XX县冶金辅料总厂建设项目

1 冶金辅料总厂建设项目 第一章 项目概述 第一节 项目概况 该项目是建设年生产冶金石灰 4 万吨和年生产 吨钢管（其中定经钢管 吨，热减径管 吨）的冶金辅料总厂项目，主要考虑承德钢铁总公司技改后对冶金石灰的缺口大到 吨的实际要求，同时利用承钢带钢产品建设钢管项目可以扩大产品生产销售能力满足市场对定径管的需求，提高企业的经济效益，促进县域经济发展。依据滦平县 2003国民经济发展计划中加快县域工业经济发展的规划目标，建设立县工业目标。解决部分农村剩余劳动力的就业和 城镇下岗事业人员的再就业。 第二节 项目建设的必要性 滦平县西地乡八里庄村与承德市接壤，土地与承德钢铁公司厂区相连 ,在此建设冶金辅料生产企业不但可以实现企业产品销售的短途运输，降低经营成本费用，减少企业因仓储所占用的资金，也方便了承德钢铁公司产品生产的辅料供应。 项目建成生产定径钢管和减径钢管可以替代无缝钢管的生产，产品质量可以满足低压锅炉生产用钢材、石油集输管路 ,汽车传动轴和轻型汽车大梁 ,产品生产过程中具有节能的特点，按年生产 吨钢管估算，年可节约标煤 2 300，具有较好的节能效果。 滦 平县工业基础薄弱，缺少立县立乡的工业企业，建设冶金辅料生产企业，按拟建规模估算，企业年可以实现销售收入 元，上缴税金 元，实现利润 元，为加快我县工业发展步伐，加速实现脱贫致富，有必要建设此项目。 项目冶金石灰全部销售给承德钢铁公司，同时利用承德钢铁公司带钢生产钢管这样可以减少因货款结算过程而占压的资金，两个产品同时生产有利于企业提高经济效益。 第三节 项目建设条件 一、自然条件 滦平县位于承德西北，项目建设地点西地乡八里庄村与承德相邻，气温、降水、无霜期、冻土层等数据 与承德相同，由于项目建设对自然条件没有特殊要求，故不作详细的评估。 二、资源条件 建设冶金辅料总厂项目所需的主要资源有石灰石资源，电力资源，水利资源和人力资源等。 生产冶金石灰所需石灰石资源由本企业原料供应，按项目设计年生产 4 万吨冶金石灰估算，年需石灰石 吨，企业现有年产标准石灰块 8 万吨，普通石灰窑一座（收购承德双升矿业公司矿山），可以满足项目要求。生产钢管所需热轧钢卷主要由承德钢铁公司购进，不存在供需问题。 电力资源。建设冶金辅料总厂项目，根据产品生产能力和所用设备装机容量估算（装机总容量 4500须安装 5625压器及增加响应输变电配套设施。承德电厂距八里庄不足 2 公里，架设电路及安装供电设施方便，可以满 3 足项目供电要求。 水利资源。滦河从八里庄旁经过，地表及地下水资源丰富。同时由于项目工艺设计中考虑节约资源和保护环境，拟采用循环水使用工艺过程，按设计生产能力估算，循环水量约为 100 立方米 /h，新水补给量约为 9 立方米 /h，按日工作 20 小时估算，日用水量约为 180 立方米，可以采用打深水井解决。打井费用计入工程建设费中。 交通及通讯。项目选址位于滦平县西地乡开发区内，京承公路从境内穿过，计划修建 的张双铁路位于拟建厂址西北侧 40 米处，交通运输十分便利，通讯设施完备，通讯条件良好。 人力及技术条件。项目前期策划过程对人力资源经过调查估算，项目建成从业人员达到 120 人，其中工程技术人员 12 人，管理人员 20 人。生产用工由本地剩余劳动力和承德钢铁公司及县内工业企业下岗失业职工中聘用，工程技术人员从承德钢铁公司聘用退休人员，管理人员除承办企业现有人员外，还需聘请高级会计师和会计师，其中产品常规检验委托承德钢铁公司中心室设在现场的质检站承担，人员培训委托承德钢铁公司下属钢管厂进行，技术条件可以满足项目要求。 三 、外协条件 该项目的主要外协是承德钢铁公司的原料供应。由于西地乡与承德钢铁公司相邻，在过去的经济发展过程中彼此始终相互扶助共同促进，已经建立了稳定的合作基础，项目前期策划已经取得承德钢铁公司的支持，且项目承办单位是在承德钢铁公司支持下成立的，股权人部分为承德钢铁公司退休职工，所以项目建成可以达到互助互利的目的，外协有良好的基础，易于实现。 第四节 承办企业的概况 4 项目承办单位承德阜泰工贸有限公司，是由承德双升旷野有限公司、承德市开发区阜泰有限公司和滦平县建成冶金矿业有限公司通过股权转让组建的冶金矿产品 生产经营的民营企业，企业注册资本 800 万元，从业人员 110 人，主要产品有高质量冶金石灰石、白云石及用于炼钢及烧结的高质量冶金石灰溶剂等，年销售收入 200 万元，实现利税 500 万元，有能力承担项目建设。 