关于农村信用社经营的调研报告.docx

关于农村信用社经营的调研报告 以*省*县为例 目前，我国农村金融体系发生了很大变化，国有商业 银行向城市收缩、向大户集中，农村政策性金融机构正在 改革和调整，邮政储蓄银行的小额信贷已开始发放，典当 商行、民间借贷纷纷抬头，对农村信用社的业务经营带来 了很大的冲击，农村信用社在农村“一统天下”的局面正 面临“瓜分”，农村信用社如何应对这种状况？本文以* 省*县为例，分析农村信用社的经营困难，提出其对策建 议，以促进农村信用社稳健、和谐、持续发展。 一、基本情况 *县位于*省南端,是一个“七山二岭一分川”的半山 区农业小县，全县 28 万人口，55 万亩耕地，年财政收入 2 亿元。县信用联社内设七股一室二部，下辖 13 个信用社、 1 个营业部、1 个信用分社、7 个储蓄所，共有干部职工 240 人，担负着全县 10 个乡镇、210 个行政村的农村金融 服务业务。截止今年 7 月底，全县信用社各项存款余额 90415 万元，较年初净增 16015 万元，完成年计划 14500 万 元的 110.4%，各项存款增幅在全县金融机构中排第一位， 市场占有份额达 36%；各项贷款余额 59908 万元，当年净投 放 6491 万元；各项贷款中，农业贷款余额 15511 万元，占 95.5%，全县 90%以上的农业贷款都是农村信用社投放的； 不良贷款按五级分类口径计算余额为 20582 万元，占贷款 总额的 34.8%；当年实现总收入 2679 万元，其中利息收入 2158 万元，当年实现赢余 529.9 万元。今年以来，在省市 联社的正确领导下，*县联社紧紧围绕年初制定的工作规 划和目标，及早谋划，齐心协力，努力工作，各项业务实 现了稳健、和谐、持续发展。一是信用社改革稳步推进， 2843 万元票据于 6 月份成功兑付，目前已进入后续检测阶 段；组建一级法人社的申报工作正按程序稳步进行；二是 业务经营实现了规模发展、质量提升、效益增长，几项主 要指标均完成计划目标；三是清收不良贷款和清理借冒名 贷款“攻坚战”取得一定成效，资产质量进一步优化；四 是合规文化建设逐步深入，内部管理趋于规范；五是“三 千三百惠农工程”不断推进，服务“三农”工作得到了政 府和广大群众的广泛好评；六是案件专项治理工作长期深 入开展，没有发生一起经济案件和责任事故；七是扎实开 展“求和谐、树形象、创佳绩”主题竞赛活动，激发了全 体员工的工作热情，推动了业务经营的健康发展。 二、存在的主要困难和问题 1、不良贷款清收难度大，困难多，效果差，前清后增 是信用社面临的最大风险。一是余额大，占比高。7 月底， 全县信用社不良贷款按五级分类口径计算余额为 20582 万 元，占比 34.8%。另外，还有部分形态不实贷款没有向不良 贷款调整，调整后不良贷款余额和占比还会更高；还有一 些“隐形”不良贷款没有充分暴露出来。二是清收难度大。 很多不良贷款都是由于行政干预造成，有的企业借改制之 名逃废信用社贷款；有的企业人去楼空，找不见原借款人， 致使不良贷款清收难，进展慢。三是反弹压力大。借新还 旧贷款居高不下。7 月末，全县信用社借新还旧贷款余额达 5620 万元，较年初减少 913 万元；受国家宏观调控和节能 减排政策影响，全县化工、金属镁、铸造等行业贷款余额 852 万元，占到贷款总额的 1.4%，如处置不当会形成新的 信贷风险，潜在的风险隐患较大；XX 年新放贷款到期仍有 3800 万元未能及时收回，可能形成新的不良；关联企业、 社团贷款集中度高，风险大，稍有不慎就会形成大量不良 贷款。7 月末，全县信用社发放的关联企业、社团贷款余额 达 1000 万元。 2、农村资金外流严重。如所在地的农业、林业、建筑、 水利、畜牧、教育资金以及预算资金和国家投入的农业专 项资金等没有存到所在地信用社，而是存在其他专业银行 或邮政储蓄，造成农村资金外流。 3、有些职能部门对信用社的检查和罚款过于频繁，信 用社不得不频于应付，难以集中精力，搞好支农服务。