工程变更对造价管理的影响及控制.doc

工程变更对造价管理的影响及控制摘 要：近年来，随着我国各项基本建设工程项目的实施，因受工程前期工作的局限，工程变更问题就较明显地表现出来。在施工企业中，经常出现“管经营不管生产”和“管生产不管经营”的现象，给工程变更的正常运作带来很多漏洞，如何正确处理工程变更与造价的关系、如何管理和实施工程变更，以成为当前需要研究探讨的一个重要问题。以FIDIC条款为基础，根据公平与效率原则阐述了工程变更过程中造价管理的原则和方法，并以工程实例进行了说明。工程变更估价三规则在合同工程子项价格基本合理的情况下可以公平高效率地使用。在合同可适用参照工程子项价格明显偏高或偏低的情况下，该三规则就明显不公平，应该进行修正。从工程合同中的不修改合同原则及合同法中的实质公平原则出发，提出了工程变更估价修改方法：对技术上可适用参照的工程子项，如果价格明显的偏高或偏低，则不应按照该子项合同价而应按照成本加利润得出的合理价确定变更价格。据此，提出了修正标准合同工程变更估价三原则的建议。关键词：工程变更；造价管理；FIDIC条款；变更估价I Engineering change influence on cost management and controlAbstract： In recent years ,along with the implementation of our country various capital construction engineering items，because of expecting to work before being subjected to engineering of limit ,engineering the alteration a little bit clearly express. In the daily pursuit, usually appear tube management ignore production and tube production change for engineering in spite of the phenomenon of management of normal operating bring a lot of loopholes ,how correct processing relation of engineering alteration and cost ,how manage and carry out engineering to change ,have become to need to study an important problem of study at present.This text with FIDIC item for foundation, elaborate that the engineering changes to cost the principle and method of management in the process according to the equity and the efficiency principle ,and carried on elucidation by example .Engineering alterations quoting three rules can be fair to high-efficiencily apply under the circumstanceofthe contract engineering sub-item price basic reasonable .Applicably according to an engineering sub-item in the contract the price apply those three rules under the obviously higher or low circumstance obviously unfair ,should carry on correction .From the engineering contract of dont modify contract principle and the substantial fair principal in the contract method to set out ,the article put forward engineering alteration quotation modification method: The engineering sub-item that applicably according to be technique ,if the price is obviously higher or low ,then should not according to the sub-item contracts price but should add