第五节 市场预测 一、市场调查 （一） 冶金石灰的市场调查 根据承德钢铁公司技术改革计划， 2003 年有 150 立方米烧结机在九月份已 经建成，新增烧结矿产量 150 万吨，形成冶金生石灰粉缺口 吨，且承德钢铁公司已经确定自身不在建设石灰窑，为滦平县冶金辅料总厂项目建设提供了可参与的市场。同时承德钢铁公司炼钢厂计 划 2003 年 9 月开工的一座容积为100 立方米氧气顶吹转炉可于 2004 年 9 月建成，届时新增钢产品 125 万吨，冶金石灰缺口将增加 吨，所以本项目的冶金石灰产品不但目前有市场，且可以根据承德钢铁公司的技术改革进度扩大生产规模，以满足其对冶金石灰的需求。 （二） 钢管市场调查 根据有关统计数据， 2002 年全国钢管产量为 吨， 2001 和 2002 年的钢管消耗量分别为 1560 万吨和 1547 万吨，近几年每年进口钢管约为 390吨。中国国际咨询公司预测 2003 年焊管 吨，占钢材比例的 随着市政工程和小城镇建设速度的加快，钢管的消费量将会继续增大，通过几种管材目前消费情况调查，其中： 低中压锅炉生产厂家 320 家，年消耗管材 60 万吨，检修锅炉年用量为 20 万吨，据中国国际工程咨询公司统计 2002 年我国低中压锅炉管材消耗量为80吨。 石油系统输送流体管 2002 年统计用量为 100吨。 脚手架及厂房建筑结构用管材 2002 年统计用量为 145吨， 2005 年将达到 200 万吨。 汽车转动轴用管材年用量为 吨。 根据上述 市场调查数据分析，扣除经济增长因素，市场的容量也是相当大的，预计生产的 吨钢管的市场销售前景可观。 二、销售价格的预测和分析 在进行价格的预测时主要考虑了上一年的市场平均销售价格。冶金石灰的销售价格按照每吨产品 258 元预测；钢管销售价格按照每吨 2576 元预测。 三、销售预测 按照市场调查的结果预测，项目建成后，第一年（从建设期算起为第四年）生产能力达到 70%时，年可销售冶金石灰 吨，实现销售收入 元（目前预测的价格为 258 元 /吨）；销售钢管（定径管和减径管） 吨，实现销售收入 元（目前预测价格为 2576 元 /吨），全部的产品销售收入为 元。第二年（从建设期算起为第五年）生产能力达到 90%，年可销售冶金石灰 吨，钢管 吨，实现年销售收入 元。第三年（从建设期算期为第六年）生产能力达到 100%，销售冶金石灰 4 万吨，钢管 现年销售收入 元。 四、生产规模的确定 生产规模确定的依据主要是承办企业的承办能力和项目建设期。为了实现3 个建设年度完成全部的建设内容，生产规模确定为年生产冶金石灰 4 万吨（日生产 吨），年生产定径管和减径管 吨（日生产 吨）。 根据市场调查分析，考虑企业的发展前景，规划项目生产达到满负荷后进行技改投资，通过增加部分设备实现扩大规模，规划目标为钢管年产销量达到 6 吨，扩大了 4 倍。 第六节 厂址选择 该项目选择在滦平县西地乡八里庄村实施建设，利用西地乡工业经济相对比较发达的优势和已经规划的经济开发区现有条件，可以保证项目用地，用工及水、电、路等项目需求的实现。八里庄村距承德市中心 20 公里，距滦平县城47 公里，有利于项目建设和建成后的生产经营。 第七节 物 资原料的供应 该项目建成后所需物料主要有燃煤和机物油料。 预计原煤年需求量 6800 吨万吨，其中冶金石灰生产用煤 6000 吨，办公室生活用煤和钢管用煤 800 吨。全部利用大同煤和阜新煤，经市场调查可以满足项目要求。 该项目产品所用机物油料均为通用设备和普通机械用有，不属于紧销物资，因此易于购进。 第八节 工艺技术与设备 一、工艺技术方案 （一） 冶金石灰工艺技术方案及技术来源 根据炼钢用冶金石灰的质量要求，产品除对品位和活性度有要求外，对杂质特别是硫、磷的要求是越少越好，所以工艺采用发生炉煤气作为燃料。发 生 7 炉煤气使用的煤要求发热值高、结焦（油）量少，灰分和挥发分低，项目选择大同煤和阜新煤，工艺设计为新型气烧冶金石灰竖窑。 技术来源为参照承德钢铁公司现有氯烧石灰窑的各种参数以及外地发生炉气烧窑的使用特色及操作经验，由承德具有炉窑设计能力的华泰设计公司进行工艺设计。 （二） 钢管工艺技术方案及技术来源 拟采用连续式无头轧制生产工艺技术方案，选择与之相适应的中频感应透热方式，生产任意长度的母管，充分发挥张减机生产效率，减少金属消耗，技术来源于承德钢铁公司。 （三） 冶金石灰生产工艺流程 A. 流程简述： 颗粒为 80 120 毫米具有合格化学成分及冶金性能的石灰石经过破碎机及滚筒筛分机整粒后，将符合粒度要求的石灰石进入单头卷扬矿斗中，开动单斗卷扬机经由斜桥牵引至窑顶并到入窑顶储料斗中，其下方旋转布料器旋转将石灰石均匀撒入窑内料面上，石灰石通过由下往上的热量对其进行干燥、预热、煅烧、均热、冷却过程，使碳酸钙分解成氧化钙（ 和二氧化碳（ ,二氧化碳随烟气排入大气中，氧化钙从窑下方漏斗中排出再进行整粒及筛分， 5 80 毫米合格石灰送去炼钢，小于 5 毫米粉末用于烧结添加剂。 B. 石灰窑本体主要技术性能 内径 有效高度 有效容积 30 立方米 利用系数 /立方米米 标准燃料消耗量 大同煤） 原料块度 80米 煤块粒度 30米（用于发生炉） 8 窑年工作日 330 天 C. 产品主要指标 表 1 产品主要指标表 年产量（块灰）T 利用 系数 t/d 立方米 生烧率 % 过烧率 % 活性度 0/4N) 40000 90 5 6 微量 350 D. 石灰石主要指标 表 1 石灰石主要指标表 年需求量 （万吨） S+D % 粒度 2 3 0四） 钢管生产工艺流程 符合产品生产要求的带钢卷（热轧）由电动平车运入钢管车间原料跨堆放， 带钢卷 由悬臂吊吊到受料车上（受料车的可提升行程应不同外径钢卷向开卷机受料），由夹送辊将带钢头部引入带钢桥平机，经五辊式矫平机矫平，剪增机增除前卷带钢尾部和后卷带钢不规则的头部，夹紧装置夹，采用光对焊完成前后两卷带钢经扭转导向辊由水平扭至竖直位置，经水平螺旋活套的夹送装置冲套，靠成型机拉动，带钢经出口扭转 90 度经被动式圆盘剪切后进入成型机组。辊式成型，高频焊接成直径 76 毫米、直径 89 毫米、直径 102 毫米、直径 114 毫米、直径 159 毫米等规格的钢管，设在线清除缝内外毛刺装置。清除内外毛刺后进入闭式喷淋水冷却装置进行焊 缝冷却，进入定径机消除椭圆度及确保母管管径。定径钢管由飞锯定尺，产品经检验入库。 由定径管做母管生产减径管，母管连续不断进入中频感应透热炉加热，钢 9 管加热温度为 900氏度，然后进入 24 机架张力减径机组，生产减径钢管成品。不同规格产品通过调整张减机组的张力控制实现张力减径机组成成品机架的最大出口速度为 s，最大减径量为 80%，最大减壁量为 30%。经张力减径机组生产的成品钢管由飞锯定尺，长度小于等于 7 米的定尺钢管由辊式冷床冷却，长度大于等于 7 米的定尺钢管由链式冷床冷却，经检验、矫直、打印、称量、 打捆装置，合格入库。 检验线设涡流探伤和漏磁检验设备。 准 准 准 图 1 二、主要生产设备 （一） 冶金石灰组要生产设备 括破碎机、筛分机及洗石设备。 括进出料运输皮带机、单斗卷扬上料设备、旋转布料器、双圆盘及行星出灰机、煤气发生炉及鼓风机、助燃风机及冷却风机。 括滚筒筛分机及分极料仓等 括旋风除尘器，布 袋除尘器及抽尘风机等设备。 （二） 钢管主要生产设备 钢管主要生产设备拟采用国内较先进生产线，主要由以下设备组成： 型机水平轧辊机架数为 8 架） 径机水平架数为 4 架） 10 力减径机组即数为 24 架） 1 套） J 平头机（ 2 台） 条（每条线由涡流探伤机和漏磁检验设备各 1 台，钢管打印机1 台，打捆装置 1 套组成） 辊、七辊各 1 台） 矫平机 带钢卷带 钢 卷 悬臂吊 受料车 开卷机 切头剪尾 对焊机 活 套 切边机 焊管成型机组 高频焊 消除内外毛刺 废品收集 飞 锯 定径管收集 A 吹管内渣物 成品打印、记数 水冷却 定 径 初 检 辊道及缓冲台架 中频透热加热炉 张力矫直 B 剪径机组 切边机 热飞锯 初 检 平头倒棱 张力矫直 B 无损检验 废品收集 冷床（辊式、链式）冷却 称量、打捆 入 库 图 1 车间生产工艺流程图 11 （三） 通用设备 需要安装 5625供电设施，按选择 1000压器分设估算需 安装 5 台 1000压器和 1 台 600压器。 按项目日用水量 180 立方米估算，需打一眼 直径深水井，同时购置相应给水设备。