银行分行风险管理部：内部评级制度培训.ppt

内部评级培 训 内部评级制度介 绍 1 银行郑州分行风险管理部 目 录 1.巴塞尔新资本协议 2.内部评级四项制度总 述 3.内部评级四项制度分述 1.巴塞尔新资本协议 巴塞 尔新 资本 协议 信用风险 市场风险 操作风险 内部评级法 内部模型法 标准法 初级内部评级法 高级内部评级法 信用风险是指由于客户违约 而造成损失的可能性和收益 的不确定性。 pd（probability of default，违约概率） lgd（loss given default，违约损失率 ） 2.内部评级四项制度总 述 银行银行非零售客户内部评级管理办法 银行银行银行账户风险暴露分类管理办 法 银行银行合格信用风险缓释工具认定指 引 银行银行信用风险损失数据收集管理办 法 pd计算 信用风险暴 露分类 初级内评法 lgd计算 高级内评法 lgd计算做 数据准备 3.1银行账户风险暴露分类管理办法 定位 l 内部评级基础定义与分类文件 目的 l 根据信用风险不同属性归属相应的资本计量模型（总行 项目组）评级模型选择（客户经理在内评系统中根据客 户基本属性及拟申请的授信业务类型，确定风险暴露类别系统 根据信贷管理系统中客户基本信息自动选择适用的评级模型 ） l 反映各类信用风险在关键风险因素和评价标准方面差异 内容 l 本行银行账户风险暴露分类类别 l 非零售客户风险暴露分类的组织实施流程 3.内部评级四项制度分述 信用风险暴 露的定义 第二条： “划入本行银行账户的表内外金融工具承担信 用风险的部分。 ” 暴露分类 第五条： “分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零 售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴 露等六个类别。” 暴露分类的 兜底 第六条：对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、 零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且 承担信用风险的资产，统一纳入公司风险暴露处理。 银行账户风险暴露分类管理办法 银行账户信用风险暴露分类标准 7 暴露分类的判定方法 风险暴露分类的认定与调整 以评级权限在分行的情况为例： 3.2非零售客户内部评级管理办法 定位 l 内部评级体系实施重要的文件 目的 l 建立评级认定、评级应用、模型监控、持续改进的自我完善机制 l 落实信用风险管理政策中提出的“先评级、后授信”原则 内容 l 内部评级等级、主标尺等基础定义说明 l 模型分类、基本原理及作用介绍 l 规范评级流程（发起、认定、更新、反馈） l 违约管理 l 日常管理 本制度的章节安排 内部 评级 管理 办法 第五章 评级流程 第一章 总则 第二章 内部评级等级 划分、定义和主标尺 第三章 内部评级模型 第四章 职责与分工 第六章 违约管理 第八章 罚则 第七章 日常管理 第九章 附则 第一章 总则 内部评级的 定义 第二条： “内部评级是指基于本行历史数据，采取计量 模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户 因偿债能力变化而导致的违约可能性，据此将客户划分为 不同风险等级的方法。 ” 内部评级的 作用 第三条： “为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审 批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本 分配及绩效考核等工作提供重要参考。 ” 内部评级的 对象 第四条： “在本行拟建立或已建立信用业务关系、以及 已为或拟为本行信用业务提供保证的非零售客户。” 第二章 内部评级等级划分、定义和主 标尺 n等级划分 按风险程度高低分为18个等级 前17个a1-c6为“非违约级”， 风险程度从低到高，对应违约 概率逐级递增 违约级d，违约概率100% 未评级e（第19个等级） n内部评级准入 一般要求为b5级以上（含） 未评级客户的违约概率按c1级违 约概率均值执行。 