600229_ 青岛碱业内部控制规范实施工作方案.ppt

、 、 、 青岛碱业股份有限公司内部控制规范实施工作方案 根据企业内部控制基本规范及相关配套指引，中国证监会关 于做好 2012 年上市公司建立健全内部控制规范体系监管工作的通 知和青岛监管局关于做好青岛辖区上市公司实施内部控制规范体 系有关工作的通知（青证监发201258 号）文件，结合中国证监 会、上海证券交易所、青岛证监局的相关要求，青岛碱业股份有限公 司特制定 2012 年内部控制规范实施工作方案。 一、 公司基本情况介绍 1、基本情况 青岛碱业股份有限公司（以下简称“公司”或“青岛碱业”）是 以生产经营纯碱、化肥、热电及相关精细化工产品为主的大型综合性 化工企业，2000 年 3 月在上海证券交易所挂牌上市，股票代码： 600229。公司控股股东为青岛海湾集团有限公司，其实际控制人为青 岛市国有资产管理委员会。截止 2011 年底，公司总资产 29.11 亿元。 2、组织架构 按照公司法证券法上市公司治理准则上海证券交 易所股票上市规则等法律、法规的要求，公司注重构建健全有效的 法人治理结构，制定并严格遵循公司章程，明确股东大会、董事 会、监事会和经理层和内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、 工作流程及相关制度要求。上市十多年来，股东大会、董事会、监事 会规范运作，独立董事占董事人数的三分之一，在公司重大生产经营 决策、薪酬与考核、内部审计等方面的重大决策发挥了监督咨询作用。 公司目前设有供销处、调度处、环安处、质检处、财务处、审计 处、技术中心等多个职能部门，各职能部门各司其职、各负其责、相 互配合、相互制约。公司下一步会根据经营发展的需要，不断调整优 化组织架构。 3、控、参股公司情况 公司现有 1 个分公司：青岛碱业股份有限公司热电分公司； 7 个子公司，具体为：青岛华东制钙有限公司、青岛海湾化工设 计研究院有限公司、青岛海实精细化工有限公司、住商肥料（青岛） 有限公司、佛山住商肥料有限公司、青岛海湾集团进出口有限公司、 青岛天柱化肥有限公司； 7 个参股公司，具体为：青岛青碱威立雅水务有限公司、鹰潭市 双收农药有限责任公司、昌邑青碱制盐有限公司、青岛百发海水淡化 有限公司、青岛市化工技术学校、青岛海实物业有限责任公司、青岛 海湾机械工程有限公司。 二、组织保障 公司在 2012 年 3 月成立了内控工作领导小组，由公司总经理郭汉 光任组长，董事会秘书邹怀基、财务负责人肖波任副组长，成员包括 有关职能部门指定的业务骨干。公司聘请中京睿信管理咨询有限公司 为咨询顾问，开展公司内部控制规范实施工作。 三、 内部控制规范建设工作计划 由于公司自上市以来，高度重视内部控制以及规范化管理的建设 工作，在内部控制体系建设方面有较好的基础，公司自 2008 年起， 每年均参照“上证公司治理板块”样本公司的标准，与年报同时披露 董事会关于公司内部控制的自我评估报告。2012 年公司将进一步 推进内部控制体系建设，本公司确定内控规范实施范围为母公司 以及下属所有企业，实施全面内控建设，主要工作计划包括： 1、公司 2012 年 4 月底前，界定与财务报表相关的内部控制范围， 实施范围经内控领导小组、审计委员会或董事会审议通过，召开项目 启动会，并聘请中介机构、专业人士进行内部培训； 2、公司 2012 年 5 月底前，梳理流程、综合分析，识别固有风险， 评价风险等级，并编制风险清单，及时向业务部门反馈并向管理层报 告； 3、2012 年 6 月底前，组织实施对相关业务流程的梳理，通过业 务流程现有政策、制度、执行情况与基本规范及其指引的比对工 作，查找并列出股份公司本部各业务流程中存在的内控缺陷； 4、2012 年 7 月底前，组织实施对相关子公司的内控流程梳理及 内控缺陷的查找工作。同时，各责任单位责任人配合中介机构，根据 内控缺陷汇总情况，完成公司内控现有风险清单的补充修订以及内控 制度及流程设计缺陷的确定； 5、2012 年 8 月底前，完成内控缺陷整改方案制定工作，各责任 单位责任人根据查找出的内控缺陷，按照内控规范要求以及中介 机构的整改建议，结合工作实际，制定出各业务流程的内控缺陷整改 方案； 6、2012 年 9 月底前，各责任单位责任人完成缺陷整改落实工作， 包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等； 7、2012 年 10 月底前，相关责任人完成检查内控缺陷整改效果 工作，做出工作报告。 四、 内部控制自我评价工作计划 1、2012 年 11 月底前，主责部门负责编制出自我评价工作计划， 确定内部控制评价工作组的人员分工； 2、2012 年 12 月底前，内部控制评价工作组完成内部控制缺陷 评价标准的确定工作，包括定性标准和定量标准。缺陷分为一般缺陷、 重要缺陷和重大缺陷； 3、2013 年 1 月底前，内部控制评价工作组通过对被评价单位的 现场测试，收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，编 制出内部控制评价工作底稿，完成自我评价的实施工作； 4、2013 年 2 月底前，内部控制评价工作组根据现场测试获取的 证据，研究分析查找出的内部控制缺陷，根据确定的评价标准，完成 对发现缺陷的评价工作，编制出缺陷评价汇总表，同时提出整改建议， 编制出整改任务单； 5、2012 年年报披露前，根据内部控制评价结果，结合内部控制 评价工作底稿和风险清单、内部控制缺陷汇总表及整改方案等资料， 完成内部控制自我评价报告的编制工作； 6、2012 年年报披露同时，披露内部控制自我评价报告。 五、 内部控制审计工作计划 1、公司确定聘请山东汇德会计师事务所有限公司对我公司 2012 年内部控制运行情况进行审计； 2、公司将认真做好与内控审计的会计师事务所的沟通工作，就 内控建设、内