在较短的时间内将公司做大做强，为企业的进一步发展奠定坚实的基础。今年上半年国民经济延续总体平稳、稳中向好的发展态势，结构调整深入推进，新旧动能接续转换，质量效益稳步提升，经济迈向高质量发展起步良好。下半年，房地产投资有望保持一个比较快的增长，对外贸易确实面临一些挑战，但是也有很多有利的因素，总体还是有望保持平稳较快的增长。二、必要性分析1、我国改革发展已经进入一个重大的历史新时期。正在从转变发展方式、完善体制机制、提高创新能力等多个方面，为更高水平、更小代价、更可持续的发展奠定基础，经济增长正在不断趋向新常态。面临下行的困难和压力，企业要从自身做起来应对。第一还是要把创新的能力增强起来。实际上有一些企业，在现在困难比较多的环境下，开始了走出一条新的发展道路，他们的经验普遍都是靠创新来支持。苏州工业园区有一家生产小家电的企业，主要是各种吸尘器，它的创新就表现在电机电机技术有不断的改进，这个电机技术的改进对吸尘器的功能改善还是很直接的。每年有十几个关于电机技术的专利在欧洲市场注册，所以它的这种小家电在欧洲市场的出口订单现在增长就比较多，它就不像很多外贸出口企业现在困难很大的情况。2、上半年国民经济运行情况显示，经济新常态下，工业转型升级成为我国实现经济高质量发展的重要力量。根据国家统计局数据，上半年我国转型升级成效明显，新动能加快成长。从工业结构看，战略性新兴产业增加值同比增长8.7%，比规模以上工业快2个百分点。新能源汽车产量同比增长88.1%，工业机器人增长23.9%，集成电路增长15%。国家统计局新闻发言人毛盛勇在上半年国民经济运行情况发布会上表示，从新供给来看，代表技术进步、转型升级和技术含量比较高的相关产业和产品增长是比较快的，比如工业领域高技术产业增加值、装备制造业和战略性新兴产业的增加值增长速度都比较快，分别增长11.6%、9.2%和8.7%，明显快于全部规模以上工业增加值的增速。3、投资项目建成投产后，项目承办单位将成为项目建设地内目前投资规模较大的企业之一，项目的建设无论是对企业自身的发展还是对促进当地经济和社会发展，都将起到明显的推动作用；投资项目的建设是项目承办单位自身发展的需要，随着国内相关行业的高速发展和客户需求面的不断增多，项目产品市场需求量日益扩大，因此，紧紧抓住项目产品市场需求动态，拓展投资项目丰富产品线及扩大生产规模已经显得必要而且紧迫。三、项目建设有利条件随着互联网的发展网上交易给项目承办单位搭建了很好的发展平台，目前，很多公司都已经不是以前传统销售方式，仅仅依靠一家供应商供货，而是充分加强网络在市场营销的应用，这就给公司创造了新的发展空间；凭着公司产品良好的性价比和稳定的质量，通过开展网上销售，完善电子商务会进一步增加企业的市场份额。第三章 项目建设地方案一、项目选址原则项目属于相关制造行业，投资项目对其生产工艺流程、设施布置等都有较为严格的标准化要求，为了更好地发挥其经济效益并综合考虑环境等多方面的因素，根据项目选址的一般原则和项目建设地的实际情况，该项目选址应遵循以下基本原则的要求。二、项目选址该项目选址位于xxx产业示范园区。园区突出产业发展重点。全面落实制造强省建设1274行动计划（即先进轨道交通装备、工程机械等12个重点产业，制造业创新能力建设工程、智能制造工程等7大专项行动，标志性产业集群等4大标志性工程），加强对各级产业园区的分类指导，进一步强化国家级和省级新型工业化产业示范基地在产业聚集发展中的先导作用，积极引进国内外龙头企业，通过引进新技术，开发新产品，不断优化产业结构，积极淘汰落后产能，延伸产业链条，提升质量水平。三、建设条件分析随着互联网的发展网上交易给项目承办单位搭建了很好的发展平台，目前，很多公司都已经不是以前传统销售方式，仅仅依靠一家供应商供货，而是充分加强网络在市场营销的应用，这就给公司创造了新的发展空间；凭着公司产品良好的性价比和稳定的质量，通过开展网上销售，完善电子商务会进一步增加企业的市场份额。四、用地控制指标投资项目土地综合利用率100.00%，完全符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业土地综合利用率90.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“土地综合利用率95.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数51.30%，建筑容积率1.22，建设区域绿化覆盖率6.49%，固定资产投资强度190.47万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程17659.7917659.7943507.6543507.654160.751.1主要生产车间10595.8710595.8726104.5926104.592579.661.2辅助生产车间5651.135651.1313922.4513922.451331.441.3其他生产车间1412.781412.782523.442523.44249.642仓储工程3746.773746.7710331.9910331.99718.602.1成品贮存936.69936.692583.002583.00179.652.2原料仓储1948.321948.325372.635372.63373.672.3辅助材料仓库861.76861.762376.362376.36165.283供配电工程199.83199.83199.83199.8315.643.1供配电室199.83199.83199.83199.8315.644给排水工程229.80229.80229.80229.8013.984.1给排水229.80229.80229.80229.8013.985服务性工程2372.962372.962372.962372.96165.045.1办公用房1131.331131.331131.331131.3387.055.2生活服务1241.631241.631241.631241.6376.176消防及环保工程669.42669.42669.42669.4252.386.1消防环保工程669.42669.42669.42669.4252.387项目总图工程99.9199.9199.9199.91-42.457.1场地及道路硬化6351.361345.851345.857.2场区围墙1345.856351.366351.367.3安全保卫室99.9199.9199.9199.918绿化工程2299.5080.48合计24978.4859403.0259403.025164.42六、节约用地措施采用大跨度连跨厂房，方便生产设备的布置，提高厂房面积的利用率，有利于节约土地资源；原料及辅助材料仓库采用简易货架，提高了库房的面积和空间利用率，从而有效地节约土地资源。七、选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输；通讯便捷、水资源丰富、能源供应充裕，适合于生产经营活动；为此，该区域是发展产品制造行业的理想场所。第四章 项目风险概况一、政策风险分析1、从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。2、项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。2、以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。四、资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。五、技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。六、财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。七、管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。八、其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。2、项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。（二）社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。（三）项目适应性分析不会与当地居民产生利益冲突；项目运营后，直接和间接增加当地就业，当地居民收入水平和生活质量将会得到明显提高，对区域经济发展有较大的促进作用，与当地社会环境相适应；当地政府积极支持项目建设，符合国家产业发展政策和当地总体规划，体现了当地经济发展的战略目标。