2014年一般纳税人网上申报操作流程-重庆地区

一般纳税人（使用增值税专用发票）网上 办税流程 一、开通方式 1纳税人在办税服务厅或税务所领取网上申报登记申请表 、 电子申报 委托缴税协议书 （领取时生成协议号） 、 增值税专用发票抵扣联信息企业采集 方式登记表 ； 2纳税人将填写完毕的电子申报委托缴税协议书(一式三份)提交开户 银行签章后，连同网上申报登记申请表 （1 份） 、 增值税专用发票抵扣联信 息企业采集方式登记表 （3 份）一并交管理员处开通网上申报及认证； 3首次使用网上申报的纳税人凭一般纳税人认定通知书及税务登记 证副本复印件联系相关服务单位上门安装、开通软硬件；已开通电子申报纳 税人可直接进行网上申报。 二、办税流程及操作步骤 （一）办税流程 网上认证 防伪税控开票系统抄税打表防伪税控开票系统网上抄报税税务 报表采集系统网上申报税务报表采集系统网上电子缴税防伪税控开票系统 IC 卡“清卡” （二）操作步骤 1.网上认证 第一步 发票认证 （1）扫描认证(含机动车销售统一发票） 待认证的发票放入扫描仪选择菜单栏【认证处理】/【实时认证处理】中自动扫描认 证若校验信息全部正确系统自动返回认证结果查询核实认证结果。 若校验信息有“认证不符” 如下图点击【认证处理】/【实时认证处理】/【未通过 发票数据修正】系统将自动调出认证未通过的发票按照原始发票与电子信息核实开票 日期、金额、税额、购销方税号及密文信息，修改后点击“确定” 系统再次认证，如通 过，返回“认证通过”结果；如仍未通过，须重复上述过程。 （2）货物运输增值税专用发票扫描认证 待认证的发票放入扫描仪选择菜单栏【认证处理】/【运输发票认证处理】中扫描识 别若校验信息全部正确系统自动返回认证结果查询核实认证结果。 若校验信息有“认证不符” 如下图点击【认证处理】/【运输发票认证处理】/【未 通过发票修正】系统将自动调出认证未通过的发票按照原始发票与电子信息核实开票 日期、金额、税额、购销方税号及密文信息，修改后点击“确定” 系统再次认证，如通 过，返回“认证通过”结果；如仍未通过，须重复上述过程。 若列表内扫描识别的发票认证 结果显示为已通过，则表示该发票 已经扫描识别通过；若结果显示为 未通过，则表示该发票未通过扫描 识别。 第二步、发票查询和认证结果清单打印 在【认证结果查询统计】中分票种查询认证结果， 【认证结果清单打印】中打印当月认 证结果。 第二步,防伪税控开票系统抄税/打印相关表格 第三步,防伪税控开票系统网上抄报税 进入开票软件中。抄税、打印报表后。打开“远程抄报”模块，如图 1-1 所示。 可以选择发票类型，按照不 同发票类型进行有针对性的 查询。 远程抄报模块 点击 菜单项，系统便提示“正在读取金税卡和 IC 卡状态” ，稍后给出读取成功的 提示信息，如图所示。查看完毕，点击对话框中的“确定”按钮即可。 点击 菜单项，系统提示“正在准备报税数据向税局提交” ，将自动向服务器上传 企业报税数据，该过程所需的时间会因企业报税数据量和网络状态的情况而有所不同。图 为正在向服务器提交数据，操作成功后系统将提示数据提交成功，如图所示。查看完毕， 点击对话框中的“确定”按钮即可。 正在提交数据 数据提交成功 第四步.税务报表采集系统网上申报 1.登陆“税务报表采集系统” 设置所属期进行报表维护报表管理按税种填写申报表及财务报表 2.选择申报方式 选择【网上申报】输入登陆口令（初始为 666666）点击【确定】 进入“纳税服务工作台”界面： 3.进行纳税申报 双击【纳税申报】 ，进入税种选择界面 选择本次申报的税种后，点击【下一步】进入数据审核界面： 点击【数据审核】 ，若审核不通过，系统会出现详细提示，需重新修改报表 后再次申报。若审核通过，依次点击【下一步】 、 【上传数据】 ，系统开始上传申 报数据，待核定数据审核无误后，网上申报系统会自动进行“一窗式”比对。 数据比对通过的，提示用户网上申报成功；数据比对不符的，再次提示用 户比对信息不符，请携带相关资料前往办税服务厅办理。 4.网上缴纳税款 进入【查询申报结果】/【 本期各凭证种类申报情况】查询网上申报成功之 后方可划款。 进入【纳税申报菜单】双击【税款缴纳】进入扣款界面。 选择缴纳税种（可单选或多选税种进行划款） 点击【税款缴纳】进行实时扣款，系统会自动提示企业需对自己缴税银行 账号上的余额是否充足进行审核，再进行操作。 实时扣款信息返回 说明：每个税种暂时只允许从网上发起扣款一次，扣款失败请到办税服务 厅办理。实时扣款信息返回中显示划款成功，仅为指令操作成功，实际划款是 否成功要在【通用查询】中查询，请纳税人次日在【通用查询】中的【本期税 款情况】查询。 5.税款状态查询 点击【通用查询】 ，双击右侧的【本期税款情况】查询税款状态。 申报成功并且实时扣税成功，税款状态是已缴；申报成功但实时扣税失败， 税款状态是未缴。结果如下图： 第五步.防伪税控开票系统 IC 卡“清卡” 税务报表采集系统报税完毕后,回到防伪税控系统内. 1.点击 菜单项，系统自动向服务器提出请求，该过程所需的时间会因网络状态而 有所不同。如果查询报税结果成功，系统会显示如图所示的界面。用户通过点击“发票信 息”下的“专用发票” 、 “废旧物资”及“普通发票”来查看各种发票领用存信息和本期报 税数据的合计金额税额等。 2.点击 菜单项，系统即提示“正在进行清卡中” ，并根据报税查询的结果对 IC 卡 进行清卡操作。如果清卡成功，系统会弹出如图所 1-6 示的提示对话框，提示“清卡成功” 。 (三)、注意事项 1网上申报征收期内当月开通后即时生效，征收期外开通次月生效。但新 加入防伪税控开票系统纳税人，首次纳税申报需在办税服务厅办理。 2. 纳税人上期未申报或当期逾期申报的，不能进行网上申报，应持所辖税 务所签章的申报表到办税服务厅处理。网上申报成功后需更正的，应持正确纸 制申报表及时到办税服务厅处理。 3纳税人缴税银行账号如有变更，应及时到主管税务所办理变更。纳税人 在进行网上申报纳税前，应保证纳税账户余额大于当期应纳税额。同一税种网 上扣款指令只能发起一次，扣款未成功的请到办税厅开具缴款书到银行缴纳。 4纳税人网上缴税成功后，应到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的 会计核算凭证。 (四)、常见问题 1一般纳税人网上申报后立即扣款，提示扣款失败。 解决办法：由于网上申报不能实时申报，纳税人上传申报数据后，需在一 段时间（最好 1 小时以上）之后，通用查询菜单本期各凭证种类申报情况查 询申报是否成功，申报成功方可划款。 2一般纳税人网上申报上传申报数据时提示 XXX 累计数与税局数比对不一 致。 解决办法：此问题多是企业数据有误，若企业确定累计数无误，则可能是 企业某月累计数没累计到税