广宇发展：内部控制规范实施工作方案.ppt

天津广宇发展股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为贯彻实施企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的要求， 根据中国证监会、天津证监局的相关要求，现就本公司内部控制规范实施工作制 定相关方案如下： 一、公司基本情况介绍 1、公司简称“广宇发展”,股票代码“000537”。 上市地: 深圳证券交易所。 公司主营业务为：房地产开发及商品房销售；对住宿酒店及餐饮酒店投资； 房屋租赁；物业服务；房地产信息咨询服务；材料和机械电子设备、通信设备及 器材、办公设备销售；仓储（危险品除外）；商品信息咨询（以上范围内国家有 专营规定的按规定办理）。 2、公司组织架构见下图: 股东大会 监事会 副总经理 董事会 总经理 董事会秘书 财务总监 综 合 部 董 事 会 办 公 室 财 务 部 控 股 子 公 司 1 3、内部控制规范实施工作小组： （1）总负责人:董事长王志华先生 （2）总负责部门：公司专门成立内控规范实施小组。 组长：王志华先生 成员：孟祥科先生 田昆如先生 宋英杰先生 韩玉卫先生 梁中基先生 周现坤先生 董事长 总经理 独立董事、审计委员会主任委员 副总经理兼财务总监 副总经理兼董秘 重庆鲁能公司总经理 重庆鲁能公司总会计师 （3）内控实施工作预算：根据内部控制规范实施工作的实际需要而定。 结合本公司的业务特点、资产结构和经营方式，本公司建立了较为完善的董 事会、监事会、管理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制,以及权 责清晰、分工明确、各司其职以及全体员工共同参与的内部控制管理框架。 二、内部控制建设工作计划： 1、第一阶段工作（2012 年 6 月 30 日以前完成)： （1）组织公司各部门全面系统地学习内部控制规范制度； （2）与公司审计委员会及公司独立董事沟通，对公司内部控制规范提出指 导意见； （3）确定内部控制规范实施的范围，包括公司及子公司各项业务流程，详 细梳理流程中的风险及关键点，编制风险清单； 2、第二阶段工作 (2012 年 10 月 31 日以前完成)： 根据公司实际情况，结合内控规范与要求，全面完善内控体系，完成内控缺 陷的整改； （1）整理现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找公司内部控制的 缺陷； （2）与公司审计委员会及公司独立董事进一步梳理公司各项内控缺陷，提 出相应整改方案； （3）根据整改方案，落实整改工作，对公司原有流程进行梳理、优化；调 整岗位设置、合理分工；对原有制度、文件等进行必要的修订完善； 2 （4）内控小组对整改效果进行检查； （5）确定负责内控审计的会计师事务所； 3、第三阶段：评价阶段与内部控制审计（2013 年 4 月 30 日前完成） （1）编制内部控制自我评价报告（2012 年 12 月 31 日前完成） （2）披露内部控制实施工作情况及内控审计报告（2013 年 4 月 30 日前完 成） 三、内控自我评价工作计划 公司计划在 2012 年继续完善内控建设工作，在 2012 年底完成自我评价工 作： 1、编制自我评价工作计划，确定内部控制缺陷的评价标准，确定纳入自我 评价范围的公司及子公司的业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工； 2、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿，编制内控自我评价报 告； 3、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编 制整改任务单； 4、根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告并按要求及时披 露。 四、内部控制审计工作计划 在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，在披露 2012 年年报的同时披露 内控自我评价报告和内控审计报告。 1、聘请内控审计会计师事务所（2012 年 9 月 30 日前完成）； 2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作（2013 年 2