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文档简介

大唐陕西发电有限公司本部支票管理办法第一条 为了规范大唐陕西发电有限公司本部（以下简称公司本部）的支票管理，防范财务风险，根据中华人民共和国会计法、中国大唐集团公司会计核算办法（试行）等法律法规文件的有关规定，结合公司本部的实际，制定本办法。第二条 本办法所指支票包括转账支票和现金支票。转账支票用以向银行转账结算；现金支票用以向银行支取现金。第三条 严格执行支票管理规定，履行领购、签发、使用、保管、核销手续，设置有关支票登记簿及时登记。第四条 支票的领购、签发和保管由公司出纳人员负责，其他人员不得领购、签发和保管各种支票。第五条 出纳人员要每天对所保管的支票进行清点，确保支票的安全。一旦发现支票丢失或被盗，要立即向部门主任报告，并迅速向银行办理挂失手续。如因发生支票丢失或被盗而使公司遭受损失的，将直接追究责任人的责任。第六条 出纳人员签发支票前，要认真查明公司本部银行存款的账面结余数额，防止签发超过存款的空头支票。第七条 出纳人员签发支票时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水，也可使用支票打印机打印。同时要严格按有关规定的内容，如实填写出票日期、用途，准确填写金额大小写，收款人名称、出票人名称、账号和开户行，加盖清晰的预留银行印鉴。不准将支票交给收款人自行填写，不准将支票转让、出租、出借给其他单位和个人使用。第八条 银行预留印鉴是银行审核支票付款的依据。对银行预留印鉴的管理，实行内部牵制办法，法人名章由出纳管理，财务专用章由资金高级主管管理。银行预留印鉴管理人员因公外出和请假，由财务部主任安排其他人临时代管，并应办理印鉴的移交手续。第九条 确因工作需要，公司本部正式员工可领用空白转账支票办理业务，但不允许领用空白现金支票。领用空白转账支票时，须先填写“空白转账支票领用申请单”，根据申请单中规定的程序办理完审批手续后，由公司本部出纳人员将转账支票按批准金额限额签发，并将收款对象、款项用途填写在支票上。第十条 空白转账支票领用人应在领用支票后十个工作日内，持办理业务的有关原始凭证和支票存根，按公司有关规定程序审核后，到财务部门办理报销手续。若确因情况特殊不能按时办理报销手续的，应到财务部门说明理由，经确认后，可按支票的实际使用额填写“借款单”，转作借款处理。第十一条 空白转账支票领用人，无正当理由而又不能按时办理报销手续的，财务部门将暂停支票领用人所在部门使用空白转账支票的权利。并按有关考核办法，对该部门进行考核。第十二条 作废支票应剪下支票号码附在支票登记簿相应栏内，然后将作废支票销毁。第十三条 存款账户结清时，出纳人员必须将剩余
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