考虑钢管生产过程循环水利用，需增加包括外部管线、旋流沉淀池、冷却塔、泵房及冲氧化铁皮沟在内的循环水处理设备。 风设备 供暖主要采取生产过程冷却水进行热交换产生的热量来满足项目建成后办公及生活的供暖需求。 通风工程采用轴流通风机及空调。 考虑项目建成后产品销售总量虽然达到 吨（平均日销售量 160 吨），但是所需运距在 10 公里范围，所以仅需增加 5 台 3 吨载重汽车即可满足项目需求，为解决钢管车间内产品运输需购置 5 吨电动平台车 1 台， 10 吨电动平台车1 台，吊车 4 台，冶金石灰生产车间购置铲运机 1 台。 购置微机 3 台，打印机 1 台，复印机 1 台。 第九节 公用工程设计方案 一、仓储及运输 根据项目规模要求，仓储总建筑面积 5000 平方米，其中冶金石灰防雨仓（包括储煤） 2000 平方米，钢管成品仓 2500 平方米，备件器材库 500 平方米（带 12 钢卷直接进入生产车间不做仓储预算）。 为了方便厂区原料及运输，拟在厂区内修建 5 米宽， 400 米长的厂内道路，总面积 2000 平方米。 一、 土建 项目建设需征用土地 150 亩，以满足项目二期工程建设需要。一期工程土建总面积 19570 平方米，其中生产车间 10120 平方米（冶金石灰 120 平方米，钢管 10000 平方米），办公室 800 平方米，仓库 5000 平方米配电维修室 120 平方米，浴室 50 平方米，厕所及其他 60 平方米。另外土建工程还做冶金石灰生产窑炉预计，按项目生产能力要求，需建设有 效容积 30 立方米窗炉 8 座，建筑工程量每座炉体基础觊路壳结构按 75 立方米结算，总建筑工程量 600 立方米。考虑冶金石灰上料斜桥结构，需增加建筑工程量 80 立方米。需建设 20 立方米容积沉淀池 1 个。 二、 供电 项目供电由距离厂址北侧 60 米处由西向东的 6空线路供给，通过安装变压器将低压（ 380V）电缆引入地下，通过地埋形式引入该厂配电室。 三、 给排水 给水采用地下水，主要用在钢管生产过程的冷却水和冲氧化铁皮水，按项目工艺设计，净环冷却水和软化循环水不外排，浊环冷却水经过沉淀和对悬浮物进行处理后重新参加系统循环和做冲氧化铁 皮用水，给排水工程设施主要要有外部管线，旋流沉淀池、冷却塔、泵房及冲氧化铁皮沟等。 第十节 环境保护和安全卫生 一、环境保护 本项目的冶金石灰生产过程中按照设计在石灰破碎及分筛系统、炉顶上料 13 及排烟系统、出灰、整料及放料系统，对粉尘源的不同特点采取不同的除尘方法，主要有重力除尘器，旋风除尘器和布袋除尘器，最终粉尘的排放浓度小于国家规定的每立方米 100 毫米，能够实现达标排放，不造成环境污染。 由于使用了发生煤气炉，而且所用的燃料煤是含硫量微量的大同煤和阜新煤，所以每小时排烟中的二氧化硫只为 斤，远低 于国家规定的 15 公斤的工业排放标准。 钢管生产车间的主要污染源是废水和噪音。废水的主要来源是轧机、冷床等设备的冷却及冲氧化铁皮用的水。生产工艺全部采用循环水，其中净环冷却水量为 5 立方米 /小时，浊环冷却水量为 35 立方米 /小时，软水循环水量为 10立方米 /小时，净环水和软水循环未受污染，经冷却后循环使用。浊环水在经过旋流沉淀和刮油后 10 立方米 /小时，水返回做冲氧化铁皮水，其余经冷却降温重复使用。浊环水中主要污染物为悬浮物和油，其浓度 400克 /升，含油量为 5克 /升。工艺设计过程按 铁企业污染物排放标准设计。 噪 音 的 来 源主 要 是 设备 及 钢 管 运行 中 的 碰撞 。 在 设 计过 程 中按照业企业厂界噪音排放标准的第类采取了防震减震措施，如钢管运输链及步进送进机均设硬塑块，成品运输采用皮带和螺旋辊，可将噪音降低至 80A）以下。 二、工业安全卫生 在石灰生产工艺中不安全因素主要为爆炸、火灾、高温辐射、煤气中毒及高空坠落等。设计中采取的措施有：在煤气发生炉的炉顶设置煤气危险标志，严防明火出现；在开停窑期间严防回火，严防在爆炸温度中间形成煤气爆炸浓度，打开窑门及去窑顶时 穿戴好防护用品，防止高温伤人；在作业环境方面，高空处平台及连梯设置的栏杆要齐全；在易引起火灾的地点设置灭火工具及消火栓，编制完备各项安全操作规程，并按要求贯彻执行。 钢管生产工艺过程中的主要不安全因素有机械事故所造成的人身伤害，火 14 灾等。