13 内部评级等级 对应原信用等 级 特征 描述 a1aaa极佳 a2aa优秀 a3 a4a良好 a5 a6 b1bbb较好 b2 b3 bb一般 b4 b5b可接受 c1 ccc关注 c2 c3cc较差 c4 c5c预警 c6 dd违约 违约及违约概率 违约概率的 定义 第八条： “指客户未来一年内发生违约的可能性 ” 违约的情形 第十四条： “（一）债务人对本行的实质性信贷债务逾 期90天以上（不含90天）。（二） ” 主标尺 第十二条 定义： 根据违 约概率将客户 划归相应的内 部评级等级的 统一标准。 构成：由内部 评级等级、各 等级对应的违 约概率均值、 最小值、最大 值等部分。 评级等级 违约概率（pd） 均值最小值（不含）最大值（含） a10.030%0.030%0.030% a20.044%0.030%0.076% a30.13%0.076%0.20% a40.32%0.20%0.43% a50.57%0.43%0.67% a60.78%0.67%0.93% b11.1%0.93%1.3% b21.5%1.3%1.7% b32.0%1.7%2.3% b42.7%2.3%3.2% b53.7%3.2%4.3% c15.0%4.3%5.9% c26.9%5.9%8.1% c39.4%8.1%11% c413%11%16% c520%16%30% c650%30%100% d100%100%100% 未评级客户 未评级客户 第八条： （一）未进行过评级的客户； （二）内部评级有效期已过期且尚未进行评级更新的客户； （三）违约状态解除后且尚未进行评级更新的客户。 未评级客户 违约概率 第十三条： “违约概率按c1级违约概率均值执行 ” 准入？ 第三章 内部评级模型 内部 评级 模型 混合模型 打分卡 第十六条： “一种表单形式的模型，即罗列客户各 违约趋动因素，对每个因素划分若干 档次并赋予对应的计算权重和分值， 通过汇总全部因素分值得到客户评级 结果。” ”主要应用于低违约类客户和财务数据 不易得类客户，如金融机构、专业贷 款客户和新成立客户等。“ 第十七条： 定量模型+打分卡。 “混合模型是以客户的定量模型结果为 基础，利用打分卡结果进行调整得出最 终评级结果。” “主要应用于有适当违约样本并且财务 数据可得的客户。” 打分卡的形式 以制造业打分卡为例 模块块因素等级级描述 市场场地位市场地位及份额 a在其服务区域已形成实质 性垄断 b在其服务区域内有1至2个直接或潜在的竞争对手 c在业务 覆盖范围内有5个以内直接竞争对手，该单 位现排名前列 d在业务 覆盖范围内有5个以上直接竞争对手，该单 位排名在前三 e处于其他竞争地位 f答案难以判断 竞竞争力上下游合作情况 a 为知名企业、大型企业集团或重点项目配套的上下游产业链 、物 流链上的企业，且合作关系稳定 b与上下游企业合作关系稳定 c 非产业链 、物流链上核心优质 企业的配套企业，且与上下游企业 合作关系不稳定 商业信誉 a 所调查 的往来企业调查结 果全部为正面描述（调查 企业须 至少3 家以上） b至少3家往来企业给 予正面描述 c至少2家往来企业给 予正面描述 d给予正面描述的往来企业在2家以下 评级推翻 评级推翻 定义 第二十条：评级推翻是指评级人员根据主观经验判断、 对模型评级结果进行推翻的过程，包括向上推翻和 向下推翻。 评级推翻 政策 详见附件1。 第五章评级流程 n从内部评级本身的特点和需求出发，在总分行风险管理部内设立内部评级 岗，使内部评级实行专业化运作，同时又为新资本协议后续内容的实施推 广做好人员准备。 n评级认定从审查流程中分离，落实“先评级、后授信”原则，使内部评级和 审查审批互相约束、互相支持，既加强了内部控制，整体上又能提高授信 流程的效率。 n评级过程强调审查部门的应用把关和参与，设计“评级反馈”环节，尽量提 高评级认定的准确性。 20 评级发起 评级发 起 人员 第二十八条 “原则上由经营机构客户经理担任”。 评级发 起 触发点 第二十九条 尚无本行信用评级 虽有本行信用评级，但已过评级效期 虽有本行信用评级且在有效期内，但较最近一次评级已获得 了新的、经审计的年度财务报表 评级发起例外政策 第三十一条 在本行仅办理低风险业务的客户不需评级，但相关客户或产品的准入政策另有规定的除外 ； 客户办理的是非低风险业务，占用第三方授信额度的，客户本身不需评级，但第三方应进行 评级； 仅提供抵质押担保的担保人不需评级。 评级发起程序 1、尽职调查 2、模型评级 3、评级建议 4、评级申报 程序名称工作内容 收集、整理客户基础资料，对其经营管理和财 务状况进行分析判断，并对客户资料的真实性 、准确性、完整性负责。 