xx公司xx年度x季度财务工作报告

XX 公司 XX 年度 X 季度财务工作报告 尊敬的董事长及各位领导： XX 年度已经过去 X 个季度，现将 XX 公司 XX 年度 X 季度的财务工作情 况汇报如下，请予审议。 第一部分 财务收支情况 一、收入预算执行情况 XX 年 X 季度我公司预算收入 XX 元，实际收入 XX 元，完成季度预算 X%，完成 XX 年度计划 X%。其中 XX 收入 XX 元，XX 收入 XX 元（按 单位的收入类型分类说明） ，收入总量较上年同期 XX 元，增长（降低）XX 元， 增幅（降幅）XX% 。 收入增长（下降）原因：（根据单位实际情况分析说明，有数据分析的 要列明数据和增长比例） 二、成本费用支出预算执行情况 （一）成本支出预算执行情况 XX 年 X 季度我公司预算成本 XX 元，实际发生成本 XX 元，实际发生 是季度预算的 X%，是 XX 年度全年预算的 X%。支出结构为：XX 支出 XX 元， XX 支出 XX 元（按单位的成本构成分类说明） ，毛利 XX 元，毛利率 XX%。 毛利及毛利率增长（下降）原因：（根据单位实际情况分析说明，有数 据分析的要列明数据和增长比例） （二）费用支出预算执行情况 XX 年 X 季度我公司预算费用 XX 元，实际发生 XX 元，较上年同期 XX 元增加（减少）XX 元，其中营业费用 XX 元、管理费用 XX 元（根据单位 的科目一一例举） ，具体明细如下： 1、工资支出 XX 元，比预算超支（节约）XX 元，较上年同期超支（节 约）XX 元，支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工 资福利支出。支出增加（减少）主要原因是： （按单位实际情况一一分析 说明） 2、差旅费支出 XX 元，比预算超支（节约）XX 元，较上年同期超支 （节约）XX 元，支出项目包括（根据单位实际开支范围列明，有文件的写 上文件号） 。支出增加（减少）主要原因是：（按单位实际情况一一分析说 明） （每个单位根据费用的明细，选取费用发生频繁的、金额较大的、 变动较大的、特别重大的来分析，逐一分析的费用金额占当季度费用总额的 70%为 限） 第二部分 重要财务比例分析 （各个单位根据自己的账务设置和核算要求，选取适合本单位的财务比 率进行分析，选取的原则是公式中有数可取的比率都要求分析） 一、偿债能力分析 1、 短 期 偿 债 能 力 分 析 ： 流 动 比 率 ， 计 算 公 式 ： 流 动 资 产 / 流 动 负 债 速 动 比 率 ， 计 算 公 式 ： （ 流 动 资 产 -存 货 ） / 流 动 负 债 现 金 比 率 ， 计 算 公 式 ： （ 现 金 +现 金 等 价 物 ） / 流 动 负 债 现 金 流 量 比 率 ， 计 算 公 式 ： 经 营 活 动 现 金 流 量 / 流 动 负 债 到 期 债 务 本 息 偿 付 比 例 ， 计 算 公 式 ： 经 营 活 动 现 金 净 流 量 / （ 本 期 到 期 债 务 本 金 +现 金 利 息 支 出 ） 2、 长 期 偿 债 能 力 分 析 ： 资 产 负 债 率 ， 计 算 公 式 ： 负 债 总 额 / 资 产 总 额 股 东 权 益 比 例 ， 计 算 公 式 ： 股 东 权 益 总 额 / 资 产 总 额 权 益 乘 数 ， 计 算 公 式 ： 资 产 总 额 / 股 东 权 益 总 额 负 债 股 权 比 例 ， 计 算 公 式 ： 负 债 总 额 / 股 东 权 益 总 额 有 形 净 值 债 务 率 ， 计 算 公 式 ： 负 债 总 额 / （ 股 东 权 益 -无 形 资 产 净 额 ） 偿 债 保 障 比 率 ， 计 算 公 式 ： 负 债 总 额 / 经 营 活 动 现 金 净 流 量 利 息 保 障 倍 数 ， 计 算 公 式 ： （ 税 前 利 润 +利 息 费 用 ） / 利 息 费 用 现 金 利 息 保 障 倍 数 ， 计 算 公 式 ： （ 经 营 活 动 现 金 净 流 量 +现 金 利 息 支 出 +付 现 所 得 税 ） / 现 金 利 息 支 出 二 、 营 运 能 力 分 析 存 货 周 转 率 ， 计 算 公 式 ： 销 售 成 本 / 平 均 存 货 应 收 账 款 周 转 率 ， 计 算 公 式 ： 赊 销 收 入 净 额 / 平 均 应 收 账 款 余 额 流 动 资 产 周 转 率 ， 计 算 公 式 ： 销 售 收 入 / 平 均 流 动 资 产 余 额 固 定 资 产 周 转 率 ， 计 算 公 式 ： 销 售 收 入 / 平 均 固 定 资 产 净 额 总 资 产 周 转 率 ， 计 算 公 式 ： 销 售 收 入 / 平 均 资 产 总 额 三 、 盈 利 能 力 分 析 资 产 报 酬 率 ， 计 算 公 式 ： 净 利 润 / 平 均 资 产 总 额 净 资 产 报 酬 率 ， 计 算 公 式 ： 净 利 润 / 平 均 净 资 产 股 东 权 益 报 酬 率 ， 计 算 公 式 ： 净 利 润 / 平 均 股 东 权 益 总 额 毛 利 率 ， 计 算 公 式 ： 销 售 毛 利 / 销 售 收 入 净 额 销 售 净 利 率 ， 计 算 公 式 ： 净 利 润 / 销 售 收 入 净 额 成 本 费 用 净 利 率 ， 计 算 公 式 ： 净 利 率 / 成 本 费 用 总 额 主 营 业 务 利 润 率 =主 营 业 务 利 润 /主 营 业 务 收 入 *100% 四 、 发 展 能 力 状 况 分 析 营 业 增 长 率 ， 计 算 公 式 ： 本 期 营 业 增 长 额 / 上 年 同 期 营 业 收 入 总 额 资 本 积 累 率 ， 计 算 公 式 ： 本 期 所 有 者 权 益 增 长 额 / 年 初 所 有 都 权 益 总 资 产 增 长 率 ， 计 算 公 式 ： 本 期 总 资 产 增 长 额 / 年 初 资 产 总 额 固 定 资 产 成 新 率 ， 计 算 公 式 ： 平 均 固 定 资 产 净 值 / 平 均 固 定 资