政 府应统一协调所属行政执法单位，规范对农村信用社的多 头重复检查，在全社会形成支持、帮助、促进农村信用社 发展的良好氛围。 4、人员队伍有待优化，员工培训机制不健全。目前， 随着金融改革的不断深入和业务品种的推陈出新，农村信 用社的金融主力军地位面临着极大的挑战。国外银行的进 入、邮政储蓄银行的成立、村镇银行的设立等等，给信用 社的业务发展带来了新的挑战；同时，随着关帝银联卡的 发行、通存通兑业务的延伸、票据业务及中间业务的开办、 网络系统的建立等对信用社员工的综合素质的要求越来越 高。这就要求我们在员工队伍建设上狠下功夫，要建立员 工长效培训机制，不断提高综合素质，提升员工优质服务 水平和业务技能，同时，健全员工进出机制，拓宽进入渠 道，优化人员配置，以达到提高素质、优化队伍的目的。 5、信贷资金供需矛盾突出。当前，农村信用社受结算 渠道限制，邮政储蓄、各国有专业银行吸走了大量社会闲 余资金，他们将吸收到的资金大部分上存上级行，造成资 金大量外流。农村信用社作为支农主力军，承担着县域 85% 以上的信贷压力。随着“三农”经济的发展和国家支农政 策的进一步实施，“三农”资金需求日益扩大，农村信用 社在上级行、社控制的存贷比例之内，将信贷资金全部向 “三农”倾斜，仍无法满足当地急剧膨胀的信贷需求。 6、社会信用环境和金融执法环境不理想。主要表现在 企业悬空债务、个别赖债者逃废贷款债权的现象上。一方 面是部分企业信用观念淡薄，存在着“敢借、敢用、敢不 还”的赖债思想。有的企业借改制破产之机，想方设法逃 废、悬空信用社债务；有的企业利用金融业不规范竞争之 机，多头开户，隐瞒经营成果，恶意拖欠贷款利息；有的 企业破产后，有效资产所剩无几，信用社得到的补偿十分 有限，资产损失严重。另一方面地方政府制止打击不力， 在这种信用环境下，无疑增大了信用社的经营难度。 三、形成风险的原因分析 农村信用社经营风险的形成是长期积累下来的，既有 客观方面的原因，也有主观方面的因素，主要有以下几个 方面： 1、由于政策性原因，造成经营风险。1996 年，国家为 了保护环境，国务院作出了关停年产 5000 吨以下小纸厂的 决定，*县有 36 家小纸厂宣布关停，贷款 360 余万元形成 呆帐损失；去年，国家采取宏观调控政策，对一些企业又 采取了限制措施，导致信用社 852 万元贷款形成不良。 2、行政干预造成信用社经营风险加大，不良贷款增加。 地方政府为了发展当地经济，急功近利，不顾自身条件、 产品销路、还贷能力，热衷于上项目、增产值、创业绩， 超能力地盲目新上或扩建项目，以行政手段代替客观经济 规律，造成信用社大量风险资产。截止目前，由于行政干 预造成风险贷款达 1031 万元，占全县信用社不良贷款总额 的 5%。 3、体制不顺造成。信用社在农行管理期间，农行转嫁 或强令信用社贷款，使全县信用社风险贷款达 465 万元。 如南樊硅铁厂、明胶厂属乡镇企业，在农行管辖范围，可 是在 1989 年期间，农行因信贷资金超了规模，无法向上级 行报表交帐，行领导便指令信用社月底贷款给南樊硅铁厂、 明胶厂，归还企业在南樊营业所贷款，月初南樊营业所再 贷给所辖企业归还信用社，形成由农行担保并把农行信贷 规模转嫁给南樊信用社。这样反复办理转嫁规模手续，共 办理给硅铁厂贷款 6 笔，金额 97.1 万元；贷给南樊明胶厂 4 笔计 24.87 万元，两厂共计欠贷 10 笔，金额高达 121.96 万元，到目前，预计欠息近 300 余万元。1989 年，用同样 办法，大交信用社和安峪信用社由农行担保分别给南樊硅 铁厂贷款 50 万元。么里信用社由农行担保贷给卫庄镇铁厂 14 万元；卫庄信用社由农行担保贷给卫庄铁厂和果脯厂 2 笔计 16 万元。1992 年 1 月，南樊硅铁厂因缺资金无法生产， 农行又强令信用社贷款 50 万元，支持企业生产。