国际金融机构与外国政府贷款的支付结算课件

1、第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算，第一节国际金融机构贷款和支付结算第二节政府贷款和支付结算第三节日本海外经济合作基金贷款和盈馀还原贷款的结算第四节其他外国政府贷款和支付结算Key Words， 第十四章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算第一节国际金融机构贷款和支付结算、2、PPT学习交流、第十四章第一节国际金融机构贷款和支付结算， 世界银行贷款世界银行贷款是国际复兴开发银行(internationalbanconforreconstructionandsdevelopment，IBRD )及其相关机构国际开发协会(internationaldevelopmenassociatio

2、n，IBRD ) 世行贷款由中国财政部统一借款，各项单位的主管部门(包括各部委、各省市政府、企业)作为项目的执行人，负责贷款项目的组织、监视和有效利用。 财政部授权项目的执行人是世行贷款的提款人，可以直接办理世行和退款手续，项目的执行人向进出口公司委托采购业务。 世行贷款的购买可以采用国际招标方式，金额小的可以采用直接购买方式。 3、PPT学习交流，第14章第1节支付国际金融机构的贷款和结算，世银贷款的支付方式(1)周转资金支出(退款)世银根据贷款协议和项目执行人提出的预算申请，将一定额的贷款资金用于项目执行人的特定现金账户(即周转资金账户) 周转金支付的结算方式可以使用信用证，也可以银行领取

3、和汇款。 条款和程序与一般做法相同，买方只需用特别账户的周转账户支付，买方应根据与项目执行者的代理/委托协议，注意在支付时注释周转账户。 4、PPT学习交流，第14章第1节国际金融机构贷款和支付结算，世界银行贷款的支付方式(2)特别支付结算方式多采用信用证方式，也有支付保险方式。 信用证方式：开证银行在买方要求下开设的信用证暂时无效，项目执行人向世行提交附有两张信用证复印件的特别承诺申请，世行审查同意后，将特别承诺(Special commitment )发给信用证通知银行，抄写特别承诺复印件提交开证银行如果议案明细审查文件没有错误，可以向世界银行索赔，也可以提交证券交易明细表，向世界银行请求

4、索赔许可。 5、PPT学习交流，第十四章第一节国际金融机构贷款和支付结算，亚洲银行贷款亚洲开发银行(Asian Development Bank，ADB )的主要业务为亚太地区的发展中国家和地区提供贷款和经济援助，向民营企业进行资本投资等。 该贷款是提供给经济发达会员国的普通贷款，偿还期间为12年15年，宽限期为2年7年，利率根据市场利率的变动进行调整。 另一项优惠贷款提供给贫困会员国，只收取利息的1%3%。 偿还期为25年30年，宽限期为10年，称为软贷款。 亚行贷款由中国人民银行一并借款，各项部门主管部门为项目执行人(以下称为借款人或提款人)。 该贷款的购买与世银贷款相似，采用国际竞争招标

5、，在特殊情况下，其他方式，如30美元以下的货物，也可以采用国际直接购买、国内竞争招标等。PPT学习交流，第14章第1节支付国际金融机构贷款和结算，亚行贷款4种支付方式：偿还方法、定额准备金、直接支付方法、支付方法。 7、PS学习交流，第14章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算，第2节政府贷款和支付结算，8、PS学习交流，第14章第2节政府贷款和支付结算，政府贷款以国家政府间的名义提供和接受。借款国政府使用国家财政预算收入或国库资金，列入国家财政预算支出计划，向借款国政府提供贷款。 因此，政府贷款一般由各国中央政府经过完全立法程序的批准实施。 由此可见政府贷款通常是建立在两国政府政治经济关系良

6、好的基础上的。 9、PS学习交流，第14章第2节政府贷款和支付结算，政府贷款的性质政府贷款是具有政府经济发展援助性质的优惠贷款。 其优惠的程度用赠与成分这一综合指标来测定。 根据国际惯例，政府优惠贷款必须包含25%、30%或35%以上的赠与成分。10、PPT学习交流，第十四章第二节根据政府贷款和支付结算，赠与成分的概念及其公式赠与成分(Grant Element，GE )根据贷款利率、还款期限、年偿还次数、宽限期和综合折扣率等数据计算贷款优惠度的综合指标，通常为爸爸因此，政府贷款利率越低，偿还期限越长，宽限期越长，其赠与成分也越大。 “赠与成分”也被称为捐赠成分。 政府贷款是否属于优惠性质，要