the reasonable price assurance that the profits gets and change price according to the cost .Put forward to revise standard contract engineering alteration to quote three suggestions of principal on these grounds.Keywords：engineering changes ;cost management ;FIDIC itemII目 录1 引言12 工程变更的理论概述1 2.1工程变更的定义1 2 .2工程变更的类别2 2.2.1设计变更2 2.2.2现场施工签证变更3 2.2.3合同变更4 2.3工程变更的定价方法5 2.3.1定价原则5 2.3.2单价变更方法6 2.4工程变更的审查和管理73 工程变更的原因分析8 3.1主体行为引起的变更8 3.2设计不完善引起的工程变更8 3.3不可预见事件引发的变更9 3 .4工程合同引发的变更9 3.5客观因素引起的工程变更9 3.6建设单位要求增加或减少工程量引起的工程变更9 3.7招标文件不完善引起的工程变更9 3.8设计变更产生的原因94 工程变更对工程造价的影响10 4.1 工程变更的条件10 4.2 工程变更存在的问题10 4.3变更和造价的关系11 4.4变更对工程造价的影响11 4.4.1设计变更项目对造价的影响12 4.4.2施工过程中变更的管理13 4.4.3竣工验收阶段对造价的影响135 工程变更的有效控制和策略13 5.1工程变更的造价控制13 5.1.1工程造价的横向控制14 5.1.2工程造价的纵向控制15 5.2设计变更的控制17 5.2.1设计变更的概述17 5.2.2设计变更的有效控制18 5.3施工变更的控制20 5.4 工程变更条件下的造价控制策略22 5.4.1 严格控制设计变更22 5.4.2严格把关工程变更的审批236 结论23参考文献24谢 辞25III 1 引言通过控制变更对工程造价进行控制，从工程项目管理的角度出发，如何控制好每一个项目的工程造价、合理地利用建设资金、提高投资效益，一直是各级政府管理部门和个类项目建设主体所关注的热点问题。而建设项目施工阶段工程造价管理的主要工作是工程变更和索赔的管理以及工程的计量和工程价款的结算。工程建设项目具有复杂性、长期性和动态性，任何工程项目合同都不可能遇见和包含所有可能的变化，因此合同变更是不能避免的，而工程变更又是建设研究建设工程项目变更具有重要的理论和现实意义，不仅有利于业主控制投资与建设规模、降低投资风险、提高投入资金利用率等，规范建设市场行为，而且有利于不断完善相关理论体系、如变更方案评价、补充变更价款确定方法等容易引起消极变更或不利于工程积极变更的方面。总之，工程变更控制的意义，关键在于有效控制不合理的变更，提高必要变更的科学性，从而有效控制工程造价，降低业主投资风险。2 工程变更的理论概述2.1 工程变更的定义 建设工程监理规范中对工程变更作出了明确的说明：在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出改变。我们应该按照规范规定全面的理解工程变更的含义，不只是施工图纸的改变成为工程变更，材料的改变，施工方法的改变等都属于工程变更的范围。 工程变更是建设单位、监理工程师对合同工程或其任何部分的形式、数量或质量做出的变更。工程变更一般伴有费用的变化，变更的范围也是非常广泛。工程变更的定义包括广义和狭义两种，广义的工程变更包含合同变更的全部内容，如设计方案和施工方案的变更，工程量清单数量的增减，工程质量和工期要求的变动，建设规范和建设标准的调整，政府行政法规的调整，合同条款的修改以及合同主体的变更等等：而狭义的工程变更只包括以工程变更令形式变更内容，如建筑物尺寸的变动，桥梁基础型式的调整，施工条件的变化等等。2.2 工程变更的类别2.2.1 设计变更 在我国建筑工程领域，要求严格按图施工，如果施工中需要变更原来的设计方案，则必须经过设计变更得审批，需要原设计单位重新绘制旌工图。设计变更可能是施工方引起，如在施工中发现场地地质特征与勘察文件不符，设计图纸存在较大的纰漏等。业主也可能要求变更原来的设计，比如对原来的设计方案存有异议，需更正等。 （1）设计变更产生的原因 设计变更是工程施工过程中为保证工程质量，完善工程设计、纠正设计错误以满足现场条件变化，而进行的设计修改工作。通常有两种形式，一种是由原设计单位出具的设计变更联系单：另一种是由施工单位在项目实施过程中遇到问题并征得建设、监理和设计单位同意的变更联系单。设计变更的特点是具有一定的强制性。在表现形式上，设计变更发生有以下几种类型 a.因工程规模变化引起的工程量增减，而发生设计变更； b.因某些工程内容被取消，而发生设计变更； c.因工程某部分的标高、线性、位置、尺寸的变化，而发生设计变更； d.为使工程竣工而必须增加的各种附加工作，而发生设计变更； e.