将客户基本信息及财务报表等资料录入相关信 息系统，确定风险暴露类别和适用的评级模型 ，录入定性评价指标等补充数据，系统自动生 成模型评级结果。 判断是否接受或推翻模型评级结果，在内评系 统中录入建议等级及建议理由； 打印银行银行非零售客户内部评级认定 表 并附上相关材料。 经营机构负责人在评级认定表上签字确认 后，将纸质评级认定表及相关材料提交有权审 核机构审核。 第三十条： 评级认定程序 1、信息审核 2、评级认定 3、评级生效 程序名称工作内容 对评级材料的表面真实性、客户基础信息录入的准 确性、以及打分卡选项判断的合理性进行审核 在评级认定表上出具评级认定结果及认定理由，报 部门负责人审核。 超过本机构评级认定权限的，应将评级认定表 扫描或传真上报总行风险管理部认定。 有权认定机构的内部评级岗将最终认定结果及认定 理由录入内评系统。 客户评级结果自内评系统录入之日起正式生效。 第三十四条 第二节 评级认定 第三十三条 总、分行风险管理部内设内部评级岗,专职负责辖内客户评级的审核认定工作。 具备条件的总行经营部门应在其风险管理职能部门内设立内部评级岗，负责辖内客户 评级的审核认定工作。 集团客户评级认定 第三十五条 集团客户评级结果由内评系统基于集团客户内部各成员的有效评 级结果自动生成。 集团客户模型评级结果即为认定后结果，无需执行评级认定流程 。 需推翻集团客户模型评级结果的，参照非零售客户评级流程进行 评级认定。 评级认定权限 机构公司客户户同业业客户户集团团客户户 最高认认 定等级级 上翻等 级级数 (含） 下翻等 级级数 （含） 其他 分行a234 上翻其他分行发起 的客户评级结 果（不含e级） 由总行认定 推翻模型结 果由总行认 定 推翻模型 结 果由总行 认 定 第三节 评级反馈 评级反 馈 定义 第三十六条 评级反馈指授信审查审批部门在项目审查审批过程 中，根据掌握的最新客户（项目）信息，如果对最终 评级结果（包括风险暴露分类结果）存在疑议，向同 级风险管理部建议调整评级结果的过程。 评级反 馈 部门 第三十七条 授信审查审批部门在审查过程中应关注客户内部评 级结果的合理性，必要时履行评级反馈的职责。 第三十八条 送审项目在报送有权审批人或上一级机构前，所有 申请人和保证人均应有评级结果，即送审材料中应有 内评系统打印的、最新有效的银行银行内部评 级结果通知书，没有的不得报送。 “评级发起例外 政策”规定的情形除外 。 第四节 评级更新 评级更 新 定义 第四十二条 指评级人员对客户内部评级等级进行重新认定的过程。 评级更 新 触发点 第四十三条 评级有效期即将届满 风险暴露分类发生变化 客户经营的内外部环境发生重大变化，可能影响其信用状况和偿债能力的 贷后检查、专项检查、内外部审计等工作提出评级调整建议或评级更新要求。 第四十四条 客户内部评级的有效期一般为一年，自系统最终评级认定结果生效之日起计算 。 评级更 新 例外政 策 第四十六条 在本行信用业务已全部结清的客户可不进行评级更新； 被认定为违约的客户在违约解除前不进行评级更新。 第六章 违约管理 违约 管理 违约接触 违约认定 第四十八条： 违约认定是指按照第十四条所列举的 视为违约的情形，将发生违约行为的 债务人内部评级等级下调为“违约级”的 过程。 第四十九条： 违约解除是指被认定为违约的债务人， 在满足条件后解除其违约状态，将其内 部评级等级恢复成“未评级”的过程。 违约认定 1贷款逾期或欠息超过90天、或应计利息转表外； 2贷款风险分类下调为后三类； 3债务人发生债务重组（不论是消极重组还是非消极重组），包括但不限于借新还旧、债务承 接转移、展期、债务冲销、停息或本金、利息、手续费减免等涉及合同条款调整的情形； 4债务人或其主要股东、主要债务人已经向法院申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护 状态； 5与债务人归属于同一集团客户的其他客户被认定为违约； 6债务人的关联方被认定为违约，债务人的关联方包括但不限于债务人的主要股东、主要债权 人、主要供应商、重要客户等。 第五十条 非违约级债务人发生以下疑似违约事件，经营机构应在10个工作 日内发起违约认定申请，并准确记录事件发生时间： 违约解除 n第五十四条：违约级客户同时符合以下条件， n可进行违约解除： n纠正所有违约行为，恢复正常运营状态，并具有新的还款意愿和还 款能力； n最近6个月内无实质性债务逾期，且未发生违约行为。 