7、测定优惠的程度，需要推算其“赠与成分”的比例是否超过25%、30%或35%。 GE赠与成分； r贷款年利率a年偿还次数DZK (贷款期间内的年市场综合折扣率(一般以10%计算) ZK) GZK (宽限期(初次贷款支付期间到初次偿还期间的间隔) ZK) M偿还期间(以年为单位)。 ZK )、11、PPT学习交流，第十四章第二节政府贷款和支付结算、国际通用的赠与成分计算公式，由经济合作和发展组织发展援助委员会规定。 其公式为GE的赠与成分r贷款的年利率a年间的偿还次数d贷款期间内的年市场综合折扣率(一般以10%计算) g宽限期间(初次贷款支付期间到初次偿还期间的间隔) m偿还期间(年计算)，12、

8、PPT学习交流，第14章第2节政府贷款和支付结算政府贷款的种类可以分为6种：根据是否计算利息可以分为无利息贷款和利息贷款的贷款发行目的，可以分为现金贷款、商品贷款和项目结合的贷款，政府贷款和出口贷款组合支付，政府的混合贷款13、PPT学习交流，第14章第2节政府贷款和支付结算，政府贷款的条件(1)政府贷款的目标(2)政府贷款的利率和利息(3)政府贷款的费用(4)政府贷款期间(5)政府贷款的购买限制，14，PPT学习交流，第14章第2节政府贷款的特征1 .政府贷款是以政府名义进行的双边政府间贷款，需要通过各个国家的议会，具备法定批准手续。 2 .政府间贷款一般在两国的政治、外交、经济关系良好的情

9、况下进行，为一定的政治、外交、经济目的服务。 3 .政府贷款是中长期无利息或低利息贷款，具有援助性。 15、PPT学习交流，第十四章第二节政府贷款和支付结算、政府贷款的特征4 .政府贷款一般受贷款国国民总产值、国家财政收支和国际收支情况的制约。 因此，其规模不太大。 5 .政府贷款协议在法律性质上也有特殊性，像商业银行的国际贷款协议一样属于合同，受某国家法律的制约。 性质不同的贷款协定会产生不同的法律效力。 政府贷款属于条约时，如果必须受国际公法支配的政府贷款协定属于一般合同，那只限于有关国家的国内法。16、PS学习交流，第14章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算，第2节日本海外经济合作基金

10、贷款和盈馀还原贷款的结算，17、PS学习交流，第14章第2节日本海外经济合作基金贷款和盈馀还原贷款的结算， 日本海外经济合作基金贷款概要日本海外经济合作基金贷款系政府性贷款日本政府通过海外经济合作基金(overseaseconomiccooperationfunds，OECF )发行。 目前，对我国的约定金额已达到1.68兆日元，是我国利用的外国政府贷款中金额最大的贷款，在外国政府贷款中仅次于世界银行贷款。 PS对中国贷款的年利率为3%3.5%，偿还期为30年，宽限期为10年，其赠与成分在25%以上。 初期使用商品贷款，但现在是项目贷款，发行手续与世行、亚行贷款相同。 日本政府一次约定贷款项目

11、总额(现在已经三次)后，中日双方根据项目年的实际需要金额和日本国内的财政状况，就该年必要的贷款和项目进行协商，在贷款项目及其金额确定的政府交换文件上签字后，经济贸易部与OECF每年因此，大项目通常需要多年度贷款合同。18、PPT学习交流，第14章第2节日本海外经济合作基金贷款和盈馀还原贷款的结算，日本海外经济合作基金贷款的概要OECF贷款由经济贸易部统一借款，经济贸易部作为贷款人与中国进出口银行与各项目部门主管部门签订贷款协议，各项目部门委托买方购买根据PS的规定，5亿日元以上的购买采用国际竞争招标方式，5亿日元以下采用直接购买方式。 其招标程序的方式与世银贷款基本相同。 19、PPT学习交流

