银行专业资格考试题库含答案

银行专业资格考试题库汇总含答案下载

L定期存款在存期内，若遇到利率调整，则该存款利息()o

A.按照到期日挂牌公告的利率计算

B.按照存单开户日挂牌公告的利率计算

C.按照调整日挂牌公告的利率计算

D.采取分段计息的办法按照实际天数分别以存单开户日挂牌公告的

利率和调整日挂牌公告的利率计算

【答案】：B

【解析】：

定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。定

期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存

款利率计息。

2.()是我国汽车金融公司的监管机构。

A.国务院银行业监督管理机构

B.中国银行业协会

C.中国人民银行

D.中国证监会

【答案】：A

【解析】：

从监督管理角度讲，除银行机构外，属于国务院银行业监督管理机构

监管的机构还包括金融资产管理公司、企业集团财务公司、信托公司、

金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、贷款

公司等非银行金融机构。

3.持有商业汇票的企业在汇票到期日前，为了取得资金，在给付一定

利息后，将票据权利转让给商业银行的票据行为是（）o

A.再贴现

B.贴现

C.转贴现

D.背书

【答案】：B

【解析】：

票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票

款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所

作的票据转让。

.国有独资公司的法律性质是（

4）o

A.无限公司

B.两合公司

C.股份有限公司

D.有限责任公司

【答案】：D

【解析】：

我国《公司法》主要以股东承担责任的范围和形式、股东人数的多少

将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类。一人公司和国有独资

公司是一类特殊的有限责任公司。

5.下列关于信用证的表述，正确的是（）。

A.一种有条件的承诺付款的书面文件

B.处理的实际是与单据有关的货物

C.一种无条件的银行支付承诺

D.一项附属于贸易合同之外的契约

【答案】：A

【解析】：

信用证是指由银行（开证行）依照申请人的要求和指示或自己主动，

在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指

定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺

付款的书面文件。

6.银行业从业人员配合监管部门的非现场监管，应当按要求的（）

报送需要的数据和非数据信息。

A.报送方式

B.报送内容

C.报送频率

D.保密级别

E.汇报方法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

银行业从业人员应当按监管部门要求的报送方式、报送内容、报送频

率和保密级别报送非现场监管需要的数据和非数据信息，并建立重大

事项报告制度。银行业从业人员应当保证所提供数据、信息完整、真

实、准确。

7.银行从业人员与同业人员间的职业操守包括（）。

A.团结合作

B.互相尊重

C.交流合作

D.同业竞争

E.商、也保密与知识产权保护

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A项，举报违法行为属于银行从业人员与同事间的职、也操守。

8.下列行为中，（）不属于持有、使用假币罪的范畴。

A.使用假币购买商品

B.将假币存入银行或者兑换其他货币

C.使用假币参与赌博

D.以假币作为资信证明

【答案】：D

【解析】：

D项，持有、使用假币罪中的使用应指使假币直接进入流通领域，如

将假币作为资信证明给别人察看，应不属于本罪中使用的范畴。

9.银行从业人员处理客户投诉时，下列行为正确的是（）。

A.若在机构规定的投诉反馈期限内无法提出处理意见，只能搁置

B.对客户错误的投诉和建议无需理会

C.应当耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当则不必

再答复客户

D.应当将处理的进展和结果适时地反馈给客户

【答案】：D

【解析】：

从业人员应当耐心、礼貌、认真处理客户的投诉，并遵循以下原则：

①坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议；②所在机

构有明确的客户投诉反馈时限，应当在反馈时限内答复客户；③所在

机构没有明确的投诉反馈时限，应当遵循行业惯例或口头承诺的时限

向客户反馈情况；④在投诉反馈时限内无法拿出意见，应当在反馈时

限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限。

10.李先生想要办理住房贷款，目前他可以到哪家办理该业务？（）

A.中国银行

B.中国进出口银行

C.中国农业发展银行

D.中国国际信托投资公司

【答案】：A

【解析】：

居民个人住房贷款属于商业银行业务范畴。BC两项属于政策性银行,

它们的主要业务是根据国家的产业政策，提供对口资金支持相关产

业，不办理居民个人业务；D项业务范畴为信托业，不涉及贷款业务。

11.我国商业银行面临的市场风险主要表现为和o()