因技术规范改变，导致的工程质量、性质等类型的变化，而发生设计变更； f.因规范变化而使得工程的施工顺序或时间安排发生改变，而发生设计变更。 （2）设计变更的审查管理设计变更无论是由哪方提出，均应有监理单位同建设单位、设计单位、施工单位协商，经过确认后设计部门发出相应图纸或说明，并由监理工程师办理签发手续，下发到有关部门付诸实施。在变更工程的审查过程中应本着控制投资、保证质量、加快进度、提高效益的原则来确定工程变更的必要性与可行性。当上述原则在实施中存在着不一致甚至相互矛盾的现象时，应加强变更工程的可行性研究和审查，并贯彻分级审批和互相监督的审查原则，避免滥用权力的现象发生。3 （3）设计变更审查内容 a.确属原设计不能保证工程质量要求的情况，可以签发。如设计遗漏、设计错误及实际与设计不符等。 b.工程造价增减幅度是否控制在总投资的范围内，若确需变更但可能超投资时，就需要慎重签发。 c.一定要说明设计变更产生的背景，包括设计变更提出单位、主要参与人员、时间等内容。 d.设计变更必须说明变更原因，如工艺流程改变、技术要求改变、设备选型改变、设计漏项、设计失误等。e.建设单位对设计图纸的合理修改意见，应在竣工之前提出。在施工试车或验收阶段，一般不在签发设计变更。2.2.2 现场施工签证变更 如果工程变更比较小，例如增加场地平整的工作内容、改变了施工顺序和施工方法，工程量的计算误差。这样的工程变更并不涉及对工程实体内容的改变，所以无需变更设计，对于这样的工程变更，我国普遍的做法是由工程师施工现场签证并经业主认可。 在中国建设工程造价管理协会与2002年发布的工程造价咨询业务操作指导规程中，被解释和定义为：“按承发包合同约定，一般由承发包双方代表就施工过程中涉及合同价款之外的责任事件所做的签认证明。” 通常来说，施工过程中的工程签证，主要是指施工企业就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外，施工图预算或预算定额取费中为含有而施工中有实际发生费用的实际内容所办理的签证，它一般由施工单位提出，监理方和建设单位现场代表签字确认后生效计入工程决算。 常见的工程签证内容包括 （1）由于施工条件的变化或无法遇见的情况所引起工程量的变化。 （2）由于建设单位原因，未按合同规定的时间和要求提供材料、场地、设备资料等造成施工企业的停工、窝工损失。 （3）由于建设单位原因决定工程中途停建、缓建或由于设计变更以及设计错误等造成施工企业的停工、窝工、返工而发生的倒运、人员和机具的调迁等损失。 （4）在施工过程中发生的由建设单位造成的停水停电，造成工程不能顺利进行，且时间较长，施工企业又无法安排停工而造成的经济损失。 （5）遇到在施工过程中由于工作而过于狭小、作业超过一定高度，造成需要使用大型机具方可保证工程的顺利进行，施工企业在发生时应及时将现场实际条件和施工方案通告建设单位，并在征得建设单位同意后实施，此时施工企业应办理工程签证。 （6）工程材料替换或代用等。 （7）对于没有正规的施工图纸的建设项目，往往由施工企业提出一套技术方案，经审批完毕后进行实施：实施完毕后办理工程签证，然后依据工程签证办理工程结算。2.2.3 合同变更 合同变更是在合同执行的过程中对原合同提供的内容与条款的修改于补充。最大的合同变更是发生合同终止。当工作范围的改变过大时，可能会致使承包商要对原有施工计划进行实质性改变等。对于这类变更，本人认为，最好不要仅通过设计变更解决，而应该签订补充的协议。另外业主删减工程，或者由于不可抗力以及法律法规的变化导致合同局部终止或者全部终止也属于合同变更。 目前，由于建筑工程市场竞争日常激烈，一些承包商为了承揽到工程，不惜一切代价或不择一切手段，盲目采用垫资压低报价、串标、围标等方式谋取中标。待工程中标后，这些承包商往往利用建设工程项目工期长、不可预见因素众多的特点，千方百计增加变更和签证以弥补投标压低价的损失，导致业主经常陷入承包商的陷阱。据有关统计表明，在工程承包合同结算中，通过签证所增加的造价占整个工程造价的6%左右。而且，工程变更的费用管理体现在计量支付工作中。计量支付以合同及工程变更为依据，两者相辅相成，融入建设项目费用管理之中。由此可见，工程计量支付与变更直接关系建设项目的成本控制，业主方、监理方必须严格加强施工过程中的工程变更与签证管理和计量支付管理工作，才能有效控制建设成本，提高建设项目的投资效益。 工程中标后，承包方与建设单位签订施工合同，除通用合同条款、专用合同条款的约定外，在履行合同中发生以下情形，应按照工程变更进行处理。 （1）改变合同工程的基线、标高、位置和尺寸。 （2）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变批准的施工工艺或顺序。 （3）由于地质情况的变化，对结构物的性能和尺寸进行改变。工程变更价款的确定应在双方协商的时间内，由承包商提出变更价格，报工程师批准后方可调整合同价，工程师对承包商所提出的变更价款，应按照以下价款进行处理： （1）合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算变更合同价款。 （2）合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款。 （3）合同中没有使用或类似于变更工程的价格，由建设单位提出适当的变更价格，经造价工程师确认后执行。 （4）因承包方自身原因导致的工程变更，承包方无权要求追加合同价款。 （5）承包方在双方确定变更后14天内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项变更为不涉及合同价款的变更。 （6）工程师应在收到变更工程价款报告之日14天内予以确认，工程师无正当理由不确认时，自变更价款报告送达14天后视为该变更工程价款报告已被确认。2.3 工程变更的定价方法2.3.1 定价原则（1）以合同单价为计价依据 根据FIDIC条款第52条的规定，当合同中有相应的计价项目时，原则上应按其相应项目的合同单价作为变更工程的计价依据。此时，可将变更工程分解成若干项与合同规定相对应的计价项目，然后根据其完成的工程量及相应的单价办理变更工程的计量支付。 实践中工程任何部分的标高、基线、位置、尺寸的改变引起的工程变更以及设计变更或工程规模变化而引起的工程量增减均可按上述原则来定价。这样能保持合同履行的严肃性，有效的发挥通过招标而产生的合同价格的作用，同时能有效地避免双方协商单价时的争议以及对合同正常履行带来的影响，且只要合同单价公平合理，则这一原则也是公平合理的。 但当合同单价不合理时，则按上述原则计价时可能给业主或承包商带来不利影响（单价偏高时对业主不利、单价偏低时对承包商不利）。但只要不损害公平原则或出现显示公平的现象，则上述计价原则是仍应坚持的。 造成单价不合理的原因是多方面的。如承包商有意采用不平衡报价，将开工早的工程细目报价高一些，而将开工晚的工程细目报价低一些：或者将工程量可能增大的工程细目报价高一些，而将工程量可能减小的工程细目报价低一些等等，除此之外，还因为现行的招标文件中各工程细目的工作内容或单价构成并不十分明确，因而使得承包商无法将某些工作费用准确地进行分摊。例如，路面施工中要进行拌合场地的建设工作，当合同中对该工作的费用分摊方式有明确规定时，承包商在报价时可以明确地按规定分摊，但如果合同规定不明确，则承包商可以采用多种不同的分摊方式，他可能将其均摊到路面工程的报价中，也可能将其放入开办项目的报价中等等，由此，也会相应地产生单价偏高或偏低的现象。 为避免单价不平衡现象，在招标时，一方面应进一步完善招标文件的计量支付规定，对每个工程细目的单价构成（包括计价内容和费用构成）应进行全面详细的规定：另一方面，在评标时应对承包商的不平衡报价现象进行限制。（2）合同单价的变更原则 当变更引起的工程量变化较大或工作性质有重大改变使得继续沿用原有不合理合同单价计价会损害公平原则或出现显失公平的现象时，原有的合同单价应进行变更。FIDIC条款规定了变更合同单价的双控条件。其表述是：“合同内所含项目的费率或价格不应考虑变动，除非该项目涉及的款额超过合同价格的20%，以及在该项目下实施的实际工程量超出或少于工程量表中规定之工程量的25%以上” 但由于该条件过于原则，缺乏可操作性以及翻译的原因，因而导致出现各种不同的理解，以及执行中出现各种不同的做法。如规定中的“项目”一词，有的理解为被变更的项目，有的理解为变更后出现的项目。实际上这种理解均不符合FIDIC条款原文之精神。在这里，由于讨论的是合同单价，即工程细目的单价，因此，规定中的“项目”一词指的应是工程细目。即当工程变更使得工程量的变化超出工程量清单中所列工程细目的工程量的25%以及该细目的合同金额超出合同总价的20%时，应对超出部分的工程量按新的合理单价办理结算。新的合理单价的确定原则是：原单价偏高，应相应降低，反之，应予以提高。2.3.2 单价变更方法 变更单价的确定方法是较复杂的，应具体情况具体分析。以下示例予以说明。 某合同中有一“挖方”工程细目，按其工作内容以及当前的市场价格（考虑成本、供求及竞争因素），其合理的价格组成应为： 直接成本：6.5元/m 间接成本：1.5元/m 利润：0.5元/m 所以其合理的价格应为8.5元/m（假定该价格为标的价）。 但在报价过程中，由于多种原因，可能会出现一下三种报价： 第一种报价：8.5元/m以上，即报价与标底相当甚至更高。 第二种报价：8.0元/m，即报价中采取了让利策略，利润为0。 第三种报价：6.5元/m，甚至更低。 第三种在第二种报价的基础上采用了不平衡报价法或将管理费分摊到了其它工程细目的报价中，此时的单价为一亏损价。现假定因工程变更而使得挖方工程量有较大的增加，且超过了合同规定的“双控”标准。此时单价的变更方法因以上三种不同的报价方法而不同。 对于第一种报价。由于工程量的增加，承包商增大规模效益，其增加的工程量部分的直接成本和间接成本均会降低，因此，原有合同单价应予以降低，当单价因不平衡报价而超出8.5元/m时更应如此。 对于第二种报价。尽管承包商并未承诺对变更工程继续向业主让利，但由于规模效益增加会使得承包商获利，因此其单价可维持不变。 对于第三种报价。