采取的主要措施有：所有建筑结构按建筑防火设计规范进行设计，变电室、配电室、电缆沟等均按乙类防火设计。厂房周围设消防管路系统及防火通道，各建筑物内按建筑灭火器配置设计规定配置灭火器，项目采用自动化程度较高的生产线，设备本身预防事故的保护措施较为齐全，车间设有安全通道。跨 越生产线处设安全梯、坑、池、沟等均设有盖板，护栏等。车间设有安全照明和事故照明，所有电器设备均可靠接地，全厂进行安全标志和安全色设计。 全部上岗职工均进行生产技术、技能、安全等项知识培训，并执行持证上岗制度，提高职工安全意识和安全生产能力。 第十一节 能源与节能 一、能源 冶金石灰生产工艺过程主要消耗能源为原煤，根据产品要求采用大同煤和阜新煤，按年产 4 万吨冶金石灰估算，年消耗原煤 吨。 钢管生产工艺过程中采用中频感应透热加热工艺，及高频焊接工艺，主要消耗能源为电。 二、节能 本项目产品定径钢管 和减径钢管可以替代无缝钢管，按年产 吨钢管测算，工艺节能 300标煤。 在冶金石灰生产工序中能耗为 标煤 /吨石灰，单位热量为 1250 大卡/公斤石灰，通过对全国同行业指标比较，低于全国平均水平。 钢管生产工艺过程冷却水通过热交换可做生活及取暖热水，估算年可节约原煤 100 吨。 15 第十二节 组织机构、劳动定员及人员培训 一、组织机构设置图 二、劳动定员 项目建成企业全部从业人员 120 人，其中管理人员 20 人，工程技术人员12 人，车间人员 88 人。具体的见表 1、人员培训 编制上岗人员培训计划，委托承德钢铁公司对岗位职工进行技术、技能和安全生产知识培训，职工上岗培训时间不低于 2 个月。同时结合企业生产及发展需要，编制日常考试、考核培训计划，对上岗人员组织实施阶段技能考核，保证职工技能和知识水平稳步提高 . 厂 长 生 产 副 厂 长 经 营 副 厂 长 技 术 副 厂 长 冶 金 石 灰 车 间 钢 管 车 间 水 电 维 修 器 材 备 件 库 销 售 科 供 应 科 原 料 科 运 输 队 办 公 财 务 科 技 术 质 检 科 安 全 生 产 科 信 息 中 心 图 1 组织机构设置图 16 表 1 劳动定员及劳动工资估算 岗位及工种 定 员 预计年平均 工资（万元） 年平均附加 （万元） 合 计 （万元） 一、管理人员 20 、厂长、副厂长 3 、部门管理 人员 5 3、办公财务供销人员 6 6 6 、安全人员 6 、技术人员 12 13 1、技术管理 8 、化验 4 、车间操作人员 88 、冶金石灰生产车间 30 4 2、钢管车间 40 、维修、水电 6 、运输、搬运 8 、备件器材 4 计 120 十三节 项目实施进度安排 按项目设计及建设目标，项目建设期三个项目年度，具体安排见 附表 18。编制可行性报告大约要用八个月的时间 (第一年的 1 ),项目工程草图的设计阶段是 5 个月 (为第一年的 8 ),报批初步设计要用大约 4 个月的时间 , 17 资金筹措要用 6 个月 (第二年的 3 ),施工设计及预算要进行半年 (第二年的7,施工阶段要进行 9 个月 ,在此同时进行设备购置 (第三年的 3 ),人员招收及培训需要 2 个月 ,第 三年的最后三个月分别是调试、试车 2 个月 ,试生产从第三年的最后一个月开始 . 第二章 基础数据 第一节 生产规模和产品方案 本项目生产规模确定为年产冶金石灰 4 万吨，年产定径管和减径管 吨。产品方案为优质冶金石灰和要求的定径钢管和减径钢管，具体见第一章第八节。 第二节 实施进度 本项目拟三年建成，第四年投产，第四年生产负荷达到设计能力的 70%，第五年生产负荷达到设计能力的 90%，第六年生产负荷达到设计能力的 100%，生产期按 15 年计算，计算期为 18。具体的建设期进度安排见 附表 18。 第三节 总投资估算及资金来源 一、固定资产投资估算 固定资产估算按国家规定的有关工业工程项目建设概预算编制办法及规定进行编制。建设期内的配套设施根据市场的参考价格进行确定，固定资产总额 18 为 元，主要包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等具体的估算见 附表 1 固定资产投资方向调节税按照国家规定为本项目固定资产投资的 5%，估算值为 元。 建设期利息估算为 元。 