A.利率风险；股市风险

B.房地产风险；利率风险

C.商品风险；汇率风险

D.利率风险；汇率风险

【答案】：D

【解析】：

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不

利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。由于目前我国商业

银行从事股票和商品交易业务有限，因此市场风险主要表现为利率风

险和汇率风险。

12.下列金融犯罪中，犯罪主体属于一般主体的是（）o

A,对违法票据承兑、付款、保证罪

B.违法发放贷款罪

C.伪造、变造金融票证罪

D.违规出具金融票证罪

【答案】：C

【解析】：

C项，伪造、变造金融票证罪主体是一般主体，包括自然人和单位；

ABD三项，犯罪主体均是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作

人员。

13.下列关于利息的说法，正确的有（）o

A.利息是从属于信用的一个经济范畴

B.利息本质上是一种生产关系

C.利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价

D.利息是借款人由于借出货币使用权而从贷款人那里获得的报酬

E.信用关系是利息产生的基础

【答案】：A|C|E

【解析】：

B项，利息反映所处生产方式的生产关系，从本质上看，利息是剩余

产品价值的一部分；D项，利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的

代价，而非从贷款人那里获得的报酬。

14.企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，该性质

体现在（）。

A.服务对象限于企业集团成员

B.不允许为非成员单位提供服务

C.不允许从集团外吸收存款

D.财务公司出现支付困难，母公司有义务提供资金支持

E.仅可以吸收集团内部成员以及与集团内部成员有业务关系单位的

存款

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

企业集团财务公司，是为企业集团成员单位提供财务管理的非银行金

融机构。题中ABCD四项由该机构的性质和创设目的所决定。

15.下列关于内部控制措施的表述，错误的是（）。

A.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制

措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作

B.建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务

和事项的权限，并实施动态调整

C.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，

不相容岗位人员之间可以轮岗

D.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全

面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估

【答案】：C

【解析】：

内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风

险控制在可承受度之内。C项，在岗位设置上，商业银行的内部控制

措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要

岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得

轮岗。

16.按照《中华人民共和国担保法》的规定，不得作为保证人的有（）。

A.不从事经营活动的社会团体

B.国家机关

C.企业法人的分支机构

D.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位

E.企业法人的职能部门

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

我国《担保法》及其司法解释对保证人的主体资格问题作了较多的规

范，主要包括以下几方面：①国家机关不得为保证人，但经国务院批

准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。②学校、

幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；

企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构

有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的事

业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，

其所签订的保证合同应当认定为有效。③企业法人的分支机构未经法

人书面授权提供保证的，保证合同无效。④企业法人的职能部门提供

保证的，保证合同无效。

17.商业银行可以通过为客户办理（）来发挥其支付中介的职能°

A.融资代理

B.代收代付

C.存款转移

D,货币兑换

E.信托租赁

【答案】:C|D

【解析】：

商业银行在办理负债业务的基础上，为客户办理货币结算、货币收付、

货币兑换、存款转移等业务时就发挥支付中介职能。ABE三项均是对

商业银行金融服务炽能的体现。

18.操作风险管理工具和手段主要有（）。

A.应急计划

B.交易限额

C.操作风险与控制自评估

D.关键风险指标

E.损失数据库

【答案】：C|D|E

【解析】：

操作风险管理工具和手段主要有操作风险与控制自评估（RCSA）、关

键风险指标（KRI）、损失数据库（LD）等。A项，应急计划是流动性

风险的管控手段；B项，交易限额是市场风险的管控手段。

19.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有（）。

A.对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键

B.重复抵押行为会给银行贷款带来风险

C.贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致

抵押关系无效

D.法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则

合同就无效

E.未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权

【答案】：D|E

【解析】：

D项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则

合同就无效。E项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系

无效，而且构成侵权。

20.持票人对支票出票人的权利期限是自出票日起（）个月。

A.1

B.24

C.6

D.3

【答案】：C

21.银团（）是接受银团委托按银团贷款合同规定进行银行贷款事务

管理和协调活动的银行。

A.牵头行

B.协调行

C.代理行

D.副牵头行

【答案】：C

【解析】：

银团代理行是指银团贷款合同签订后，按相关贷款条件确定的金领和

进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款合同规

定进行银团贷款事务管理和协调活动的银行。

22.下列属于银行可以进行的代理业务的有（）。

A.代理国债买卖

B.代理保险

C.委托贷款

D.银行保函

E.信用证

【答案】:A|B|C

【解析】：

银行的代理业务包括：①代收代付业务；②代理银行业务；③代理证

券业务；④代理保险业务；⑤其他代理业务。代理国债买卖和委托贷

款均属于其他代理业务。

23.下列关于大额风险暴露集中度的说法，正确的是（）o

A.大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一

级资本净额2.5%的风险暴露

B.对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%

C.对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%

D.对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的

25%

E.全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不

得超过一级资木净额的15%

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B项，对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%o

