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文档简介

采购审计与合规性检查重点基础知识点一、采购审计概述1.a.采购审计的定义：采购审计是对采购活动进行系统、全面、独立的审查，以评估采购活动的合规性、效益和风险。b.采购审计的目的：确保采购活动符合法律法规、公司政策和程序，提高采购效率，降低采购成本，防范采购风险。c.采购审计的范围：包括采购计划、采购程序、采购合同、采购执行和采购评价等环节。2.a.采购审计的原则：独立性、客观性、全面性、连续性和保密性。b.采购审计的方法：现场审计、文件审查、访谈、问卷调查等。c.采购审计的报告：审计报告应包括审计发现、审计结论、改进建议和跟踪落实情况。二、合规性检查重点1.a.合规性检查的定义：合规性检查是对采购活动是否符合法律法规、公司政策和程序进行审查。b.合规性检查的目的：确保采购活动合法合规，防范法律风险。c.合规性检查的范围：包括采购计划、采购程序、采购合同、采购执行和采购评价等环节。2.a.合规性检查的内容：①审查采购计划是否符合公司战略目标和预算安排；②审查采购程序是否符合公司采购政策和程序；③审查采购合同是否符合法律法规和公司政策；④审查采购执行过程是否符合合同约定。3.a.合规性检查的方法：①文件审查：审查采购计划、采购程序、采购合同、采购执行等相关文件；②现场审计：对采购活动进行实地观察和调查；③访谈：与采购相关人员访谈，了解采购活动的实际情况；④问卷调查：对采购活动进行问卷调查，了解采购活动的合规性。三、基础知识点1.a.采购计划：①采购计划的编制：根据公司战略目标和预算安排，制定采购计划；②采购计划的审批：采购计划需经相关部门审批；③采购计划的调整：根据实际情况，对采购计划进行调整。2.a.采购程序：①采购需求的提出：明确采购需求，包括采购物品、数量、质量、价格等；②供应商的选择：根据采购需求，选择合适的供应商；③采购合同的签订：与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务；④采购合同的履行：按照合同约定，履行采购合同。3.a.采购合同：①合同条款的明确：合同条款应明确采购物品、数量、质量、价格、交货时间、付款方式等；②合同履行情况的监督：对合同履行情况进行监督，确保合同履行到位；③合同变更的处理：在合同履行过程中，如需变更合同，应按照规定程序进行。[1]，.采购审计与合规性检查[M].北京：经济科学出版社，2018.[2]，赵六.采购管理[M].上海：上

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