二、流动资金估算 流动资金估算是按项目的投资需要进行估算的，元，具体的见 附表 2。 总投资 =固定 资产投资 +固定资产方向调节税 +建设期利息 +流动资金 =元 三、资金来源 本项目的全部资金为 元，其中自有资金为 1760 万元，其余为借款，长期借款为 3351 万元，流动资金借款为 元，其中银行借款的年利率为 非金融机构的借款年有效利率为 9%，具体的投资使用计划见 附表 3 第四节 工资及福利费估算 全厂定员为 120 人，其中管理人员为 20 人，技术人员为 12 人，车间操作人员为 88 人，其中冶金石灰生产车间为 30 人，定径钢管和减径钢管生产车间为 40 人。全年的工资及福利费用为 元。其具体的工资划分见第一章的第十二节的劳动工资估算表 1 19 第三章 财务评价 第一节 年销售收入和销售税金及附加估算 本项目的产品为冶金石灰和定径钢管及减径钢管，经估算年产冶金石灰 4万吨，钢管 吨。产品的销售价格是根据近几年的市场需求，经分析论证确定的，即产品销售价格以近几年国内市场已实现的价格为基础，预测到生产初期的市场价格（具体的见第一章第四节的销售预测），冶 金石灰的市场价格为258 万元 /万吨，钢管的市场价格为 2576 万元 /万吨。年销售收入估算在正常年份为 元。第四年的销售收入为正常年份的 70%，第五年的销售收入为正常年份的 90%。 年正常销售收入 =4 万吨 258 万元 /万吨 08 万吨 2576 万元 /万吨 =元 年销售税金及附加按国家规定计算，产品缴纳增值税，增值税率按 14%计算，城市维护建设税按增值税的 7%计算，教育费附加按增值税的 3%计算。销售税金及附加的估算值在正常生产年份为 元。第四年的销售税 金及附加为正常年份的 70%，第五年的销售税金及附加是正常年份的 90%。年销售收入和年销售税金及附加的具体估算见 附表 4。 第二节 产品成本估算 根据需要本项目制作总成本费用估算表，具体的见 附表 5，成本估算说明如下： 20 有的原材料及燃料动力价格均以近几年市场已实现的价格为基础，预测到生产期初的价格， /吨和 50 元 /吨，外购燃料及动力的价格为：电 05 元 /度，煤 220 元 /吨。 固定资产投资中固定资产原值为 元，按平 均年限法计算折旧，折旧年限为 15 年，年折旧额为 元，残值率为4%，固定资产残值为 元，具体的见 附表 6。 固定资产投资中第二部分费用除土地费用进入固定资产原值外，其余费用均作为无形及递延资产。其值为 元，其中无形资产为 元，递延资产 元。无形资产按 10 年摊销，年摊销费为 元；递延资产按 5 年摊销，年摊销费为 元。具体的见 附表7。 理费按折旧费的 50%计取，每年为 元。 款利息包括长期 借款利息和流动资金借款利息，长期借款又包括银行借款和非金融行机构借款，具体的见 附表 5 中的财务费用和 附表 8。 他费用包括有管理费用、销售费用、财务费用、营业外收支差等，正常年份的其他费用为 元。具体的见 附表 5。 第三节 利润总额及分配 本项目利润及利润分配估算具体见 附表 9。利润总额正常年份为 得税按利润总额的 33%计取，税后利润正常年份的为 元。投产前三年可分配利润用于支付长期借款及利息，无剩余不计盈余公积金，其余年份可按税后利润的 10%计取盈余公积金。 21 第四节 财务盈利能力分析 一、财务现金流量表（全部资金） 财务现金流量表具体见 附表 10，根据该表计算以下财务评价指标： 所得税后的财务内部收益率（ 13%，财务净现值（ 2%时）元，所得税前财务内部收益率为 16%，财务净现值（ 2%时）为 1070万元。财务内部收益率均大于行业基准收益率 12%，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。 所得税后的投资回收期为 9 年（含建设期），所得税前的投资回收期为 建设期）均小于行 业的基准回收期，这表明了该项目投资能按时收回。 二、财务现金流量表（自有资金） 财务现金流量表见 附表 11，根据该表计算以下指标： 自有资金财务内部收益率为 15%，自有资金的财务净现值为 元，大于零，表示该项目的自有资金是盈利的。 