县国库集中支付改革试点工作情况汇报.docx

县国库集中支付改革试点工作情况汇报 *县在县级会计集中核算单位推行国库集中支付制度的基 本思路是，在目前代理行的国库管理体制不变和银行结算 制度不变的条件下，利用会计集中核算形成的业务和技术 基础，建立财政零余额帐户和预算单位零余额账户。逐步 实行国库资金的直接支付，减少国库资金的库外沉淀。通 过会计集中核算和国库集中支付两种制度的有效融合，最 大限度地提高财政资金的使用效益。其运行情况如下： 一、人员分工。 1、做法：去年 10 月份，*县启动了国库集中支付改 革试点。首先选择了财务结构比较简单的交通局、检察院 及招商局 3 家单位做为财政国库集中支付改革第一批试点 单位。到 XX 年，*县会计核算中心从 86 个会计集中核算 单位中选出 43 个单位开展国库集中支付制度试点工作, 国 库集中支付中心共有 4 个人，在人员少，任务重的情况下， 根据实际情况,我们协商采取的人员分工方法：一方面按单 位分给中心每个负责会计，主要审核各单位的直接支付及 带有文件号的专项资金授权部分，属于业务经费的授权支 付，由各单位自行监督；另一方面中心每个会计人员按周 轮流负责每天的日报表汇总报送工作，按月轮流负责一个 月的帐务处理。 3、成效：一方面减少相互间的责任问题，另一方面使 每一个会计人员从每笔业务的开始到每笔业务的结束都能 熟练的操作，避免出现一人不在岗，而另外一个不会操作 业务的现象发生。 二、开设零余额帐户。 1、做法：XX 年年初，会计中心在县农行新开设一个财 政局零余额帐户，各预算单位按资金性质不同共开设单位 零余额账户 38 个(XX 年开设 3 个,XX 年开设 35 个)。本文 来源于大秘书-www,,找范文请到大秘书网在开 设单位零余额帐户之前,首先对 46 个试点单位进行摸底调 查,并发放了 46 份纳入国库集中支付试点单位单位情况 调查表，摸清了各单位基本情况和银行开户情况。 2、成效：各单位所有收入直达国库单一账户，支付直 达个人账户、供应商和劳务提供者，变过去不受制约的单 位自己批、自己报式的暗箱操作，为财政部门全过程监督 下的单位批、中心直接支式的阳光作业，减少了资金流动 的中间环节。有利于从根本上解决财政资金多环节拨付、 多户头存放的弊端，提高财政资金的使用效益。 三、帐户合用。 1、做法：XX 年纳为国库集中支付的单位，XX 年底前 在会计集中核算基本户 2819 帐户的资金还没有花完，为便 于试点单位使用资金，采取“老资金老办法、新资金新办 法，核算中心帐户与国库集中支付帐户结合使用。 2、成效：不仅解决了上年结余资金的使用，还且也不 影响国库集中支付正常运行。 四、各单位财政性资金支付方式。 1、做法：每月的 25 日之前，支付中心人员根据国库 股下发的次月各行政事业单位的分月用款计划批复表分部 门、分类、款、项进行汇总，于当天送存农行。 2、成效：改变了原来将资金按月拨入预算单位账户， 财政部门以拨作支的做法，使单位的支出必须在支付行为 发生时，才能办理支付手续，支付行为没有发生时，资金 仍集中在国库。这样，财政部门不仅能及时、全面、准确 地掌握各单位资金情况，而且还聚集了一大批资金，为政 府对资金的统一管理和调度创造了有利条件，保证了社会 稳定和各项事业的健康发展。文-章-超-市 五、各行政事业单位支出审核方式。 1、做法：一是授权支付审核。各行政事业单位支出时， 由单位财务人员填写一式两联的支出送审单，送审单上的 支出款项、摘要、支出金额、支出帐号、是专项的要写上 文件号，用途、支票号码、单位经办人签字及支出金额大 写等要素都要填写齐全；支出送审单有单位负责人审批， 单位负责人在审批时，要根据分月计划批复表写明是用什 么资金支付；由本单位的财务人员在其用款计划指标内授 权支付额度填开授权支付凭证和支票，将资金从预算单位 零余额账户直接支付给收款人。二是直接支付审核，各行 政事业单位支出时，由单位财务人员先填写一式三联的预 算单位财政直接支付申请书和支出送审单，支付中心人员 首先审核该单位的原始凭证，属于专项经费和专项项目资 金的，要经过中心主任审核；属于一般业务经费的，中心 会计人员自审，审核后符合支出规定的将根据预算单位财 政直接支付申请对照分月计划批复表中的直接支付额度填 写一式四联的财政直接支付凭证及财政直接支付汇总清算 额度通知单，将资金从财政零余额账户直接支付给收款人； 三是纳入国库支付中心的单位未实行国库集中支付部分的 资金，预算单位在使用这部分资金时，由本单位的财务人 员及财务负责人严格审批原始原始的真实性，再填写支出 送审单，领导签字后开具支票支付给收款人。 2、成效：一方面，大额资金及专项资金的支出直接得 到了全过程的监督，有效防止挤占、截留、挪用财政资金， 从源头上预防和遏制腐败。 六、对帐。 1、做法：每天业务终了，支付中心人员将根据农行提 供的日报表和划拨清算凭证核对后，按日登记财政支出明 细帐，同时本文来源于大秘书-www,,找范文请 到大秘书网，按部门分类、款、项汇总填制预算支出结 算清单，报送国库股。每月业务终了，支付中心与代理 行支出核对后，上报月报表送国库股。 2、成效：日清月结。 七、要求各行政事业单位做帐。 1、做法：每个单位建立财务机构，对于专项资金，要 求单位会计按项目分开核算，出纳按项目分开记日记帐,每 天下午指导各单位建帐、做帐业务，每个季度末，对各单 位会计建帐、做帐、出纳记帐情况进行检查，填写检查情 况记录表，对检查结果由检查人员和各单位财务人员签字， 中心主任签意见，各单位领导签意见后返回中心。 2、成效：通过服务和检查，加强了中心和单位财务人 员及领导的联系，促使财务工作按规范要求运行，避免了 专项资金的挤占、挪用等问题发生。各单位帐目清楚了， 领导和财务人员对单位资金来源、使用做到了心中有数。 八、档案情况。 在平时的工作中，产生的管理和业务档案，指定专人 负责及时收集与归档。 九、各单位实行国库集中支付试点单位的资金范围。 根据财政局领导意见，纳入国库支付试点的各单位只 有预算内财政性资金采用国库集中支付方式，预算外资金 未纳入，仍采用会计集中核算办法。 十、1-11 月份资金支出情况。 截止目前，国库集中试点工作