理财规划师基础知识串讲.ppt

1、理财规划讲义： 基础知识串讲,主讲人 尹梦秋,考试总体情况介绍助理,考试总体情况介绍二级,理论知识考点分布,基础知识内容构成,理财规划基础 财务与会计 宏观经济分析 金融基础 税收基础 法律基础 理财计算基础,一、理财规划基础,（一）内容要点： 理财规划概述 理财规划的内容与流程 理财规划与理财规划职业：理财规划职业发展概况；理财规划师国家职业资格 职业道德与操守：道德与职业道德；理财规划职业道德标准；理财规划职业纪律规范；违反职业道德的制裁措施,（二）重点与难点 理财规划定义 理财规划的目标与原则 生命周期理论与家庭模型 理财规划的内容与工具 理财规划的流程 理财规划职业发展 理财规划职业道

2、德,（三）考题解析 1、理财规划的目的是实现财务安全和财务自由。如果客户实现了财务自由，则该客户的投资收入曲线应该一直在支出曲线的（ ）。 （A）平行 （B）下方 （C）上方 （D）右方 C,2、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（ ）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。 （A）日常生活覆盖储备 （B）家庭生活覆盖储备 （C）意外现金储备 （D）医疗现金储备 C,3、在生命周期（ ）时期，家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。 （A）家庭与事业形成期 （B）家

3、庭与事业成长期 （C）单身期 （D）退休期 B,4、财务安全的内容有：个人是否有发展的潜力，是否有充足的现金准备，是否有适当、稳定的收益以及（ ）等。 （A）是否有稳定充足的收入 （B）是否享受社会保障 （C）是否有适当的住房 （D）是否有额外的养老保险计划 （E）是否购买了适当的财产和人身保险 ABCDE,5、老年家庭的理财规划核心策略为（ ） （A）进攻型 （B）攻守兼备型 （C）保守型 （D） 中度保守型 C,6、在下列理财工具中，防御性最强的工具是（ ） （A） 基金 （B） 商业保险 （C） 固定收益证券 （D） 股票 B,7、在理财规划流程中。（）是制定理财规划方案的关键一步。 （

4、A） 建立客户关系 （B） 收集客户信息 （C） 分析客户财务状况 （D） 执行理财规划方案 B,8、下列关于理财规划原则的说法，错误的是（） （A）理财规划的整体原则就是指理财规划思想应注重整体性 （B）提早规划原则体现的是货币时间价值的作用 （C）家庭现金保障包括日常覆盖储备和意外现金储备 （D）理财中追求收益最大化应基于风险管理基础之上 A,9、财规划原则包括（ ） A . 整体规划 （B） 提早规划 （C） 增值优先 （D） 风险管理优于追求收益 （E） 消费、投资与收入相匹配 ABDE,10、理财规划师职业道德规范包括（ ） （A） 职业技能规范 （B） 操作流程规范 （C） 职业道

5、德准则 （D） 礼仪服饰规范 （E） 职业纪律规范 CE,11、理财师在和客户沟通时做法正确的是 （ ） （A）提问“为什么你打算在 60 岁退休？” （B）为节省客户时间一次提问两个问题 （C）提问客户不懂的问题以体现自己的专业 （D）在会谈快结束时进行总结 D,12、说明签约的原因、条件和目的的条款是（ ）。 （A）当事人条款 （B）鉴于条款 （C）违约责任 （D）解决争议条款 B,13、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的（ ）为定价依据。 （A）购买成本 （B）市场公允价值 （C）重置成本 （D）沉没成本 B,14、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，

6、在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心 理分析模型，该客户属于（ ）。 （A）直觉型 （B）思想型 （C）内在感觉型 （D）外在感觉型 A,15、在理财规划服务合同，（）是最核心的内容。 （A）当事人条 （ B） 鉴于条款款 （C）违约责任 （D）委托事项条款 D,16、如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于（ ）。 （A）轻度保守型 （B）中立型 （C）轻度进取型 （D）进取型 B,17、下列关于理财师根据客户意见修改理财方案的说法中错误的是（） （A）需要向客户表明态度，这种修改并非理财师的专业建议 （B）需要就修改内容的讨论进行详细记录 （C）当客户的意见不正确时，理财师应