（四）社会风险对策分析1、施工道路定期清扫、洒水，以减少尘土飞扬；水泥、白灰、粉煤灰等易飞扬的细颗散体材料库内或罐装存放，露天堆放时下垫上盖，防止飞扬和流失污染；运输散体土石方、砂石料、砼、建筑废弃物等无法包装物品，装车不要过量，以免逸出沿路散落并在指定部位堆放；禁止随意焚烧油毡、橡胶、塑料、皮革等会产生有毒烟尘和恶臭气体的物质。2、投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。3、项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。（五）社会风险评价投资项目属于国家鼓励发展的相关产业，是我国近期重点发展项目，符合国家产业导向；项目承办单位在项目产品制造上已经创造了一定的有利条件，且项目具有良好的投资效益、社会效益和抗风险能力。第五章 项目进度方案一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资15880.21万元，占计划投资的95.55%。其中：完成固定资产投资10764.00万元，占总投资的67.78%；完成流动资金投资5116.21，占总投资的32.22%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元15880.211.1完成比例95.55%2完成固定资产投资万元10764.002.1完成比例67.78%3完成流动资金投资万元5116.213.1完成比例32.22%三、进度安排注意事项项目建设期是项目实施时期的主要阶段；项目初步设计总概算一旦批准之后，即可着手进行施工准备，施工准备包括的主要工作内容有：通过招标确定施工单位并签订施工合同；此外，还需组织设备和材料订货；完成施工用水、用电和道路等工程；进行临时设施建设和代替临时工程的住宅建设以及报批开工报告等。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员361人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2451.2人均年工资万元5.591.3年工资额万元1452.642工程技术人员工资2.1平均人数人542.2人均年工资万元5.192.3年工资额万元282.843企业管理人员工资3.1平均人数人143.2人均年工资万元6.423.3年工资额万元84.104品质管理人员工资4.1平均人数人294.2人均年工资万元5.504.3年工资额万元165.905其他人员工资5.1平均人数人195.2人均年工资万元5.555.3年工资额万元114.896职工工资总额万元11951.84五、员工培训投资项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。六、项目实施保障认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。第六章 投资情况说明一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资13904.31(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5164.425272.15190.4713904.311.1工程费用万元5164.425272.1514667.791.1.1建筑工程费用万元5164.425164.4231.07%1.1.2设备购置及安装费万元5272.155272.1531.72%1.2工程建设其他费用万元3467.743467.7420.86%1.2.1无形资产万元1410.381410.381.3预备费万元2057.362057.361.3.1基本预备费万元1124.281124.281.3.2涨价预备费万元933.08933.082建设期利息万元3固定资产投资现值万元13904.3113904.31（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2715.95万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元14667.799205.0211741.4014667.7914667.7914667.791.1应收账款万元4400.342640.203300.254400.344400.344400.341.2存货万元6600.513960.304950.386600.516600.516600.511.2.1原辅材料万元1980.151188.091485.111980.151980.151980.151.2.2燃料动力万元99.0159.4074.2699.0199.0199.011.2.3在产品万元3036.231821.742277.183036.233036.233036.231.2.4产成品万元1485.11891.071113.841485.111485.111485.111.3现金万元3666.952200.172750.213666.953666.953666.952流动负债万元11951.847171.108963.8811951.8411951.8411951.842.1应付账款万元11951.847171.108963.8811951.8411951.8411951.843流动资金万元2715.951629.572036.962715.952715.952715.954铺底流动资金万元905.31543.19678.99905.31905.31905.31（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资16620.26万元，其中：固定资产投资13904.31万元，占项目总投资的83.66%；流动资金2715.95万元，占项目总投资的16.34%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5164.42万元，占项目总投资的31.07%；设备购置费5272.15万元，占项目总投资的31.72%；其它投资3467.74万元，占项目总投资的20.86%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13904.31+2715.95=16620.26（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元13904.3183.66%1.1项目建设投资万元13904.3183.66%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2715.9516.34%3总投资万元万元16620.26二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济效益一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入11960.40万元，总成本19332.88万元，利润总额-7372.48万元，净利润238.60万元，增值税365.28万元，税金及附加-5529.36万元，所得税-1843.12万元；第二年收入14950.50万元，总成本23417.96万元，利润总额-8467.46万元，净利润-6350.60万元，增值税456.60万元，税金及附加249.56万元，所得税-2116.86万元；第三年生产负荷100%，收入19934.00万元，总成本15520.18万元，利润总额4413.82万元，净利润3310.36万元，增值税608.80万元，税金及附加267.82万元，所得税1103.45万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入19934.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=608.80万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11960.4014950.5019934.0019934.0019934.001.1西点万元11960.4014950.5019934.0019934.0019934.002现价增加值万元3827.3347