探讨建筑施工企业资金管理现存问题及完善策略

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 探讨建筑施工企业资金管理现存问 题及完善策略 摘 要 近年 恚政府加强了对 房地产市场的宏观调控，建筑施工企业 之间的竞争也愈演愈烈。建筑施工企业 的项目通常需要庞大的资金支撑，因此 资金管理问题也就成了建筑施工企业十 分关心的问题。本文就建筑施工企业落 实资金管理的必要性进行探析，剖析当 前建筑施工企业资金管理存在的问题， 并提出建筑施工企业资金管理的优化对 策。 中国论文网 /3/view-13008335.htm 关键词 建筑施工企业 资金管理 策略探讨 一、建筑施工企业资金管理的必 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 要性 第一，有效分散施工企业财务风 险。建筑施工企业项目工程需要庞大资 金支撑，通常是通过长期或短期贷款等 融资方式完成资金筹集，倘若资金配置 错位，就极易造成短贷长用，直接加剧 了建筑施工企业面临的财务风险。而且 资金是建筑施工企业各个环节正常运转 必不可少的因素，一旦其出现问题，就 会加大建筑施工企业风险发生的概率。 因此，建筑施工企业通过完善资金管理 能有效分散面临的风险，最大限度地避 免短期无法偿还本息的情况。 第二，增强施工企业综合运营管 理效率。所有企业都需要进行财务管理， 而建筑施工企业又是十分依赖资金的企 业，其财务管理中资金管理就是十分重 要的内容。建筑施工企业高质量的资金 管理能提升企业的综合运营管理效率， 从而提升企业价值。从某个角度来看， 建筑施工企业的综合运营管理就是由资 金流、物资流与人力流构成的，而资金 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 流又是物资流与人力流的基础。资金流 已经不是单纯的一个环节、一个流程， 建筑施工企业的各个运营管理流程都需 要以资金流作为基础。进行资金管理时， 也需要建筑施工企业各个部门和职工的 积极配合。 第三，提高施工企业资金利用效 率。通过加强建筑施工企业的资金管理， 有效解决资金浪费等问题，避免建筑施 工企业的资金浪费。同时，通过资金管 理能够提升企业管理质量，极大地提升 资金利用效率，为建筑施工企业的资金 正常高效运营提供了保障，进而推动了 企业的健康发展和项目资金管理的优化。 二、建筑施工企业资金管理的现 状 第一，施工企业缺乏资金管理意 识。资金管理的基础条件就是企业严谨 的内部控制，倘若企业缺乏完善的治理 结构，要想落实完善资金管理的问题是 不现实的。目前的建筑施工企业从管理 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 层到施工队伍，对于资金管理的观念都 十分淡薄，完全没有将资金管理纳入内 部控制管理制度中。主要是由于建筑施 工企业的领导者只重视企业的成本、产 值以及经济效益，在投标环节将价格控 制得较低，而且在承诺垫资前也没有调 查建设企业的资信情况。另外，多数建 筑施工企业并没有设立资金管理部门， 无法高效管理资金，使资金管理存在较 大风险。还有就是建筑施工企业职工对 于资金管理活动的了解也不够充分，认 为资金管理是财务管理部门的职责，与 自身没有太大的关系，造成在施工当中 资金浪费的问题。 第二，施工企业融资渠道单一。 建筑施工企业的融资渠道多数是依赖银 行机构，但是单一的融资渠道十分不利 于其资金管理。随着房地产市场的宏观 调控，建筑行业竞争愈加激烈，而且由 于不管是建筑行业上游企业的建设单位， 还是下游的建筑施工企业、劳务分包公 司等都有较大的资金需求，而建筑施工 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 企业通常需要垫付前期资金。对于大型 建筑施工企业来说，其融资渠道广泛， 资信资质较高，通常可以通过银行贷款 解决资金垫付问题；而对于中小建筑施 工企业来说就是十分困难了。