第七章日常管理 总行对分行 总分行的授权 分行之间 第五十九条 总分行风险管理部可根据业务条线管理部门和下级 机构的风险管理状况，将评级认定、违约认定和违 约解除等权限部分或全部授权或转授权给业务条线 管理部门和下级机构。 第六十条，同一客户在本行多家分行发生授信业务 原则上以最先获得评级的分行作为该客户的评级承 办机构 其他分行原则上应直接使用当前已生效评级，不得 修改或另行评级。 需要改由其他机构承办评级工作的，可向总行风险 管理部提出修改申请。 第五十八条 总行将根据分行内部评级管理的情况，对各分行评 级认定权限进行适时调整。 3.3合格信用风险缓释工具认定指引 定位 l 内评基础定义文件 目的 l 为加权风险资产（rwa）和经济资本计量做准备，尽快在风险管理 中运用经济资本配置管理手段 l 向全行灌输认识与控制押品管理风险、改进押品管理质量的重要作用 l 为本行日后押品系统开发做需求准备 内容 l 公布新协议合格缓释标准与计量规则； l 确定占非零售信用业务主流的抵质押品与保证两类担保品的认定规则 l 合格缓释认定组织实施方法 本制度的章节安排 合格 缓释 工具 认定 指引 第五章 附则 第一章 总则 第二章 合格缓释工具 认定要求 第三章 职责分工 第四章 合格缓释工具 认定的组织和实施 第一章 总则 信用风 险缓 释定 义 第三条 信用风险缓释是指商业银行通过运用合格的抵 质押物、净额结算、保证和信用衍生工具等方式 转移或降低信用风险、用以防范交易对手违约造 成损失的一系列技术手段。 信用风 险缓 释工 具 第四条 合格抵质押品 合格净额结算 合格保证和信用衍生工具 第二章 合格缓释工具认定要求 n第九条：“（一）合法性原则。信用风险缓释工具应符合国家法律规定，确保 可实施。” 比如抵质押品，“应是中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法 规定可以接受的财产或权利”；“权属清晰，且抵质押品设定具有相应的法律 文件”。 比如保证，“资格应符合中华人民共和国担保法规定 ”，“应为书面的”，“ 必须为无条件不可撤销的 ”。 n第九条： “（二）有效性原则。信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力 并易于实现。” 比如抵质押品，“存在有效处置抵质押品的流动性强的市场，并且可以得到合 理的抵质押品的市场价格”。因此，比如对于股票质押，只认可公开上市交易 股票。 比如保证，“对保证人资信状况和偿债能力及保证合同履行情况的检查应每年 不少于一次”。 保证人只认可a-级以上的。 n第九条： “（三）审慎性原则。应考虑使用信用风险缓释工具可能带 来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用。” 主要针对计量环节。 第二章 合格缓释工具认定要求 n第九条： “（四）一致性原则。如果采用自行估计的信用风险缓释折扣系数， 应对满足使用该折扣系数的所有信用风险缓释工具都使用此折扣系数。” 主要针对计量环节。 n第九条： “（五）独立性原则。信用风险缓释工具与债务人风险之间不应具有实 质的正相关性。 ” 比如对于专业贷款的产生收入房地产，不能认定为合格信用缓释工具。 比如保证，“对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风 险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。” n第十条：“（六）应制定明确的内部管理制度、审查和操作流程，并建立相应的 信息系统，确保信用风险缓释工具的作用有效发挥。” 比如对合格抵质押品，“应建立抵质押品管理制度” ，“对商用房地产和居住用房 地产的重新估值至少每年进行一次。” 比如对合格保证，应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应 定期对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查。对保证 人资信状况和偿债能力及保证合同履行情况的检查应每年不少于一次。 合格抵质押品范围 合格 抵质 押品 商用房地产和居住 用房地产 金融质押品 应收账款 其他抵质押品 销售产生的债权 出租产生的债权 提供服务产生的债权 商用房地产 居住用房地产 土地使用权 经中国银行业监管管理委员会认可的 符合信用风险缓释工具认定和管理要 求的抵质押品。 