预习重点知识的试题与答案

预习重点知识的试题与答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业应缴纳的增值税税额计算公式为：

A.销售额×税率

B.销售额÷（1+税率）×税率

C.进项税额×税率

D.进项税额÷（1+税率）×税率

3.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.销售不动产

C.国际运输服务

D.销售免税农产品

4.增值税专用发票的开具时限为：

A.销售货物或提供应税劳务后当天

B.销售货物或提供应税劳务后5个工作日内

C.销售货物或提供应税劳务后10个工作日内

D.销售货物或提供应税劳务后15个工作日内

5.下列哪些属于企业所得税的征税对象？

A.利息收入

B.股息收入

C.资产转让收入

D.营业外收入

6.企业所得税的税率分为：

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

7.企业应缴纳的企业所得税税额计算公式为：

A.应纳税所得额×税率

B.应纳税所得额÷（1-税率）×税率

C.应纳税所得额×（1-速算扣除数）×税率

D.应纳税所得额÷（1-速算扣除数）×税率

8.下列哪些属于个人所得税的征税对象？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、红利所得

9.个人所得税的税率分为：

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.附加税率

10.个人应缴纳的个人所得税税额计算公式为：

A.应纳税所得额×税率

B.应纳税所得额÷（1-税率）×税率

C.应纳税所得额×（1-速算扣除数）×税率

D.应纳税所得额÷（1-速算扣除数）×税率

11.下列哪些属于土地增值税的征税范围？

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

12.土地增值税的税率分为：

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

13.企业应缴纳的土地增值税税额计算公式为：

A.土地增值额×税率

B.土地增值额÷（1+税率）×税率

C.土地增值额×（1-速算扣除数）×税率

D.土地增值额÷（1-速算扣除数）×税率

14.下列哪些属于房产税的征税对象？

A.房屋建筑物

B.建筑物附属设施

C.建筑物附属设施中的土地

D.建筑物附属设施中的附属物

15.房产税的税率分为：

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.附加税率

16.企业应缴纳的房产税税额计算公式为：

A.房产原值×税率

B.房产原值÷（1+税率）×税率

C.房产原值×（1-速算扣除数）×税率

D.房产原值÷（1-速算扣除数）×税率

17.下列哪些属于城镇土地使用税的征税对象？

A.土地使用权

B.土地使用权出让

C.土地使用权转让

D.土地使用权出租

18.城镇土地使用税的税率分为：

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.附加税率

19.企业应缴纳的城镇土地使用税税额计算公式为：

A.土地面积×税率

B.土地面积÷（1+税率）×税率

C.土地面积×（1-速算扣除数）×税率

D.土地面积÷（1-速算扣除数）×税率

20.下列哪些属于车辆购置税的征税对象？

A.车辆购置

B.车辆销售

C.车辆转让

D.车辆出租

Xxxx

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。（）

2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（）

3.个人所得税的税率实行超额累进税率，不同收入水平的纳税人适用不同的税率。（）

4.土地增值税的征税范围包括国有土地使用权的出让、转让、出租、抵押等行为。（）

5.房产税的征收范围包括城市、县城、建制镇和工矿区内的房屋建筑物。（）

6.城镇土地使用税的税率按照地区不同，分为多个档次。（）

7.车辆购置税的征税范围包括所有购买车辆的行为。（）

8.纳税人在申报纳税时，可以自行调整申报的应纳税所得额。（）

9.税务机关对纳税人采取强制措施，应当事先告知纳税人，并听取纳税人的意见。（）

10.税务机关有权对纳税人的财务会计制度进行审查，并要求其提供有关资料。（）

Xxxx

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计税依据和税率。

2.简述企业所得税的纳税人和纳税义务。

3.简述个人所得税的纳税人和税率结构。

4.简述土地增值税的征收范围和税率。

Xxxx

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述增值税在国民经济中的作用及其对税收管理的影响。

2.论述企业所得税在调节收入分配和促进经济稳定中的作用。

试卷答案如下

一、多项选择题

1.ABCD

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和出口货物。

2.BC

解析思路：增值税的计算公式通常为销售额÷（1+税率）×税率，这是为了计算不含税的销售额。

3.AC

解析思路：增值税的免税项目通常包括农业生产者销售的自产农产品和国际运输服务。

4.A

解析思路：增值税专用发票的开具时限为销售货物或提供应税劳务后当天。

5.ABCD

解析思路：企业所得税的征税对象包括各种收入，如利息收入、股息收入、资产转让收入和营业外收入。

6.ACD

解析思路：企业所得税的税率分为25%、20%和15%，没有10%的税率。

7.A

解析思路：企业所得税的计算公式为应纳税所得额×税率。

8.ABCD

解析思路：个人所得税的征税对象包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和利息、股息、红利所得。

9.AB

解析思路：个人所得税的税率结构包括累进税率和比例税率。

10.AC

解析思路：个人所得税的计算公式通常为应纳税所得额×税率。

11.AB

解析思路：土地增值税的征税范围包括土地使用权出让和转让。

12.ABC

解析思路：土地增值税的税率分为30%、40%和50%。

13.AC

解析思路：土地增值税的计算公式为土地增值额×税率。

14.AB

解析思路：房产税的征税对象包括房屋建筑物和建筑物附属设施。

15.A

解析思路：房产税的税率通常为比例税率。

16.A

解析思路：房产税的计算公式为房产原值×税率。

17.A

解析思路：城镇土地使用税的征税对象为土地使用权。

18.AC

解析思路：城镇土地使用税的税率分为比例税率和累进税率。

19.A

解析思路：城镇土地使用税的计算公式为土地面积×税率。

20.AD

解析思路：车辆购置税的征税范围包括车辆购置和车辆转让。

二、判断题

1.正确

2.正确

3.正确

4.错误

5.正确

6.正确

7.错误

8.错误

9.正确

10.正确

三、简答题

1.增值税的计税依据是商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额，税率根据不同行业和产品分为不同的档次。

2.企业所得税的纳税人是在我国境内取得所得的企业和其他组织，纳税义务包括依法计算、申报和缴纳企业所得税。

3.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住的个人和在中国境内无住所但居住满一年的个人，税率结构包括累进税率和比例税率。

4.土地增值税的征收范围包括转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物，税率根据增