这样，农 行先后转嫁或强令信用社贷款高达 465 万元，而这些企业 目前处于停产半停产状态，有些企业已经关停、破产，致 使贷款本息难以收回。 4、自然灾害，使信用社经营风险加大。*县是个典型 的农业县，全县农村信用社每年投放的贷款 80%以上用于农 业生产，由于农业受自然环境影响的因素较大，且该县的 农业基础设施落后，抗御自然灾害的能力相对薄弱，农业 贷款呈现占用多、周转慢、效益差、风险大的严峻形势， 从而使相当多的贷款很难按时收回，以 XX 年为例，*县农 村普遍遭受了旱、涝、雹、虫等严重自然灾害，农业减产、 农民减收，当年新形成逾期贷款 800 余万元。加之，信用 社为帮助农民群众抗灾自救，增投贷款 500 万元。如 XX 年 7 月，一场冰雹降落*县，全县 13 个乡镇有 11 个乡镇遭受 雹灾，农业直接损失 1 亿元，全县信用社因之形成逾期贷 款 800 多万元，少收利息 100 余万元。 5、由于前几年信用社职工素质低下，内控制度执行不 力，内部管理偏松，导致信用社经营风险增加。一些信贷 人员政策观念、法制观念差，违章拆借、违规放款、违纪 担保、违法办事，结果使不少的信用贷款不讲信用、抵押 贷款不具法律效力、保证贷款没有保证实力，给信用社带 来的损失是巨大的。还有些信贷人员不认真执行贷款“三 查”制度，在贷款发放过程中只讲人情、不顾三性，凭个 人好恶主观臆断，贷前调查不深入、贷中审查不严格、贷 后检查不落实，使许多不该放的放了，该及时回收的未能 及时收回来。甚至一些社，有钱抢着放，没钱借着放，重 放轻收，只放不收，使信用社存贷比例严重超计划、不良 资产逐年增长，经营陷入困境。还有一些单位和信贷人员 随意发放跨区贷款、借、冒名贷款、人情贷款、关系贷款 等形形色色的违章违规贷款。 6、信用社不良贷款清收难。一是债务落实难。如上世 纪 80 年代至 90 年代集体所有制下的集体贷款，由于合作 社解散、人员变更、体制转换，造成部分集体贷款债务落 实难。二是由于个别企业关闭、破产、企业主外出不归， 造成部分贷款落实难。三是法院执行不力。如联社营业部 与盐业公司贷款纠纷一案，XX 年法院已判令赔偿，但至今 仍未归还，法院也未采取有效措施等等。 7、邮政储蓄、各类保险机构、民间借贷和高利贷以高 利息、高手续费等手段与信用社搞无序竞争，为信用社经 营带来风险。他们普遍采用高利息、高手续费，向储户暗 里滥发实物等手段，拉站干，拉存款，使大量农村资金流 向城市，信用社储源受阻。 四、防范和化解风险的建议 对省、市联社的建议： 1、搞好协调，促进信用社业务经营。省联社要积极向 省人民政府请示、汇报农村信用社工作，促使省政府出台 一系列有利于信用社业务发展的政策，促进信用社工作开 展。同时，要协调省财政、农业、林业、水利、畜牧、土 地等涉农部门，向下垂直出台政策，如在农村信用社开立 基本帐户，款项往来通过信用社划拨等等，促使农村信用 社扩张规模，健康发展。 2、抓好典型，以点带面，打造全省先进典型。特别是 县联社实行一级法人管理模式后，联社由服务管理型向经 营管理型转变，在这一过程中，省联社要集中力量，采取 倾斜政策，在某些方面推出典型，在全省推广，造成轰动 效应，推动工作开展。 3、协调有关部门，减少信用社经营压力。一是因政策 性原因造成的不良贷款逐步剥离；二是减少信用社不必要 的地方摊派、罚没款、税费等费用。国有商业银行以追求 利润最大化为经营目标，而农村信用社既要讲求经营效益， 又承担着支持“三农”经济发展的重任，80%以上的贷款用 于农业，周期长、风险大、利率低、效益差，再加上地方 摊派，有关部门的罚没款、各种集资、赞助等，加大了信 用社的经营负担；三是采取措施制止邮政储蓄，各类保险 公司业务下伸，打击高利贷和民间借贷等，使农村信用社 轻装上阵，担负起支持“三农”经济发展的重任。 4、制定办法，创新考核奖罚措施。出台新增不良贷款 考核办法，对新增不良贷款进行细化考核，对考核结果居 末位的信用社主任，实行末位淘汰制。继续跟踪分账管理 情况，不断完善不良贷款管理机制。