授信调查培训：评级授信及信贷业务中存在的主要问题及注意事项.ppt

评级授信及信贷业务中存在的主要问题及注意事项评级授信及信贷业务中存在的主要问题及注意事项 客户经理培训教材三客户经理培训教材三 法人客户信用评级、授信及信贷业务是为了科学评价客户信 用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，按照统一 的财务与非财务指标及标准，以偿债能力、盈利能力、经营 及发展能力等方面，对青海银行法人客户进行综合评价和信 用等级、授信额度以及授信业务的确定，是青海银行信贷管 理的基础工作，是青海银行客户准入退出、信贷风险审查、 信贷定价、信贷管理的重要依据，因此，加强法人客户信用 评级、授信及信贷业务审查，是强化青海银行法人客户风险 管理，提高信贷管理水平和金融服务基础。 一、目前信用评级、授信及信贷业务审查中存在的主 要问题 二、信用评级、授信及信贷业务审查中注意的事项 三、案例 四、加强学习，不断提高信贷业务审查工作水平 客户基础资料的完整性审查不到位，其主要表现一是客户 的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等不 齐全，二是企业董事会或股东会决议、董事或股东签字样 本等相关文件不齐全，三是企业财务报表不齐全，无相关 科目明细等，四是企业财务审计报表不齐全，五是无担保 、抵押核实情况等。 客户基础资料的合规合法性审查不到位，其主要表现一是 客户的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡 等没有年检，二是企业董事会或股东会决议、董事或股东 签字样本等相关文件不合规，如有的董事会或股东会决议 、董事或股东签字样本是复印件，有的董事会或股东会成 员签字达不到规定要求，企业法人股东没有加盖公章，有 的法人身份证证件等文件是在“再次复印无效”的基础上 复印的等。 授信额度、授信品种的确定审查不到位，其主要表现一是 追加、变更授信额度较为频繁，二是调整变更授信品种较 为频繁。 各审查岗位职责履行不到位，其主要表现一是副调查岗流 于形式，二是支（分）行各审查岗位没有发挥其作用应有 作用。 客户财务报表定审查不到位，其主要表现一是对企业财务 报表相关数据没有进行成因、数据衔接、原因等审查，如 无企业应收应付款明细及原因审查，无现金流变动原因等 ，二是不重视审计报表核实与咨询，如不重视审计保留意 见，不重视较大数据变化原因的咨询等。 贷款用途、还款来源、担保抵押审查不到位，其主要表现 一是贷款用途、还款来源只是简单的流动资金贷款、经营 收入及利润，二是无企业生产、销售计划、购销合同等， 三是不重视企业主营业务收入变化情况，四是对第一还款 来源审查重视不够，五是担保抵押不足等。 1、客户基础资料的完整性、合规合法性审查 u严格按青海银行信贷管理基本制度等有关制度收 集整理客户基础资料。 u查看企业“验资报告”中股东出资（实物或现金）及 股东变动情况，审查企业实际控制人、企业资金实力 、企业经营能力、关联企业关系等情况。 u查看企业“公司章程”，审查企业出具的有关文件是 否符合“公司章程”规定。 u依据企业“验资报告”、“公司章程”等相关文件， 审查董事会或股东会决议、董事或股东签字样本、企 业法人法人身份证件等文件的现场核实情况。 2、客户财务报表定审查 u依据青海银行法人客户信用等级评定办法、青 海银行法人客户授信管理办法等有关文件认真测算 营运资金、融资需求量以及授信额度理论值、信用等 级测评等。 u依据企业的审计财务报表分析审查企业财务数据的构 成、账龄、现金流量等变动情况，尤其是库存、应收 应付款、企业相互之间的欠款、经营性现金流、主要 业务收入、毛利润等财务数据的变动情况。 u综合分析企业各财务指标的合理性以及相关数据的 占比情况，如资产负债率等指标、担保余额、负责 总额与净资产的占比、经营性现金流与企业银行帐 的现金流占比、表外应收账款占比等。 u 依据以上分析测算确定企业偿债能力、经营能力、 盈利能力、发展能力等。 3、贷款用途、还款来源及授信额度、授信品种审查 u分析企业近三年产品的生产、销售收入、近三年原材 料（商品）的采购、本年生产、销售计划、企业已签 订的购销合同、企业对外担保明细、现有贷款明细、 现有长期贷款的还款计划、企业生产，销售盈亏临界 点等情况，审查其贷款用途、还款来源的合理性。 u利用互联网优势，查询行业、市场发展变化情况。 u依据测算的营运资金、融资需求量以及授信额度理论 值审查授信额度的合理性。 u依据企业经营特点结合我行信贷产品特点审查授信种 类的合理性。 4、保证审查 u担保企业基础资料、财务数据、经营情况、担保能力 等审查与贷款企业相同。 u抵（质）押的审查重点在于抵（质）押的合规合法性 、抵（质）押的变现程度、抵押物的地理位置、相应 的市场价格等审查。 u担保、抵（质）押物必须现场核实、核保情况 u董事会决议程审查 u实际控制人审查 u现金流量审查 u第一还款来源审查 u偿债能力审查 u质押物审查 1、加强学习，不断提高信贷业务素质，是做好信贷业 务审查工作基础。一方面要认真学习青海银行信贷管理 基本制度、青海银行法人客户信用等级评定办法、 青海银行法人客户授信管理办法以及“三个办法，一 个指引”的有关文件精神，另一方面要多收集、借鉴学习 他行的先进经验，不断总结工作经验，努力做好信贷审查 工作。 2、强化防范信贷风险意识，是做好信贷业务审查工作 根本，牢固树立“有效防范信贷风险，提高信贷资产质量 是我行信贷业务发展的根本”的思想，正确处理信贷业务 发展与防范信贷风险的关系，有效促进我行信贷业务的快 速发展 3、强化岗位职责和团队意识，是做好信贷业务 审查工作保证 有效防范信贷风险，提高信贷业务审查