24.从资产负债表的结构来看，长期资产应由和支持,

短期资产则由支持。（）

A.长期负债；流动资产；短期资金

B.长期投资；所有者权益；短期投资

C.长期投资；短期资金；所有者权益

D.长期资金；所有者权益；短期资金

【答案】：D

【解析】：

从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益

支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、

长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问

题。

25.下列公式中，正确的有（）。

A.有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产

B.营运资本=流动资产一流动负债

C.利息保障倍数=（利润总额一利息费用）/利息费用

D.速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用

E.现金债务总额比=（现金类资产/流动负债）X100%

【答案】：B|D

【解析】：

A项，有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产；C项，利息

保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用；E项，现金债务总额

比=（经营活动现金净流量/债务总额）X100%o

26.保证担保的范围包括（）o

A.主债权

B.利息

C.违约金

D.损害赔偿金

E.实现债权的费用

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权

的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围

没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。

27.合同的相对性主要表现在哪些方面？（）

A.主体相对

B.内容相对

C.责任相对

D.权利相对

E.义务相对

【答案】:A|B|C

【解析】：

合同相对性主要体现在以下三个方面：①主体相对，是指合同关系只

能发生在特定的主体之间，只有合同当事人一方能够向合同的另一方

当事人基于合同提出请求或提起诉讼，而不能向与合同无关的第三人

提出合同上的请求及诉讼；②内容相对，是指除法律、合同另有规定

以外，只有合同当事人才能享有合同规定的权利，并承担该合同规定

的义务，当事人以外的任何第三人不能主张合同上的权利，也不承担

合同中规定的义务；③责任相对。

28.下列关于我国商业银行外币存款和人民币存款业务的表述中，正

确的有（）。

A.外汇存款币种可以自由选择任何外币

B,个人外币存款账户的管理已经不再区分现钞账户和现汇账户

C.两种存款都可以分为个人存款和单位存款

D.外汇储蓄账户一股不得转账

E.两种存款的具体管理方式相同

【答案】:B|C|D

【解析】：

A项，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种，其他可自由兑

换的外币，不能直接存入账户；E项，外币存款业务与人民币存款业

务的存款币种和具体管理方式不同。

29.合同的解除分为（）。

A.协议解除

B.法定解除

C.约定解除权

D.自然解除

E.强制解除

【答案】：A|B|C

【解析】：

合同的解除分为：①协议解除，是指当事人协商一致而解除合同；②

约定解除权，是指双方在原合同中约定解除权条款，或另行签订一个

合同赋予一方或双方当事人在一定条件下享有解除权；③法定解除，

是指根据法律规定而解除合同。

30.下列关于中国银行业协会的表述，正确的是（）。

A.全国性营利社会团体

B.最高权力机构是会员大会

C.对会员单位提供资金支持

D.具有金融监管权

【答案】：B

【解析】：

A项，中国银行业协会是在民政部登记注册的全国性非营利社会团

体。C项，中国银行业协会是我国的银行业自律组织，不对会员单位

提供资金支持。D项，中国银行业协会履行自律、维权、协调、服务

职能，不具有金融监管权。

31.我国现有的外汇贷款币种不包括（）。

A.英镑

B.瑞士法郎

C.美元

D.日元

【答案】：B

【解析】：

以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有美

元、港元、日元、英镑和欧元。

32.我国银行监管制度在探索成形阶段的特点不包括（）o

A.监管手段进一步丰富，增加了非现场监管，并注意与现场检查的配

合运用

B.“部门执法”的局面凸显

C.在制度设计上己经开始部分涉及权责分配、激励约束和再监督等方

面的内容

D.对主要银行业机构实行了管、监在部门间的职责分离

【答案】：D

【解析】：

我国银行监管制度在探索成形阶段的特点主要有三个：①监管手段进

一步丰富，增加了非现场监管，并注意与现场检查的配合运用；②各

相关部门独立行使处罚权的状况没有改变，且职责进一步增大，”部

门执法”的局面凸显；③在制度设计上已经开始部分涉及权责分配、

激励约束和再监督等方面的内容，但仅仅形成了初步框架，还没有对

运行机制和监管绩效发挥实质性作用。D项属于改革调整阶段的特

点。

33.下列选项中，属于固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分

析内容的有（）o

A.流动资产与流动负债的动态平衡

B.相关财务指标

C.敏感性分析

D.银行获得的收益预测

E.盈亏平衡点分析

【答案】：B|C|E

【解析】：

固定资产贷款贷前调查报告中反映项目效益情况主要内容包括：相关

财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平

衡点分析、敏感性分析等内容。

34.电子票据的期限为（）,使企业融资期限安排更加灵活。

A.六个月

B.三个月

C.一年

D.九个月

【答案】：C

【解析】：

电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物

票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算

机录入代替手工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安

排更加灵活。

35.下列属于非银行金融机构的有（）。

A.金融租赁公司

B.信托公司

C.货币经纪公司

D.汽车金融公司

E.村镇银行

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公

司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、贷款公司和消费

金融公司等。E项属于商业银行。

36.李先生于2016年4月8日存入一笔10000元的定活两便存款,2016