由于其单价为一亏损价，因此继续使用原单价对超出“双控”的工程量计价是不公平的，此时应对超出部分的工程量宜采用8.5元/m或8.0元/m的价格来计价。 由上面示例可以看出，承包商在向业主报价的时候应根据具体情况选择合适的报价。2.4 工程变更的审查和管理工程变更是监理工程师的一种权力，但监理工程师只有在满足独立、公正的前提下才能享有和行使这种权力。因此，FIDIC条款规定，当监理工程师的业务素质或道德素质无法满足这种要求或监理模式改变时，可以通过专用条款对监理工程师的上述权力进行进一步限制或通过业主的监督和审查来进行进一步的管理。 在变更工程的审查过程中应本着控制投资、保证质量、加快进度、提高效益的原则来确定工程变更的必要性与可行性。当上述原则在实施中存在着不一致甚至相互矛盾的现象时，应加强变更工程的可行性研究和评审, 并贯彻分级审批和互相监督的审查原则，避免滥用权力的现象发生。监理工程师在变更工程的造价管理中应贯彻合理定价和有效控制的基本原则，即变更工程的结算一方面要有合同依据, 另一方面又要公平合理, 即客观地反映施工成本以及竞争、供求等因素对价格的影响, 且总造价原则上应控制在概算或投资估算的范围之内。3 工程变更的原因分析3.1 主体行为引起的变更 建设项目主体行为是影响变更产生的重要因素。建设项目主体行为包括业主行为、承包商行为、设计方行为、监理方行为、分包商行为和材料设备供应商行为等。其中，业主和承包商的主体行为对建设项目变更的生成具有决定性的作用。例如，工程的业主通过虚假工程变更套取建设资金或通过工程变更手段擅自扩大建设规模和提高建设标准。另外，建设项目主体各方参建人员专业技术素质和职业道德水准也会影响项目变更，业主、监理方、设计方或承包商专业技术人员和管理人员职业道德水准不高的情况下，极易诱发人为的不合理工程变更甚至恶意工程变更，如设计方专业技术人员素质偏低，设计文件编制粗糙，达不到规定的设计深度和质量要求，势必引发工程开工后的设计变更。3.2 设计不完善引起的工程变更 在工程项目技术实施过程中忽略了某些环节，而引起工程变更。在政策法规方面，一是建设项目设计文件和施工组织设计文件中使用了政策法规明令禁止或限制使用落后产品、工艺和技术时，必须以相应的设计变更或施工措施变更的方式予以调整，以满足政策法规要求；二是在成本方面例如工程所在地部分材料供应短缺，须进行材料品种代换以保障工程顺利实施，从而产生设计变更。 在工程质量方面，一是工程质量低劣引起的工程项目变更，如施工方案不满足现场施工条件等；二是提高工程质量标准引起的工程项目变更，如建设单位为了创造品牌，调整合同中约定的工程质量等级标准，以达到评优的目的，势必会带来一系列的设计变更和施工措施变更。93.3 不可预见事件引发的变更 在项目的实施过程中地质条件的变化使得原先的设计方案不能满足要求，需要进行设计变更，如高速公路工程施工过程中，设计路基极底出现软土层，为保证工程建设质量，通常采用换土或打桩等工程技术措施，从而产生设计变更和相应的施工措施变更；罕见的暴风雨延缓了项目实施过程，则需要进行进度变更。3.4 工程合同引发的变更 工程建设工程合同中有关工程变更条款的约定，对建设项目主体各方工程变更行为具有重要的导向作用。当合同中具有激励和约束作用的工程变更条款时，合同参与者将最大限度地减少不需要的工程变更，增加合理的工程变更，对建设项目的工期、质量和成本控制将产生积极的推进作用。3.5 客观因素引起的工程变更 建设场地工程地质条件的变化通常引起建筑物基础处理方案的改变，不可抗力的自然灾害以及建设项目所在地社会经济条件的变化会造成工程变更。特别是在地基基础的处理方面，由于地质勘探资料不准确，在施工过程中经常对基础设计进行变更。3.6 建设单位要求增加或减少工程量引起的工程变更 在建设项目施工过程中，建设单位为了改变工程的使用功能、调整装修标准等原因引起工程量增加或减少。如某学生公寓原设计底层为架空层，由于学校扩大招生规模，为满足学生住宿要求，在该项目施工过程中将底层更改为学生宿舍，从而引起工程变更。3.7 招标文件不完善引起的工程变更 由于建设单位在招标时所选用的某些材料品牌、等级、规格等不明确，或是采用较多的暂定品牌、暂定价，这样在工程施工过程中，需要重新认定材料品牌和价格，从而引起工程变更。3.8 设计变更产生的原因 设计变更是工程施工过程中为保证工程质量，完善工程设计、纠正设计错误以满足现场条件变化，而进行的设计修改工作。通常有两种形式，一种是由原设计单位出具的设计变更联系单；另一种是由施工单位在项目实施过程中遇到问题并征得建设、监理和设计单位同意的变更联系单。设计变更的特点是具有一定的强制性。在表现形式上，设计变更发生有以下几种类型： （1）因工程规模变化引起的工程量增减，而发生设计变更。 （2）因某些工程内容被取消，而发生设计变更。 （3）因工程某部分的标高、线性、位置、尺寸的改变，而发生设计变更。 （4）为使工程竣工而必须增加的各种附加工作，而发生设计变更。 （5）因技术规模改变，导致的工程质量、性质或类型的改变，而发生设计变更。 （6）因规范变化而使得工程的施工顺序或时间安排发生改变，而发生设计变更。