因此可以 看出，建筑施工企业的融资渠道十分匮 乏，一旦银行融资产生困难，企业很难 完成资金垫付，从而给建筑施工企业带 来更大的资金风险，甚至对企业的运营 管理产生影响。 第三，施工企业项目烦冗复杂， 资金管理分散。建筑施工企业的运营特 征决定了其工程项目分布广泛，加大了 企业总部对于各个项目的管理难度，自 然会产生资金监管不到位的问题。在烦 冗复杂的项目管理中，项目负责人不熟 悉财务，而财务人员又不了解项目管理， 因此对于项目资金管理来说是极为不利 的。就造成了在资金管理时通常根据项 目负责人的主观意识进行，建筑施工企 业无法对各个分散的项目进行有效的资 金管理，而且资金管理的分散直接降低 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 了资金管理的效率，无法发挥资金管理 的效用。 三、建筑施工企业资金管理的对 策 第一，增强企业全体人员的资金 管理意识。首先要从领导层出发，加强 对于资金管理的宣传工作，所谓上行下 效，只有将强化资金管理的思想落实到 各个职工的工作当中，才能够引起足够 重视。建筑施工企业在日常运营中要树 立成本管理意识，为资金管理打下坚实 的基础；在项目资金管理环节中要双管 齐下，从控制与监督两方面着手，才能 够全面发挥落实资金管理工作的效果。 而预算管理则需要建筑施工企业在年末 完成，将项目的实际资金支出与预算支 出进行对比，进行适当的差异分析，探 究其中原因，便于以后进行资金管理时 能够借鉴。而对于建筑施工的员工管理 则要通过配置专门的资金管理人员对其 进行管理，落实管理职工持证上岗机制， 在职工招聘中要重视资金管理人员的综 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 合素质，才能够满足建筑施工企业落实 完善资金管理工作的需要。 第二，拓展施工企业的融资渠道 及现金流。当下建筑施工企业的融资形 式主要就是通过银行和工程垫资款的回 笼。由于目前我国加强了对于房地产市 场的控制，建筑施工企业将面临更加严 峻的挑战，其融资将会更加困难。因此， 建筑施工企业必须从自身发展出发，加 深与银行的合作，提升自身资质资信， 及时偿还到期的应付本息，必须保证良 好的记录。同时要积极拓宽融资渠道， 不能只依靠银行单一的融资渠道，要充 分运用证券化市场进行合理的融资，才 能够拓宽建筑施工企业的融资渠道。其 次，必须详细调查工程项目、建设单位 资信资质情况、垫付资金回笼周期等等。 最后，建筑施工企业必须重视对现金流 的管理，只有增大现金流量，才能确保 建筑施工企业稳健持续地发展，为资金 管理、资金风险防范提供保障。 第三，强化施工企业项目风险控 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 制。建筑施工企业在投标时话语权不够， 只有在拿到项目工程后才了解到工程项 目的风险，以此必须重视对其的风险控 制。所以，企业在工程项目垫资前，一 定要分析其面临的各类风险，同时制定 相应的防范措施，避免由于垫资项目出 现垫资回笼困难的情况。当工程项目施 工时，必须实时监控该环节的各项业务， 强化对配套资金的划拨与审查，从中及 时发现资金问题，从而尽快解决。而在 工程项目资金的使用环节上，必须将各 个项目组在工程款项回收之后集中上缴 给建筑施工企业，然后再根据各个工程 项目的需求配置资金，将资金的利用效 率最大化。同时，强化风险控制也极大 地降低了建筑施工企业的风险防范成本。 第四，加强财务管理信息化建设。 建筑施工企业落实财务管理信息化建设 后，可以将资金管理纳入信息管理系统 中，利用先进信息技术系统监管资金管 理，尤其是通过构建资金预警机制，利 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 用资金管理中的各项财务指标制定的风 险预警机制，为资金管理提供