银行系统论文：强化内部管理 有效防范风险.doc

银行系统论文：强化内部管理 有效防范风险随着我国加入wto以及国内外市场的变化，使得银行业面临的风险越来越复杂，金融风险无论是经营风险还是道德风险，都与内部管理有着密切的关系。防范风险的措施是多方面的，加强内部管理有着举足轻重的作用。本文从内部管理的角度出发，结合工作实际，谈谈如何加强内部管理。一、整章建制，科学的完善内控制度体系。(1) 按照决策措施服从制度，下级服从上级制度，内部制度服从国家法律法规的原则进行规范。对现有的内部制度进行体系上的科学构建，为今后内控制度的发展提供明确的方向。以业务运营制度，管理制度，处罚制度为总纲，对现有的银行内部制度进行清理归类，运用现代信息技术，对各项业务的规章制度和业务流程整合再造。(2) 业务创新和管理创新是今后改革和发展的重要内容,为适应市场需求的变化，要建立相应的防范控制制度的补救制度，以弥补在创新之初因操作不规范可能带来的不足，从而解决创新与规范的矛盾的问题。(3)从严执行各项制度，充分维护制度的严肃性。制度建设最关键的环节在于落实和执行。因此必须严格执行各项制度，全面强化制度落实的意识和行为。一是树立制度面前人人平等的原则，二是加大监督查处工作力度，三是加大对制度执行情况的督办检查和审计力度。二、加强学习，提高内部管理的有效性。内部管理必须以人为本，只有不断提高员工的素质，才能更好地实施管理。 对银行会计来说，加强内部管理的“能动因素”是所有的会计人员，尤其不能忽视离银行会计作业流程和银行客户最近的广大一线柜员。因此组织学习培训是不可忽视的重要环节，在学习培训中应认真研究业务发展中遇到的各种实际问题，要坚持理论知识培训与业务技能培训相结合，业务培训与思想政治教育相结合，集中培训与个人自学相结合。及时传达上级文件精神，使员工掌握文件规定；对照检查自身总是研究改进措施，坚持轮岗制度，使员工熟悉各个岗位的业务操作，提高柜员综合业务处理能力，有利于岗位制约防范风险；定期开展业务练兵活动，激发员工提高业务技能的热情；鼓励员工在业余时间进行自学，参加各种社会考试，拓宽知识面，提高业务水平。三、强化内控，把住内部管理的关口。 内部控制是经营者为维持企业资产的完整性，确保会计记录的正确性、可靠性，达到预定的经营目标，对经营活动进行综合规划、协调和评价而制定的制度、方法、程序的总称。因此必须对业务处理的全过程进行控制的监督，控制的重点是(1)岗位控制。关键是科学设置劳动组合，应当有利于执行规章制度，提高工作效率，有利于凭证传递，方便客户和内部操作；有利于明确责任和监督制约。(2)业务控制。按照制度规定对业务处理过程进行即时、即日、定期的监督和审核。即时监督审核的内容有：开销户和更换印鉴手续、错帐冲正结算差错和出纳长短款；同业系统内科目合规性；其他应收应付等过渡性科目的审批；会计出纳工作人员工作的监交。即日监督审核的内容包括：临柜人员营业前准备工作情况，如印、押、证、机、现金是否按规定出库，各种证、卡、表是否准备齐全；会计出纳岗位制约制度执行情况，如柜员是否按规定管理和更换密码，是否处于受权范围内，临时离岗是否退出系统；业务处理情况如是否真实有据合法合规，手续完备，处理正确，有无违规操作问题；会计科目及利率运用是否正确，印押证机管理制度及分管分用情况；各种登记簿登记情况。定期监督检查的内容包括:按旬检查现金库和重要空白凭证使用保管情况，并认真登记检查结果；按月检查辖内往来帐户情况，对帐及查询查复工作是否及时合规；按月检查总分核对情况，并抽检总部科目或帐户按月检查利息计算核算的正确。(3)财务控制。年初应编制财务收支计划，对全年业务收支进行科学预测，每季开展详细的财务分析，为经营决策提供参考依据，每天注意库存现金的占用情况，注意开源节流，探索降低成本费用的途径。完善财务费用的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，促进资源合理分配。四、严格考核，提供强化内部管理的保证。 进一步深化分配制度改革，完善激励机制。在物质激励方面，按照绩效挂钩，按以绩定酬的原则，执行收入分配制度，进一步拉开收入分配差距，全面、客观、公正的考核评价各级各类员工的德