4 工程变更对工程造价的影响4.1 工程变更的条件招投标工程和的造价控制的重点和难点在于工程变更造价的确定于控制。按照现行招投标相关规定，工程量清单内的项目单价按投标报价结算，措施费包干使用，所以只要把工程量核对清楚就可以了。但对于工程变更项目的计价就比较复杂了。有的招投标工程项目为了简化结算而采取中标价总价包干的合同方式，也就是零鉴证变更的结算方式。这种方式的本意是很好的。可以说是一种理想情况，但需要有两个前提条件：一是施工图设计详细准确；二是工程项目的规模较小，建设周期短，施工工艺简单。实际上，目前多数情况下这两个条件都不具备。因为工程建设周期长，施工工艺复杂，不可预见因素较多，设计方面的问题也很多，所以在施工工程中会发生很多工程变更。4.2 工程变更存在的问题 目前工程变更主要存在下列问题：工程变更程序不规范，相关文件不齐全；工程变更随意性大，建设单位随意提高使用功能、标准、建设规模等，造成工程造价失控；工程变更计价时，只计增加的费用，不计或少计减少的费用；工程变更的责任划分不明确，变更费用都由建设单位承担。例如由于设计单位的错误或缺陷而造成的设计变更，没有进行合理索赔。由于施工单位施工不当造成设计变更费用，没有进行合理索赔等。4.3 变更和造价的关系 建筑工程变更是造价变化的主要根源，变更对造价的影响是复杂和多方面的，但是可以通过加强管理和应用计算机管理系统及时准确地掌握工程项目的造价动态信息，达到主动控制造价的目的，使不致发生工程做完、结账后才知道工程已经突破预算的事情，各级领导在事情并未发生时采取有力的措施把超投资的因素消灭在萌芽状态。这样工程造价就得到根本性的控制，整个工程管理也将从粗放式进入一个科学管理的时代。 工程造价管理不是孤立的，它反映出工程建设的管理水平。造价控制是工程管理的一个方面，要控制好造价关键还得提高建设者们的管理的建设水平，建立完善的、科学的管理体制，形成一种互相约束的机制，防止人为提高建设标准、扩大工程规模、逃避监督的现象发生。只有这样才能真正达到有效控制工程的造价、提高建设项目的经济效益和社会效益的目的。 总之，工程变更在建设项目中发挥重要作用，与工程造价相辅相成，实现项目的实施。控制变更是控制项目投资造价的关键，为了从根本控制工程造价，取得好的经济效益，应抓好每一个变更项目的造价控制。4.4 变更对工程造价的影响 建设工程具有建设工期长、工程投资数额大等特点，因此在工程实施过程中的任何变更，都会造成工程总投资的变化，从而很有可能影响一开始以招投标文件以及工程建设合同为基准的投资的预算、投资收益评估以及投资风险决策，特别对工程质量、性质或类型的改变，以及招标文件或合同中没有的项目发生增加而引起的工程变更，将会增大工程结算和投资控制的难度。工程变更长发生于工程项目实施过程中，一旦处理不好常会引起纠纷，损害业主或承包人的利益，对项目目标控制不利，导致项目造价的增加。 工程变更对工程造价产生的直接影响主要表现在以下几个方面：对工程项目投资造成的影响，导致产生的三超现象（即概算超估算、预算超概算、决算超预算）；因变更造成工期变化等引起施工单位提出索赔，导致项目投资增加；因工程量变化、施工方案或改变造成工程成本的变动。变更迟于施工进度，需要对己成事实的工程进行修改而造成的损失。工程变更对工程造价的影响是结算价超合同价的重要因素。工程变更包括设计图纸变更、进度计划变更、施工条件变更、技术规范变更、合同条件变更以及招投标文件和工程量清单未包括的新增工程。工程签证也可以作为工程变更的一部分；导致竣工决算困难。施工阶段过多的工程变更必然造成工程费用索赔，如果由于工期紧张、工程变更资料不完整或其他原因，给工程竣工决算增加了很多困难。在建设项目的实施过程中由此引起的造价增加是经常发生的，对工程项目的投资控制造成了很大的影响。4.4.1 设计变更项目对造价的影响 设计阶段是项目过程中承上启下的重要阶段。开发在规划设计阶段，对其工程整个投资影响很大，可以达到80%以上，规划设计水平的优劣，对工程实物的投资、工程进度或建筑质量有着很重要的影响。只有在设计工程没有完成，设计图纸未交付使用之前把好工程造价管理的第一关，才能为总体工程造价控制打好基础。 设计阶段的变更是指设计部门对原施工图纸和设计文件中所表达的设计标准状态的改变和修改。设计变更仅包含由于设计工作本身的漏项、错误或其它原因而修改、补充原设计的技术资料。设计变更是工程变更的部分内容，它关系到工程进度、质量和投资控制。所以，加强设计变更的管理，对规范各参与单位的行为、确保工程质量和工期及控制工程造价。 在工程设计阶段正确处理技术与经济的对立统一关系，是控制项目投资的关键环节。设计人员和造价管理人员必须密切配合，作好多方案的技术经济比较。在降低和控制项目投资上下功夫。工程造价管理人员在设计工程中，应及时对项目投资进度分析对比，反馈造价信息，能动地影响设计，以保证有效地控制投资。同一个建设项目，不同的设计方案，就会产生不同的工程造价。设计人员参与价值工程，就可以避免在设计过程中只重视功能而忽视成本的倾向，在明确功能的前提下，发挥设计人员的创造精神，提出各种实现功能的方案，从中选取最合理的方案，这样既能保证了用户所需功能的实现，又有效地控制了工程造价。