三、指标计算 根据损益表（附表 9）和固定资产投资估算表（附表 1）计算下列指标： 年投资利润率 =总投资年平均利润总额 100% =100%=投资利税率 =总投资年平均利税总额 100% =100%= 22 资本金利润率 =资本金总额年平均利润总额 100% =100%=该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明企业投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水平。 第五节 清偿能力分析 清偿能力分析是通过对“借款还本付息估算表”、“资金来源与运用表”和“资产负 债表”的计算，考察项目计算期内各年的财务状况及偿债能力，并计算资产负债率、流动比率、速动比率和固定资产投资借款偿还期。 资金来源与运用计算具体见 附表 12，资产负债率、流动比率和速动比率等指标计算具体见 附表 13。 由资金来源与运用表和借款还本付息表计算可推算出项目固定资产投资银行借款偿还期（从借款开始年算起）为 ，能够满足贷款机构要求的期限，非金融机构借款的还本付息已按要求的偿还条件进行计算。故项目具有清偿能力。 由资产负债表中可以看出项目计算期内各年末的资产、负债和所有者权益的增减变化情况及相互间的对 应关系，以检查企业的资产负债、资本结构是否合理，是否有较强的还债能力。这些主要是通过负债与资产比率（即资产负债率）、流动比率及速动比率等指标来体现的。在资产负债表中我们可以看出资产负债率是从第一年到第十八年由大变小的（即由 ,说明企业负债越来越小，偿还借款的能力比较强。同时也说明了企业利用债权人资本进行经营活动的能力越来越弱。而流动比率是逐年增大的，也说明了企业具有很好的 23 偿债能力。同样速动比率夜市逐年提高的，说明了企业在资产流动性方面所面临的风险也越来越小。 第六节 不确定性分析 一、敏感性分析 经测算，对于该项目来说固定资产投资、经营成本、销售收入是众多不确定性因素中较为敏感的因素，因此作了所得税前全部投资的敏感性分析。基本方案的财务内部收益率为 16%，投资回收期从建设期算起为 ，均满足财务基准值的要求，考虑项目实施过程中的某些较为敏感的不确定因素的变化，分别对固定资产投资、经营成本、销售收入作了提高 10%和降低 10%的单因素变化对财务内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析，具体的见表 3 表 3 财务敏感性分析表 从表 3可以看出，各因素销售收入的变化不同程度的影响财务内部收益率及投资回收期，其中销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。敏感性分析图见图 3时可以由图 3出销售收入和经营成本对基准方案内部收益率的影响曲线与财务基准收益率的交点（ 临界点）分别为销售收入降低 经营成本提高 13%时，项目的内部收益率才低于行业的基准收益率序 号 项 目 基本 方案 固定资产投资 经营成本 销售收入 +10% +10% +10% 1 财务内部收益率（ %） 16 基本方案增减（ %） 24 水平。由此可以看出该项目是可以接受的。 二、盈亏平衡分析 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（ 其计算公式为： 年销售税紧及附加年可变成本年产品销售收入 年固定成本 100% 根据以上公式可以算出个年的生产能力利用率： 第六年的 1 100% =第七年的 1 79 3 100% =第八年的 1 75 3 100% =同理可以算出以后各年的生产能力利用率，见表 3 销售收入 投资 基准收益率 经营成本 10% 10% 不确定因素变化率 图 3 财务敏感性分析图 13% 16% 12% 25 表 3生产能力利用率表 项 目 内 容 3 7 8 9 10 11 124产能力利用率 % 上表 3可以出，当达到正常生产年份时，生产能力利用率是逐年减小的。可以得出企业只要达到生产能力利用率的水平就是不赢不亏的，而该项目设计的年生产能力为 100%大于的年的生产能力利用率，因此是赢利的，也可以说明企业能够承担一定的风险。 投资 销售收入 经营费用 生产可能性 净现值 加权净现值 1 070 10% +10% +10% +10% +10% 图 3期望值计算图 26 三、概率分析 该项目投资不变，预测在生产期销售收入、经营成本可能会发生变化，因此作了税前的概率分析，具体分析 见图 3示： 经测算，确定了各个概率值，如图 3所列，并计算出各个因素变化后的财务净现值及加权净现值。 