对原不良贷款清收按 收回比例制定奖励办法。 对地方政府的建议： 1、政府支持，帮助信用社壮大资金实力。目前，*县 联社已全面开通综合业务网络，并顺利发行“关帝银行卡” ，实现全国范围内的通存通兑，结算渠道问题已得到有效 解决。希望政府部门能动员、要求有关部门将涉农资金账 户转开到农村信用社，帮助信用社壮大资金实力。 2、加强诚信体系建设，营造良好的讲诚信氛围。要将 诚信体系建设作为建设和谐社会的一项重要内容，促进信 用村、乡的创建工作，在全县营造“人人讲诚信”的良好 社会氛围。 3、加大政策扶持力度，营造宽松经营环境。一是继续 降低信用社税收，减少或免征营业税和所得税，增加信用 社自身积累和经营效益水平。二是人行加大支农再贷款支 持力度。人民银行支农再贷款应适应农村经济发展实际， 加大投放力度，要适应农产品生产周期，适当延长贷款期 限，以一年以上为宜，并允许跨年度使用。且当农村遭受 自然灾害时，允许延期归还，从实质上体现中央银行对信 用社的扶持。三是支持信用社进一步拓展业务功能，完善 结算渠道，方便信用社灵活调剂资金，增加融资通道，提 高抵御风险的能力。 4、积极支持配合，狠抓农村信用社清收不良贷款工作。 政府应协调有关部门加大对农村信用社不良贷款的清收和 待变现资产的处置力度。首先，加大法院执行力度，对已 有判决结果的历年欠贷对象，帮助信用社依法追回贷款， 切实维护信用社利益。其次，搞好部门协作，加大资产处 置力度。对信用社的待处理变现的土地、房产等资产制定 处置优惠政策，加大处置力度，有效改善信用社的信贷质 量，壮大资金实力。第三，抓住清贷重点，对国家公职人 员本人贷款或为他人担保、介绍的贷款，以及有钱不还的 逃、废、赖信用社债务的钉子户，建议政府采取停职停薪、 组织谈话、行政处分、依法清收等措施进行清收；第四， 由县纪委、监委牵头，组织公检法司等部门人员，成立清 收农村信用社不良贷款工作小组，多策并举进行清收；第 五，将清贷工作列入各级行政部门领导的业绩考核中，确 保全县农村信用社不良贷款大幅下降。 对县级联社的建议： 1、抓教育，建设强有力的队伍。一是营造浓厚工作氛 围。要求全体员工“工作主动到位，配合及时到位，补台 自觉到位，提醒预防到位”，努力将职工队伍建成工作的 队伍、团结的队伍、正派的队伍、高效的队伍。二是打造 学习型组织。在全年工作中要将学习贯穿始终，引导全体 人员，树立学习观念，形成学习习惯，逐步实现学习工作 化、工作学习化氛围。如每月可确定一个主题或省联社提 出的主要任务，抽出一天时间，不分岗位，进行全员讨论、 全员学习、全员建议并及时将好的建议转化到工作决策中。 三是联社要多开展丰富多彩的团队活动，以促进相互之间 的了解，增进友谊，创造一流的团队精神。 2、转观念，改进工作方式方法。一是凡是安保检查或 财务、信贷等经营活动的审计之前，需做好内部培训工作。 二是安保工作要适当采取明察暗访的方式，对一些环节进 行突击检查。三是审计工作，要树立“以我为主”和“小 范围大举动”的观念，立足联社现有人员，加强审计之前 的培训准备工作，由联社组织带头，做好分工，重点对特 定的信用社展开“解剖麻雀式”的检查，重拳出击，坚持 做到“违规原因不查清不放过，责任不处理不放过，整改 措施不落实不放过，教训不吸取不放过”，有效树立联社 审计权威。四是把工作重点转入督促各信用社落实上级联 社精神上来，并按落实情况予以通报。 3、勤下乡，深入了解基层情况。要做到三多：“多了 解基层业务，多访问基层主任，多走访基层网点”，从中 掌握真实的经营、管理情况，为行业管理和决策提供第一 手资料。 4、多沟通，建立包社联系制度。为把包社联系工作落 到实处，提高工作成效，必须明确要求：一是要深入所包 社指导工作，要认真做好调研笔记，在全面掌握基层社情 况的基础上，切实帮助基层社解决工作中遇到的各种实际 困难。对本部门能解决的难题，及时给予解决；对需要其 他部门协调解决的，及时反馈至