年5月8日又存入一笔10000元的定活两便存款，并于2016年6月

8日取出全部存款，则关于李先生的税前利息说法正确的是（）。

A.银行可以选用积数计息法计算利息

B.选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息高一些

C.选用积数计息法计算的利息比逐笔计息法计算的利息低一些

D.选用积数计息法计算的利息和逐笔计息法计算的利息一样多

E.银行可以选用逐笔计息法计算利息

【答案】：A|B|E

【解析】：

《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中提供了积数

计息和逐笔计息两种计息方式的选择，具体采用何种方式计息由各银

行决定。若采用积数计息法，按实际天数每日累计账户余额，以累计

积数乘以日利率计算利息，该题中存期共61天（4月30天，5月31

天）；若采用逐笔计息法，计息期有整年（月）又有零头天数的，计

息公式为：利息=本金X年（月）数X年（月）利率+本金X零头天

数X日利率，该题中刚好是两个月，故假设1年中每个月是30天，

存期合计60天。可见，采用积数计息法会比采用逐笔计息法多计算

1天的利息。

37.固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低

于（）。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

【答案】：D

【解析】：

固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于

80%；权益类理财产品投资于权益类资产的比例不低于80%；商品及

金融衍生品类理财产品投资于商品及金融衍生品的比例不低于80%；

混合类理财产品投资于债权类资产、权益类资产、商品及金融衍生品

类资产且任一资产的投资比例未达到前三类理财产品标准。

38.融资性担保公司注册资本的最低限额不得低于人民币（）万元。

A.500

B.1000

C.1500

D.2000

【答案】：D

【解析】：

监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限

额，但不得低于人民币2000万元。注册资本为实缴货币资本。

39.下列属于中国人民银行法定职责的有（）。

A.实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场

B.对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管

C.对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理

D.监督管理黄金市场

E.监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场

【答案】:A|D|E

【解析】：

中国人民银行的法定职责有：①发布与履行其职责有关的命令和规

章；②依法制定和执行货币政策；③发行人民币，管理人民币流通；

④监督管理银行间司业拆借市场和银行间债券市场；⑤实施外汇管

理，监督管理银行间外汇市场；⑥监督管理黄金市场；⑦持有、管理、

经营国家外汇储备、黄金储备；⑧经理国摩；⑨维护支付、清算系统

的正常运行；⑩指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监

测；⑪负责金融业的统计、调查、分析和预测；©（乍为国家的中央银

行，从事有关的国际金融活动；⑬国务院规定的其他职责。

40.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起

个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之

日起个月不行使而消灭。（）

A.3；6

B.6；3

C.6；6

D.3；3

【答案】：B

【解析】：

根据《票据法》第十七条规定，持票人对前手的追索权，自被拒绝承

兑或者被拒绝付款之日起六个月不行使而消灭；持票人对前手的再追

索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月不行使而消灭。

41.下列业务中，可使用银行保函的有（）o

A.经营租赁

B.投标

C.预付款

D.融资租赁

E.延期付款

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类

保函和非融资类保函两大类。融资类保函包括借款保函、授信额度保

函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函；非融资类保

函主要包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款

保函、经营租赁保函。

42,下列关于大额存单的说法错误的是（）。

A.大额存单是由银行业存款类金融机构面向金融机构投资人发行的

存款凭证

B.发行利率以市场化方式确定

C.付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期还本

D.投资人不包括保险公司

E.只能在发行人的营业网点、电子银行发行

【答案】：A|D|E

【解析】：

A项，大额存单是由银行'也存款类金融机构面向非金融机构投资人发

行的、以人民币计价的记账式大额存款凭记，是银行存款类金融产品，

属一般性存款。D项，大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机

关团体等非金融机构投资人；鉴于保险公司、社保基金在商业银行的

存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大

额存单。E项，大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的

营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行

认可的其他渠道发行。

43.下列选项中符合银行业从业人员职业操守关于“协助执行”的规

定的是（）。

A.按规定审核有权机关来人的证件

B.为图方便，简化协助执行程序

C.未经法定程序透露客户信息给司法人员

D.协助客户转移资产

【答案】：A

【解析】：

银行业从业人员应当熟知银行承担的依法为助执行的义务，在严格保

守客户隐私的同时:了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行

冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极办助执法机关的执法活动，

不泄露执法活动信息，小协助客户隐匿、转移资产。

44.下列解散情形出现时，公司必须进行清算、清理债权债务的是（）。