4.4.2 施工过程中变更的管理 建设工程实施阶段是工程建设全过程中资金投放量最大的阶段，也是货币资金转化为建筑实体的最关键阶段。实施阶段的造价控制是指运用科学的造价控制理论和方法，早保证工程质量、工期的前提下，将工程造价始终限制在预定的控制目标范围内。 施工过程中由于工程变更会带来工程造价和工期的变化，经常会遇到来自业主方对项目要求的修改、设计方由于业主要求的变化。这个阶段的特点是工程量大，涉及面广，影响因素多，材料设备价格随市场供求波动大。要提高工程质量，控制工程造价，发挥工程建设的投资效益，就要在工程实施阶段加强工程项目建设管理和监督职能。在项目投资已经确定的情况下，最大限度减少浪费是控制成本的关键点。施工环节的成本控制主要应注意两大方面，一个是因各种变更等带来的费用，另一个是材料、工程款的支付。由于市场变化与市场把握的原因，以及各种复杂多变的因素给施工阶段的造价控制与管理带来诸多困难。 在项目施工前，要结合施工图纸及现场实际情况、自身的机械设备、施工经验、管理水平和技术规范、验收标准，编制一套切实可行的施工方案。施工过程中，现场经营管理预算人员必须与施工技术人员，材料机械人员密切结合，互相了解，以经营管理为核心，以节约成本为目的。4.4.3 竣工验收阶段对造价的影响工程造价的控制是一个动态控制的过程，它不仅仅表现在工程设计阶段和施工阶段，它贯穿了项目建设的始终，是一项集管理、技术、质量、施工于一体的系统工程，需要进行全过程、全方位的管理。工程竣工结算审查是竣工结算阶段的一项重要工作。经审查核定的竣工结算是确定建设工程造价的依据，也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。把各阶段管理同工程造价管理紧密地结合起来。5 工程变更的有效控制和策略5.1 工程变更的造价控制 控制变更是控制项目投资的关键，为了从根本控制工程造价，取得良好地经济效益。应抓好每一个变更项目的造价控制。另外，设计与招标阶段是影响和控制工程造价的关键阶段，严格考核设计和施工方案的科学性和合理性，以避免后期不必要的工程变更，从而有效地控制工程总造价。 工程变更的造价控制是： （1）强化工程造价控制意识，动态地、主动地控制工程造价。施工单位在合同履行过程中，往往会以工程变更的名义来取得变更的利润。注意对工程造价的影响，避免不正常情况发生，而引起工程结算时的纠纷。在项目的施工中，还要对施工过程进行动态管理和主动控制，确保项目的施工有序，杜绝施工组织设计流于形式。确保施工方案能够贯彻执行是控制和降低工程造价的关键。 （2）严格把关工程变更的审批。当工程变更发生时，工程师应及时处理并确认变更的合理性。为有效的控制造价，无论哪一方提出工程变更，均需由工程师确认并签发工程变更指令。 （3）以设计阶段为重点的建设项目全过程造价控制。加强对设计变更的管理工作，对非变不可的变更，应尽量将变更控制在设计阶段和工程施工前，尽可能减少尤其而引起的损失，对于影响工程造价的重大设计变更，应先做出工程量和造价的增减分析，并论证变更的可行性，经建设单位或有关方面同意，设计单位审查通过，并做出相应设计图纸及有关说明后，方可由监理工程师发出变更通知。当变更后工程造价超出原概算较多时，还应报原审批部门，经审批批准后，方可施工。 （4）加强建设项目在施工阶段的造价控制。对于施工条件引起的变更，需特别重视，否则会引起索赔的发生。加强建设项目在施工阶段项目法人决策水平的科学性、合理性、防止盲目性及片面性。在施工实践中，控制由于施工条件变化而引起的合同价款的变化，主要是把握施工单位和施工工期的合理性和科学性。许多建成工程的工程变更使工程造价难以控制，从而导致投资者无所适从，给工程的顺利施工带来不利影响，因此要有效的控制建设工程造价，重视和加强建设前期阶段的工作，以确保工程项目投资控制目标的实现。5.1.1 工程造价的横向控制 为了有效地控制建设项目投资，合理管理变更的发生，必须进行造价的主动控制，其意义不仅在于及早发现问题和有效地解决问题，更重要的是防患于未然。要实现工程项目造价动态控制，横向控制和纵向控制都是必须的。 （1）组织措施：明确项目组织结构，明确管理职能分工；在项目管理班子中落实投资控制的人员、任务和职能分工，委托或邀请有关咨询机构或工程经济专家做好施工阶段必要的技术经济分析与论证；编制本阶段投资控制计划和工作流程。 （2）经济措施：特别是在工程实施阶段，由于外部条件的变化，设计阶段未考虑周全的因素往往暴漏出来，导致设计变更，造价也随之变化。这就需要造价工程师对建设工程运行中出现的问题及时研究分析，并及时采取纠正措施，使目标得以顺利实现。采用市场竞标综合单价编制资金使用计划，确定、分解控制目标；动态地比较投资的计划值和实际值，在施工过程中进行投资跟踪控制。 （3）技术措施：对某些有可能引起造价较大的变更，如设计不适合使用要求，平面布局、建筑结构及装修标准有大的变动，需要召开业主方、监理方、承建方和设计方四家参加的联席会议，从技术、经济等方面进行论证商定，达成一致意见并形成文字纪要备案。