现金；黄金；银行存单；国债；央票 ；银行债券、票据和承兑汇票；公用 企业债券、票据和承兑汇票 合格保证范围 合格 保证 主权、公共企业、多边开发银行和其 他银行 外部评级在a-级及以上的法人、其他 组织或自然人保证 虽然没有相应的外部评级，但内部评 级的违约概率相当于外部评级a-及以 上水平的法人、其他组织或自然人保 证。 合格净额结算范围 合格 净额 结算 表内净额结算 回购交易净额结算 场外衍生工具及交易账户信用衍生工 具净额结算 合格信用衍生工具范围 合格 信用 衍生 工具 信用违约互换 总收益互换 本行担保管理与缓释管理差异 n从范围上看，合格缓释仅认定少数高质量、满足独立性要求的 金融工具质押，以及住宅、商用房地产抵押、高评级的保证人 可以认定为合格的风险缓释工具；本行认可的担保范围较缓释 工具宽泛。 n从内部管理看，合格缓释工具要求建立押品管理系统，本行尚 未建立押品管理系统 。 第四章 缓释认定的组织与实施 认定 方式 特例调整 整体映射 第二十六条 指将符合本指引合格缓释工具认定要 求的、本行可接受的担保类型，整体 认定并对应至附件1合格缓释工具类型 的过程。 经整体映射认可的担保品可直接应用 信用风险缓释计量规则，无需再逐笔 认定是否为合格缓释。 第二十七条 特定债项下的担保品不属于整体映射结 果认可的合格缓释范围，但对照本指引 ，可以认定为合格缓释工具的情形 特定债项下的担保品属于整体映射结果 认可的合格缓释范围，但对照本指引， 不能认定为合格缓释工具的情形。 整体映射-质押 保证金 存单质押 黄金质押 银行承兑汇票贴现 国债质押 现汇质押 银行汇票、支票、本票质押 银行承兑汇票质押 合格缓释工具待监管机构审批结果认定 质押担保 商业承兑汇票贴现 金融企业债券质押 一般企业债券质押 商业承兑汇票质押 信托受益权质押 理财产品受益权质押 储金或投资分红性质保单质押 信用证单证质押 出口退税专户托管 仓单质押 可以转让的基金份额、股权 可以转让的注册商标专用权、专利 权、著作权等知识产权中的财产权 应收账款 整体映射-抵押 住房抵押 商用房抵押 出让方式取得的商业用地土地使用权抵 押 合格缓释工具待监管机构审批结果认定 抵押担保 单位办公用房抵押 厂房抵押 出让方式取得的工业用地土地使用 权抵押 出让方式取得的其他土地使用权抵 押 划拔土地使用权抵押 以招标、拍卖、公开协商等方式取 得的荒地等土地承包经营权 生产设备、原材料、半成品、产品 正在建造的建筑物、船舶、航空器 交通运输工具 整体映射-保证 银行保证 银行保函保证 备用信用证保证 外部评级在a-级及以上，或内 部评级的违约概率相当于外部评 级a-及以上水平的公司法人 、 专业担保公司 、非银行金融机 构的保证 合格缓释工具待监管机构审批结果认定 保证担保 自然人保证 3.4信用风险损失数据收集管理办法 定位 l 内评基础定义文件 目的 l明确lgd计算方法 l为内部评级高级法建设累积历史数据 内容 l lgd计算方法与定义 l 确定损失数据收集范围和收集流程 本制度的章节安排 损失 数据 收集 管理 办法 第五章 罚则 第一章 总则 第二章 定义与解释 第三章 职责分工 第四章 损失数据收集 工作的组织与实施 第六章 附则 第一章 总则 损失数 据 收集定 义 与作用 第三条 定义：指与本行非零售客户违约损失率计算所 需的回收、支出等相关信息的收集与确认的过程 。 作用：损失数据收集的结果可以用于估算已违 约债项的实际违约损失率。 第二章定义与解释 lgd定 义 第六条 违约损失率（loss given default，简称lgd） 指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风 险暴露（exposure at default，简称ead）的比 例，即损失占违约时风险暴露总额的百分比。 lgd公 式 第七条 ead ead定 义 第十条 违约风险暴露是指债务人违约时预期表内和表 外项目的风险暴露总额，不考虑专项准备金和部 分冲销的影响。 ead具 体 包括 已使用的授信余额； 应收未收利息； 应收未收费用； 未使用授信额度的预期提取数量； 可能发生的相关费用； cost 成本 间接成本 直接成本 法院收费（含诉讼费、保全费、执行费） ； 律师费； 手续费用（如过户费、拍卖手续费或拍卖