12、，第14章第2节日本海外经济合作基金贷款和盈馀还原贷款的结算，OCEF贷款的支付结算1 .买方将合同发送到基金(部分项目需要发送到中国进出口银行)。 开证银行必须发行基金批准书(NOTICE OF APPROVAL OF CONTRACT)BF或其发行的摘要表和进出口银行的支付通知书，发行信用证或保险单，将复印件通过东京指定代理银行的抄送给基金，之后的所有修改也必须发送给代理银行2 .收款人发货单后，收据一定以附在贷款协议书上的格式，填写特别指示书(specialinstructionunderoecfloan )，并以代理银行的名义附在支付单上20、PPT学习交流，第14章第2节日本海外经济

13、合作基金贷款和盈馀还原贷款的结算，OCEF贷款的支付结算3 .东京代理银行收到OECF的支付的情况下，根据银行间的协议征收手续费，同时根据开放银行的指示向银行支付，开放4 .开证银行用东京代理银行的转账电报通知向进出口银行的转贷部提交，并抄写财政部的外事司、买方。 代理银行的手续费根据统一偿还的项目，借向买方征收的一并偿还的项目，向进出口银行收取。 个别项目有统一借用部分和自我归还部分的，应当另外协商解决。21、PPT学习交流，第14章第2节日本海外经济合作基金贷款和盈馀还原贷款的结算， 盈馀还原贷款盈馀还原贷款(exportindintyproductionprommentationprog

14、rationformationandthefinancialrecyclingscheme考虑到日本在80年代本国贸易盈馀巨大向我国贷款，由日本海外经济合作基金和日本出口银行两种渠道分别发行。其中，OECF贷款700亿日元，经济贸易部现在转到中国对外贸易经济信托投资公司，包括中国进出口银行(以下简称进出口银行)，利率为2.5%，偿还期为10年，宽限期为5年。 利用这笔贷款的项目很多，项目单位委托进出口公司购买，5亿日元以上的购买采用国际招标方式，5亿日元以下可以直接购买。 各供应商和买方签订的合同，进出口银行必须向OECF审查提供合同签订通知。22、PPT学习交流，第14章第2节日本海外经济合

15、作基金贷款和盈馀还款的结算，盈馀还款日本向银行输出的盈馀还款由中国银行总店的贷款二部门负责项目审查，各分行在获得批准项目批准文后，与各项目部门签订贷款协议，进行贷款上述贷款最终支付在贷款协议生效4年后不得延迟，转借项目的支付期短，现在已经回到本期，开始第二次循环利用。23、PPT学习交流，第14章第2节日本海外经济合作基金贷款和盈馀还原贷款的结算，盈馀还原贷款可以用可以用于国际采购和国内采购的信用证和支付保证书方式结算，也可以用汇款和收据方式结算。 具体的步骤如下。 (1)开证(2)支付(3)转账，24，PPT学习交流，第14章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算，第3节其他外国政府贷款和支付

16、结算，25，PPT学习交流，第14章第3节其他外国政府贷款和支付结算，外国政府和国际金融机构的项目贷款很多国家政府通过本国的官方金融机构和商业银行向本国出口商和外国进口商提供条件优惠贷款，以提高本国货物的出口能力。 外国政府提供进口融资的便利一般有三种方法。 1 .除合同一定比例(通常为15% )的预付款外，使用政府贷款。 2 .外国政府为本国银行的出口信用提供信用保证和利息补助，保证本国银行直接向进口商发行优惠买方信用，或直接向出口商发行优惠卖方信用。 3、政府贷款或赠与金、出口贷款、商业银行贷款成比例构成政府混合贷款，由于政府赠与成分的加入，混合贷款的综合条件优于一般商业银行贷款。26、PS学习交流，第14章第3节其他外国政府贷款和支付结算，支付结算(1)进口侧贷款的支付结算(2)卖方贷款的支付结算，27，PS学习交流，第14章国际金融机构和外国政府贷款的支付结算，Key Words，28