主要对施工方案进行技术经济分析，严格审查监督各专业，各阶段的设计；与设计人员通力合作深入技术领域研究节约投资的可能；加强对工程变更工程量及内容的审核监督；重视隐蔽工程环节。 （4）合同措施：提供合同结构，承发包模式等专业建议；参与合同谈判；正确处理可能发生的索赔，并提供依据。工程师确认增加的工程变更价款作为追加合同条款，应于工程进度款同期支付。因承包人自身原因所引起的工程合同变更，承包人是无权要求追加合同条款的。5.1.2 工程造价的纵向控制 纵向的动态控制方式涵括了事前控制，事中控制，事后控制三个阶段。 （1）事前控制。招投标工作是一项很专业化的工作，这阶段工作的好坏直接影响着整个工程投资控制的效果。设计招投标可以使招标单位从中择优选择最优的勘察或设计方案，因此必须加强工程招投标，合理确定工程造价，在工程招投标中必须做到：一是坚持公平、公开、公正的原则，加强对招投标的监督；二是不断提高标底的编制质量和评标人员的业务素质，切实防止压标；三设计阶段的投资控制，设计阶段的投资控制是全过程投资控制的重点及关键环节。设计是工程建设的灵魂，只有正确处理好技术经济的最佳平衡点。才能实现设计阶段投资控制的核心目标，达到技术与经济对立统一的关系。在评标过程中，应在合理低价中标的基础上，充分考虑投标单位的社会信誉、资质情况、施工能力、设备状况、业绩等进行综合评定，以便选择一个既能降低工程造价成本，又能保证工程按质按时完成的中标单位。在经验设计法基础上发展起来的一种先进的设计方法、理论及技术，通过优化设计不仅可以提高工程设计质量，而且能够显著提高经济效益。 （2）事中控制。施工阶段是直观投入对多的阶段，也是直接影响建设费用和竣工结算的阶段。为此，施工前就必须按项目、按时间进度对建设投资进行合理分配，对施工组织设计和施工方案进行认真审查，作好技术经济分析；在施工过程中，要按照市场经济的要求。以工程进度计量支付工程款。主要措施是：a.提高施工管理水平和市场竞争能力。在施工中加强现代化管理，大力推行项目管理责任制，积极采用新工艺、新技术、新材料，从而不断提高施工水平，最大限度地降低工程造价，加强市场竞争能力；b.加强工程质量与工程进度管理。施工质量不过关，就会留下许多后遗症，返修工程越多，工程的建设费用就越高。另外，工期也对工程造价影响很大。因此，我们在施工中一方面要搞好整个建设项目的单项工程、分部工程，特别是隐蔽工程的质量检查、监督和验收，杜绝质量隐患；另一方面，要合理安排施工工序，按照工程施工本身的要求和内在规律，加强施工现场的组织协调，充分发挥现有机械设备的作用，把大型机械和中小型机械结合起来，把机械化和半机械化结合起来，合理确定材料、机械资金及劳动力等的组合方式，搞好物资的合理调运。这样不但可以避免不必要的重复劳动，而且还可以节省人力、物力消耗，降低工程成本，缩短工程工期；c.加强工程变更管理。在施工过程中，由于多方面的情况变化，经常出现各种变更，工程变更对工程的如期完工和造价都有一定影响，变更越多，影响就越大。因此，在施工阶段必须严格控制工程变更，做到不随意变化批准的设计图纸，不随意增加项目，不随意提高设计标准。做到这一点，应当首先解决当前普遍存在的工程管理人员只管签证，不管算账的现象，从而增强工程变更管理的严密性，避免不必要的工程变更。 （3）事后控制。竣工验收是建设项目建设全过程的最后一个程序。工程项目竣工后，要严把工程结算关，注意搜集整理好结算资料，认真审核工程量和套价取费标准。及时、正确编报竣工决算，对于总结分析建设过程的经验教训，提高工程造价管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要意义。在编制工程竣工决算时，要在收集、整理、分析原始资料的基础上，对照、核实工程变更，重新核实各单位工程、单项工程的造价，使竣工决算能够真正反映出建设项目本身实质的价格。5.2 设计变更的控制建设工程项目的造价控制工作贯穿于项目建设的整个过程。在不同的阶段，造价控制工作的重点和效果是完全不同的。据统计，各个阶段的工作队整个项目造价的影响分别为：设计阶段35%-75%；施工阶段5%-35%；竣工决算阶段0%-5%。很显然，工程造价控制的重点应该在工程项目的设计阶段。而建设项目的设计阶段在整个项目的建设过程中，是花费的时间最短、使用资金也是最少的一个阶段。但是，设计阶段却对整个项目的投资起着决定性的作用。设计阶段的造价控制体现了事前控制的思想，控制住设计阶段工程造价，会产生事半功倍的效果。如何真正地做有效地合理确定和控制设计阶段的工程造价，已经成为迫切需要解决的问题。5.2.1 设计变更的概述 设计变更是指设计部门对原设计图纸和设计文件中所表达的设计标准状态的改变和修改。根据以上定义，设计变更仅包含由于设计工作本身的漏项、错误或其它原因而修改、补充原设计的技术资料。设计变更和现场签证两者的性质是截然不同的，凡属设计变更的范畴，必须按设计变更处理，而不能以现场签证处理。设计变更是工程变更的一部分内容，因而它也关系到进度、质量和投资控制。所以加强设计变更的管理，对规范各参与单位的行为，确保工程质量和工期，控制工程造价，进而提