税务面试演讲真题及答案

税务面试演讲真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.以下哪个税种属于流转税？（）A.企业所得税B.房产税C.增值税D.个人所得税答案：C2.我国现行税收制度中，最大的税种是（）。A.消费税B.关税C.增值税D.印花税答案：C3.税务机关的基本职能不包括（）。A.税收征管B.税务稽查C.制定税收政策D.纳税服务答案：C4.下列哪种行为不属于偷税（）。A.伪造记账凭证B.多列支出C.如实申报纳税D.少列收入答案：C5.税收的基本特征不包括（）。A.强制性B.随意性C.无偿性D.固定性答案：B6.以下哪个是地方税（）。A.车辆购置税B.企业所得税C.土地增值税D.消费税答案：C7.税务登记证的使用期限一般为（）。A.1年B.3年C.5年D.长期有效答案：A8.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。A.万分之一B.万分之三C.万分之五D.千分之一答案：C9.下列哪项不属于税收优惠形式（）。A.免税B.减税C.加征D.退税答案：C10.税务代理的业务范围不包括（）。A.办理纳税申报B.制作涉税文书C.制定税收政策D.税务咨询答案：C二、多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于税收的职能的有（）。A.财政职能B.经济职能C.监督职能D.分配职能答案：ABC2.我国现行的税收征管模式包括（）。A.以申报纳税和优化服务为基础B.以计算机网络为依托C.集中征收D.重点稽查答案：ABCD3.以下属于企业所得税纳税人的有（）。A.国有企业B.集体企业C.合伙企业D.有限责任公司答案：ABD4.税务行政处罚的种类包括（）。A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销税务行政许可证件答案：ABCD5.影响税收负担的因素有（）。A.经济发展水平B.国家职能范围C.税收征管能力D.财政收入结构答案：ABCD6.下列属于消费税征税范围的有（）。A.烟B.酒C.化妆品D.实木地板答案：ABCD7.税务筹划的特点包括（）。A.合法性B.筹划性C.目的性D.风险性答案：ABCD8.纳税申报的方式有（）。A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.简易申报答案：ABCD9.以下关于发票的说法正确的有（）。A.发票是一种收付款凭证B.发票由税务机关统一管理C.发票可以转借D.发票应当如实开具答案：ABD10.税收征管法规定的税务检查的形式包括（）。A.重点检查B.分类计划检查C.集中性检查D.临时性检查答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10题）1.税收是国家凭借政治权力无偿取得财政收入的一种形式。（）答案：正确2.小规模纳税人的增值税征收率一律为3%。（）答案：错误3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）答案：正确4.税务机关有权检查纳税人的储蓄存款账户。（）答案：错误5.消费税是价内税。（）答案：正确6.所有的纳税人都需要办理税务登记。（）答案：错误7.税收滞纳金可以在企业所得税税前扣除。（）答案：错误8.税务机关对单价5000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。（）答案：正确9.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。（）答案：正确10.税收法律关系的主体一方始终是国家。（）答案：正确四、简答题（每题5分，共4题）1.简述税收的概念。答案：税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定的标准，无偿取得财政收入的一种特定分配方式。它体现了国家与纳税人在征税、纳税的利益分配上的一种特殊关系。2.简述税务稽查的基本任务。答案：税务稽查的基本任务是依照国家税收法律、法规，查处税收违法行为，保障税收收入，维护税收秩序，促进依法纳税，保证税法的实施。3.简述增值税的特点。答案：增值税具有以下特点：1.不重复征税，具有中性税收的特征。2.逐环节征税，逐环节扣税。3.税基广阔，具有征收的普遍性和连续性。4.简述纳税服务的主要内容。答案：纳税服务主要内容包括税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护等，旨在为纳税人提供方便、快捷、准确的服务，提高纳税人的纳税遵从度。五、讨论题（每题5分，共4题）1.如何提高纳税人的纳税遵从度？答案：提高纳税遵从度可从多方面入手。一是加强税收宣传教育，提高纳税人对税法的认知。二是优化纳税服务，简化办税流程。三是加强税务稽查，对不遵从行为进行威慑。四是建立纳税信用体系，激励纳税人依法纳税。2.论述税收与经济发展的关系。答案：税收与经济发展相互影响。经济发展是税收的源泉，经济增长会带来税收收入增加。税收对经济发展有调控作用，合理的税收政策能促进资源合理配置、产业结构调整等，不合理的税收政策可能阻碍经济发展。3.如何防范税务风险？答案：防范税务风险，企业要加强内部税务管理，提高财务人员税务专业水平。准确理解和执行税收政策，及