7、拒绝修改方案 （D）在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改 C,18、实施理财方案时客户授权包括（ ） （A）代理授权和执行授权 （B）代理授权与信息披露授权 （C）代理授权与修改授权 （D） 代理授权与管理授权 B,19、菲利普的客户个性偏好模型将客户分为（） （A）现实主义者 （B）直觉主义者 （C）理想主义者 （D）行动主义者 （E）使用主义者 ACDE,20、客户理财目标的确定需要遵循 （）的原则。 （A）理财目标必须具备现实性 （B）以改变客户财务状况，使其更加合理为主旨 （C）理财目标要具体明确 （D）理财目标必须要考虑客户的现金准备 （E）理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序 A

8、BCDE,二、财务与会计,（一）内容要点： 1、会计基础知识：会计的作用及目标；会计前提与原则；会计核算内容；会计要素与会计等式；财务会计报表 2、财务管理基础知识：财务管理的目标及原则；货币时间价值；风险价值；资金成本；财务分析 3、本量利分析 4、个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别,（二）重点与难点 会计核算的基本前提 会计要素 会计计量方法 财务管理的目标和原则 资金成本的概念和作用 会计报表分析 企业财务比率分析 个人与企业会计及财务管理的区别,（三）考题解析 1、权益资本收益率（ROE）是权益乘数与（ ）的乘积。 （A）营业收入利润率 （B）总资产净利率 （C）市盈率 （D

9、）总资产周转率 B,2、家庭会计报表的会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大类，并以此来编制个人财务报表。（ ）,3、关于资产的说法正确的是（A）。 （A）资产是可以用货币来计量的 （B）未来交易或事项可能形成的资产能够确认 （C）企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权 （D）虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认,4、在（ ）计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。 （A）历史成本 （B）沉没成本 （C）重置成本 （D）平均成本 C,5、关于个人及家庭财务与企业财务的区别，下列表述中

10、正确的是（ABDE ） （A）个人及家庭财务报表大部分情况下都是不对外公开的，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束 （B）个人及家庭财务报表也应该严格按照企业的谨慎原则来对各种资产项目计提减值准备 （C）对于个人及家庭会计报表而言，尽管家庭的自用住宅、商用（投资）住宅和汽车也有折旧的问题。但是很多时候，也不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表 （D）在个人及家庭财务报表中没有企业资产负债表与利润表那种必须的对应关系 （E）个人及家庭的财务报表没有企业那种严格的规范格式，往往因客户的不同而不同,6、企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要

11、。 （ ） 解析：正确。 7、规定了会计核算的空间范围的假定是（） （A）会计主体 （B）持续经营 （C）会计分期 （D）货币计量 A,8、个人与企业相比，在会计要素分类方面不同的是（ ） （A）资产 （B）负债 （C）净资产 （D）收入 （E）支出 CE 9、核算基本前提中的货币计量前提包括（ ）这个假定 （A）会计期间为1年 （B）货币币值不变 （C）权贵发生制 （D）收付实现制 B,10、下列关于财务会计中收入的说法，错误的是（） （A）收入反映企业在一定时期所取得的 （B） 收入是企业在日常经营活动中形成 （C）收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益 （D） 收入能

12、导致企业所有者权益的增加 C,11、关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除原因的说法错误的是（ ）。（A） 在流动资产中，存货的变现速度最快（B）由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理（C） 部分存货可能已抵押给债权人（D） 存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题 A,12、个人及家庭收支流量大多以（ ）来计算，对照初期与期末的现金，看记账时有无漏记之处。（A） 权责发生制 （B） 收付实现制（C） 预期收入 （D） 税前收入 B 13、股利与利息属于资产成本中的（ ）。（A）筹备费用 （B） 财务费用（C） 用资费用 （D） 股权费用 C,14、关于会计要素的说法中，（ ）是负