下面列出净现值的累计概率表 3净现值累计概率图 3 表 3 概率累计表 净 现 值 累 计 概 率 070 表 3图 3 以得出净现值 P（ 0）的概率为 而可以计算出净现值大于、等于零的概率为： P(0)=1 P() =1 据以上的计算结果，该项目净现值的期望值为 元，净现值大于或等于零的概率为 27 由上述财务评价盈利能力分析可以看出，财务效益是好的，全部投资的财务内部收益率是大于行业的基准收益率（ 2%） ,全部投资的财务净现值大于零，项目净现值的期望值为 元，净现值大于或等于零的概率为 所以从财务评价角度看该项目是可行的。但是进行财务分析的方法也存在一定的局限性。例如敏感性分析，考虑的是单个因素对项目的影响，但在实际的生产中，各因素的变化是同时进行的，因此在实际的生产中还要实际的计算与运用。 0 1000 2000 3000 4000 现值（万元） 图 3累计概率图 28 第四章 国民经济评价 国民经济评价是在财务评价的基础上进行的，采取国家发布的参数，主要投入物和产出物的影子价格是按定价原则自行测算的。 第一节 效益和费用的调整 一、转移支付的处理 以下费用均属国民经济内部转移支付，不作为项目的费用： 料按国家规定缴纳的增值税。 实质性的费用支出。 二、关于间接效益和间接费用的计算 该项目引进的技术设备、通过技术培训、人才交流、技术推广和扩散，整个社会都将受益，这种效果在影子价格中没有得到反映，理应计为项目的间接效益，但由于计量困难，只作定性描述。 第二节 效益费用数值的调整 由于效益与费用范围的调整以及对投入物和产出物用影子价格替代财务价格，将导致效益与费用数值的变化。现在财务基础上，对项目作如下分析： 一、对投 资的调整 固定资产投资由 元调整到了 元。具体的见 附表 14。 29 （一）建筑工程费用的调整 建筑工程费用的调整是按照影子价格换算系数 财务评价基础上的工程费用进行调整，由 元调整到了 元。 （二）设备购置费的调整 设备购置费的调整是按照设备为国内购置的，影子价格的换算系数为 此设备购置费仍为 元。 （三）安装工程费用调整 安装工程费用按照影子价格换算系数 行调整，元。 （四）其他费用的调整 其他费用中除土地 费用以外，不用调整。该项目占用的是一般农田，土地费用的计算，采取项目占用土地在整个占用期间逐年净效益的现值之和，作为土地费用计入项目建设投资中的方法，具体计算如下： 项目建设期为 3 年，生产期为 15 年，共占用农田 150 亩，若无本项目占用，则将继续种植玉米，经测算，该土地种植玉米的年最大净收入为 261 元 /亩 项目开工 0 年），并预计可按 3%的平均增长率增长，则由 61 元 /亩 n=18， =0， I=12%。 (1+g) +1 )1()1(1 =261 (1+1818 = /亩年 土地的机会成本总额 =150=元 在新增资源消耗中，由于没有拆迁费，经测算其他新增资源费用和土地的 30 机会成本相当。新增土地资源消耗也按 元记取。 土地费用总额 =2=元 将 代财务评价中的其他费用中的土地费用 49万元。其他费用由 元调整到了 元。 （五） 由于采用了影子价格，而扣除设备材料涨价预备费。调整后的分年投资计划见表 4 （六）流动资金的调整。 流动资金由原来的 元调整到了 元。具体的见国民经济评价投资调整计算表， 附表 14。 表 4 调整后分年投资计划表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 合 计 分年投资比例 100% 固定资产投资 、经营费用的调整 本项目国民经济评价经营费用调整计算见 附表 15，其中根据投入物影子价格定价原则对投入物占比重比较大的物品进行了调整，调整的项目如下： （一）外购原材料 外购原材料 A 为非外贸货物，其费用占经营成本比较大，按分解成本法确定其影子价格。原材料 A 的单位可变成本构成见表 4成本法台调整后的耗用金额也一并列于同一表中。 a 为非外贸货物经测算其影子价格换算系数为 此其分解成本调整为： 315 元 b 占比重比较小，因此不 予调整。 31 /度。 /吨。 上各项单价中包含运