信用的开立、审核.ppt

Project 4 信用证的开立、分析和审核 n模块一 信用证知识准备 n模块二 申请开立信用证 n模块三 审核信用证 n模块四 修改信用证 n知识目标： 了解信用证的传递方式、SWIFT信用证各代码的 含义 掌握信用证审核的要点和相关知识 n能力目标： 能够准确理解信用证的内容 能够熟练完成信用证的开立、分析和审核 模块一 信用证知识准备 nDUTY 1：简述信用证流程 nDUTY 2：辨别信用证的类型 nDUTY 3：熟悉信用证的基本内容 DUTY 1：简述信用证流程 DUTY 2 ：辨别信用证的类型 pIrrevocable / revocable LC pSight / usance LC pDocumentary / clean LC pTransferable / untransferable LC DUTY 3 ：熟悉信用证的基本内容 p信用证的当事人 p信用证的类别及其开立日期和信用证号码 p信用证的汇票条款 p装运期限、有效期限和到期地点 p单据条款及货物描述 p特殊条款 p对议付行指示 p开证行保证条款 信用证的当事人 n开证申请人（Applicant） n开证行（lssuing Bank） n受益人（Beneficiary） n通知行（Advising Bank） n议付行（Negotiating Bank） n付款行（Paying Bank） n偿付行（Reimbursing Bank） n保兑行（Confirming Bank） 模块二 申请开立信用证 n你负责的进口合同已签，合同规定应在签订 后20日内开立信用证 n开证时间紧迫，你作为没接触过信用证的新 员工，束手无策，于是去向部门张经理请教 ，张经理说 开立信用证前要完成三项任务 Duty 1: 熟知开证流程 Duty 2: 准备开证所需资料 Duty 3: 填开信用证申请书 Duty 1: 熟知开证流程 递交合同副本和附件 填写开证申请书 交纳押金和手续费 银行开立信用证 Applicant Issuing bank Duty 2: 准备开证所需资料（以中国银行为例 ） n开证申请书 n贸易合同 n外贸进口批文（如进口配额许可类证明、机 电产品进口登记证明等） n外管部门规定的有关文件（如购汇申请书 、进口付汇核销单、进口付汇备案表等） n首次办理业务须开立保证金帐户，并提供经营进 出口业务的批文、工商营业执照等，如申请人是 合资企业，还需提供合资企业的合同和章程。 Duty 3: 填开信用证申请书 填写的注意事项： n填写一式三份 n以合同为依据 n使用英文填写 填写的内容： n外贸教学系统单证信用证 开证申请书的内容 n申请开证的时间 n开证（传递）方式 n信用证性质、号码 n申请人、受益人 n通知行 n信用证有效期、到期 地点 n金额 n汇票条款 n单据条款 n货物条款 n附加条款 n交单日期 n运输条款 n其他（开户银行及账 号） 自己动手：填写信用证申请书 n听了张经理的耐心指导和示范后，你终于明白了 开立信用证的相关事宜，立刻着手准备好了相关 资料后，开始填写信用证申请书 模块三 审核信用证 nDUTY 1：熟悉审证内容 nDUTY 2：审核信用证 DUTY 1：熟悉审证内容 Beneficiary:审核信用 证内容与买卖合同内容 是否一致以及是否符合 有关国际惯例。 Advising bank:着重审 核开证行的政治背景、 资信能力、付款责任和 索汇路线等方面的内容 ，它的审核与买卖合同 无关。 受益人审核的内容 n对信用证类别和开证行付款责任的审查（复核） n对开证申请人、受益人的名称及地址的审查 n对信用证金额、货币的审查 n对单据的审核 n对信用证有效期和装运期的审查 n对商品的品质、数量、包装等条款的审查 n对银行费用支付责任的审查 信用证类别：不可撤消 开证行付款责任：不得附有限制性、保留性条款，如“开证行来 函通知生效”、“在付款人拒付的情况下不承担付款义务”，“以领到 进口许可证后通知时生效”、“另函详”、“本银行只负转交单据的责 任，不承担付款的义务”；不接受D/A交单。 信用证金额应包括溢短装部分的金额 单价与总值要填写正确、大小写并用 如佣金以后汇付，信用证金额应包括佣金数额 货物单据主要有：提单、保险单（CIF）、商业发票、原产地 证书、品质检验证书、装箱单 审核要求提供单据的种类、填写内容、文字说明、文件份数、 填写方法要仔细审核。 信用证的有效期与装运期应有合理的时间间隔； 如来证仅规定有效期而未规定装运期时，有效期可视为装运期； 有效期和装运期是同一时期，即为“双到期”信用证，可按我方能 否按时装运来决定是否让对方修改有效期；来证只规定装运期而 没有规定有效期时，应立即请对方明确。 到期地点必须在我国境内。 商品名称、品质、数量、包装、单价等项内容必须与合同相符； 注意有无另外的特殊条款，如信用证空白处、边缘处加注的打 字或橡皮戳记的加注子句。 根据UCP600的规 定：银行拒绝接受迟于 运输单据21天提交的单 据，但无论如何交单期 不得晚于L/C的有效期 。 1、通知行 ： 开证行的政治背景和对我国的态度 开证行的资信情况 保证条款，偿付路线 2、公司： 审核信用证的内容 从以下几点进行审核： 1）信用证本身：种类是否是不可撤消的；到期的时 间与地点；当事人；金额 2）信用证中汇票条款：付款期限 3）运输条款：转运、分批装运；起讫地点；装运时间 4）货物描述： 5）单据条款：有些单据难以做到或交单会增加额外费用等。 FOB B/L ： “FREIGHT PREPAID” CIF 遗漏保险条款, 或保险条款投保加成120%; 6）特别条款： 如信用证生效以对方的确认为准。 该证明确规定付款的前提是要由独立的检查人员在特定的地点 卡拉奇的码头上就货物的质量和数量进行检验，检验后才能决 定最终支付多少货款。 对我方有利，又不影响对方利益，一般不改。 对我方有利，但会严重影响对方利益，一定要改。 对我方不利，但是在不增加或基本不增加成本的情况下可 以完成，可以不改。 对我方不利，又要在增加较大成本的情况下可以完成，若 对方愿意承担成本，则不改；否则，要改； 对我方不利，若不改会严重影响安全收汇，则坚决要改。 改证原则： DUTY 2：审核信用证 登陆单证平台，完成信用证审核工作 。 模块四 修改信用证 nDUTY 1：掌握信用证修改要求 nDUTY 2：撰写改证函 （一）信用证修改流程 1.卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证； 2.买方接受，则通知开证行据其指示修改原信用证； 3.开证行通过通知行向卖方发出信用证修改通知书； 4. 卖方应提供接受或拒绝修改的通知。 nDUTY 1：掌握信用证修改要求 单证员 业务员客户 开证行通知行 修改意见 改证函 改证申请 修改书 修改书 （二）注意事项 1、信用证内容与合同不符，不能接受的要 修改 2、对于所有的不符点，一次性的通知开证 申请人修改 3、同一修改通知书的内容不允许部分接受 4、修改书再经原通知行传递方有效 一般包括三块内容 1）确认收到信用证，同时指出其中不符点。 2）详述不符点的内容并作出修改。 3）要求尽快修改。 nDUTY 2：撰写改证函 Dear sirs, Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following discrepancies: 1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and