13、债的特点。 （A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务 （B）未来交易或事项可能产生的负债无论何时都不能确认 （C）负债是企业未来经济利益的牺牲 （D）负债会导致企业当期收入下降，预期经济利益增加 （E）负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的 ACE,15、各项财务比率中反映偿债能力的指标包括（）。（A）流动比率 （B）经营净现金比率（C）速动比率 （D）现金比率（E）资产负债率 ABCDE,16、反映偿债能力的指标包括（ ） （A）流动比率 （B）存货周转率 （C）现金比率 （D）市盈率 （E）资产收益率 AC 17、计算每期期末投入等额款项的本利和，是由现值求终值的过程。（） 错,

14、三、宏观经济分析,（一）内容要点： 1、宏观经济分析的意义和内容：国民经济总体指标；投资指标；消费指标；金融指标；财政指标 2、宏观经济政策：宏观经济政策目标；财政政策；货币政策；财政政策与货币政策的配合使用 3、经济周期理论：经济周期的基本知识；我国经济周期的基本状况；经济周期与行业投资策略 4、产业政策和行业分析：产业政策；行业分析,（二）重点与难点： 国内生产总值、国民生产总值、工业增加值、失业率 投资指标、消费指标、金融指标、财政指标 宏观经济政策目标 财政政策、货币政策 经济周期的基本知识 经济周期与行业投资策略 产业政策和行业分析,（三）考题解析 1、若以1990年作为基年，某国2

15、005年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，则2005年该国的GDP折算数为（ ）。 （A）133% （B）100% （C）150% （D）250% A,2、在计算GDP时，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种计算GDP的方法被称为（ ）。 （A）生产法 （B）收入法 （C）支出法 （D）利润法 A,3、若以1990年作为基年，某国2005年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，这表明，从1990年至2005年该国价格水平上涨了（ ）。 （A）33% （B）25% （C）75% （D）133% A,4、关

16、于GDP说法错误的是（ ）。（A）GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP（B）GDP是一定时期间所销售掉的最终产品价值（C）GDP是流量而不是存量（D）GDP一般指市场活动所导致的价值 B,5、假设一国总人口为8,000万，就业人数为4,500万，失业人数1,000万，那么，该国的失业率约为（ ）。 （A）11% （B）18% （C）13% （D）15% B,6、假设一国总人口为8,000万，就业人数为4,500万，失业人数1,000万，那么，该国的劳动力为（ ）。 （A）8,000万 （B）4,500万 （C）5,000万 （D）4,000万 C,7、关于GDP和GNP的

17、说法错误的是（C） （A）GDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系 （B）凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造都被计入本国GDP （C）外国公司在某一国的子公司的利润应计入GNP （D）包括本国公民以及常住在外国但未加入外国国籍的居民所创造的收入，都被计入GNP,8、关于潜在就业量的说法错误的是（ ） （A）当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率 （B）潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应得就业量 （C）与潜在就业量相对应的状态又称为充分就业状态 （D）潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长 D,9、人们不愿意接受现行工资水平而形成的失业率被

18、称为（） （A）摩擦性失业 （B）自愿性失业 （C）非自愿性失业 （D）周期性失业 B 10、某国潜在GDP2.5万亿美元，实际GDP为1.5万亿，该国的GDP缺口为（ ）。（A） -40% （B）40%（C） -67% （D） 67% A,11、（ ）政策措施不能引起总需求曲线向右移动。 （A）自然和人为的灾祸 （B）政府购买的增加 （C）货币供给量的增加 （D）政府税收的增加 D 12、下列各项中会导致短期总需求曲线向左移动的是（） （A）货币供给量的增加 （B）增加政府购买 （C）增加税收 （D）央行降低贴现率 C,13、技术进步会导致宏观生产函数的变化，并引起短期总供给曲线移动，其移动规律为（ ）。 （A）向右方移动 （B）向左方移动 （C）不变 （D）无法确定 A 14、以下各项中，（）会导致短期总供给曲线向右移动。 （A）自然灾害 （B）技术进步 （C）降低工资 （D）生产能力增加 （E）战争 BCD,15、宏观经济政策的目标包括（ ）。 （A）充分就业 （B） 物价稳定 （C） 经济持续稳定增长 （D）消除通货膨胀 （E）国际收支平衡 ABCE,16、一个国家各个