A.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由

出现

B.股东会或股东大会决议解散

C.因公司合并需要解散

D.公司违反法律法规被依法吊销营业执照

E.公司分立需要解散

【答案】：A|B|D

【解析】：

根据《公司法》的规定，题中五项均为公司可以解散的情形。公司解

散情形出现时，除公司合并、分立免于清算外，公司均必须进行清算,

清理债权债务。

45.同业拆借资金主要用于商业银行的（）o

A.日常资金的支付清算

B.短期融通需要

C.贷款

D.中央银行货币政策调控

E.购置固定资产

【答案】：A|B

【解析】：

同业拆借市场是金融机构进行流动性管理的重要场所，主要满足金融

机构日常资金的支付清算和短期融通需要。

46.下列关于银行福费廷业务特点的表述，错误的是（）o

A.福费廷、业务是一种即期票据贴现

B.包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所

在地银行担保的远期汇票或本票的业务

C.银行承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率的融资性质

D.出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益

【答案】：A

【解析】：

福费廷是指包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由

进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务。A项，从业务运作

的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。

47.下列不属于增加商业银行二级资本方法的是（）。

A.发行可转换债券

B.提高超额贷款损失准备

C.发行长期次级债券

D.提高留存利润

【答案】：D

【解析】：

在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及

符合条件的超额贷款损失准备金等,故ABC三项均可以增加商业银行

二级资本。D项，留存利润属于一级资本，故属于增加核心资本的方

法。

48.在管理状况监控过程中，银行通常要关注借款人的（）对公司经

营的影响。

A.管理结构

B.企业内部人员的道德风险

C.人员变化

D.员工士气变化

E.管理水平

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

经营者木人、董事会成员和公司员工是最了解企、亚情况的内部人员，

企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，并对

企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。公司信贷业务人员

应从管理水平、管理结构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人

员的道德风险的变化等方面综合判断借款人管理状况。

49.下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》的表述中，错误的有

（）o

A.要求我国商业银行一级资本充足率不低于10.5%

B.对我国商业银行设定/6年的资本充足率达标过渡期

C.我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求

D.将商业银行资本充足率监管要求分为最低资本要求，储备资本要求

和逆周期资本要求

E.要求我国商业银行核心一级资本充足率不低于8%

【答案】：A|D|E

【解析】：

AE两项，《资本办法》要求一级资本充足率不得低于6%,核心一级

资本充足率不得低于5%,资本充足率不得低于8%；D项，《资本办

法》将商业银行资木充足率监管要求分为四个层次：最低资木要求、

储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求和第

二支柱资本要求。

50.以下关于客户财务分析的说法错误的是（）。

A.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影

响其偿债能力和盈利能力

B.客户财务分析一般包括偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构

等方面分析

C.资金结构反映的是客户全部资金来源中负债和所有者权益所占比

重和相互间的比例关系

D.盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越

强，债权风险越小

【答案】：D

【解析】：

D项，盈利是借款人偿还债务的重要资金来源。一般而言，借款人盈

利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。

51.信用证项下的汇票需要附商业票据才可以结算的属于（）。

A.光票信用证

B.进口信用证

C.出口信用证

D.跟单商业信用证

【答案】：D

【解析】：

按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票

信用证。现在银行开立的基本上是跟单商业信用证。

52.已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万

元，申请保证贷款的本金为60万元,利息为20万元，则保证率为（）。

A.40%

B.16%

C.30%

D.12%

【答案】：A

【解析】：

保证人保证限额=根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险

限额一保证人对商业银行的负债（包括或有负债）=350—150=200

（万元），保证率=（申请保证贷款本息/可接受保证限额）X100%

=[（60+20）在00]X100%=40%。

53.影响债券发行价格的最主要因素有（）。

A.债券面额

B.票面利率

C.市场利率

D.发行人

E.流动性

【答案】：A|B|C

【解析】：

影响债券发行价格的因素中，最主要的影响因素有债券面额、票面利

率、市场利率和债券期限。

54.（）是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计

制度要求的企业财务报表。

A.经营状况变化

B.管理状况变化

C.财务状况变化

D,还款账户变化

【答案】：C

【解析】：

财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合

会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理

的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、

速动比率