税务师考试复习策略与试题及答案

税务师考试复习策略与试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些行为属于偷税行为？

A.通过虚报支出减少应纳税所得额

B.故意隐瞒应纳税收入

C.伪造、变造完税凭证

D.未按期申报纳税

E.利用虚假的减免税政策

2.下列哪些税收属于地方税收？

A.个人所得税

B.增值税

C.房产税

D.土地增值税

E.车辆购置税

3.以下哪些情形可以申请延期申报？

A.纳税人因自然灾害等原因导致无法正常申报

B.纳税人因特殊情况，需要调整申报期限

C.纳税人因资料不全无法按时申报

D.纳税人因信息系统故障导致无法申报

E.纳税人因工作繁忙，无法按时申报

4.以下哪些行为属于税务违法行为？

A.未按期缴纳滞纳金

B.故意隐瞒应纳税收入

C.伪造、变造完税凭证

D.未按期申报纳税

E.利用虚假的减免税政策

5.以下哪些税收属于中央税收？

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.印花税

E.车辆购置税

6.以下哪些行为属于抗税行为？

A.故意拖欠税款

B.故意隐瞒应纳税收入

C.伪造、变造完税凭证

D.拖延纳税期限

E.利用虚假的减免税政策

7.以下哪些税收属于地方和中央共享税收？

A.个人所得税

B.增值税

C.房产税

D.土地增值税

E.车辆购置税

8.以下哪些行为属于税务违法行为的处罚范围？

A.故意隐瞒应纳税收入

B.伪造、变造完税凭证

C.未按期申报纳税

D.未按期缴纳滞纳金

E.利用虚假的减免税政策

9.以下哪些税收属于中央税收？

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.印花税

E.车辆购置税

10.以下哪些行为属于偷税行为？

A.通过虚报支出减少应纳税所得额

B.故意隐瞒应纳税收入

C.伪造、变造完税凭证

D.未按期申报纳税

E.利用虚假的减免税政策

11.以下哪些情形可以申请延期申报？

A.纳税人因自然灾害等原因导致无法正常申报

B.纳税人因特殊情况，需要调整申报期限

C.纳税人因资料不全无法按时申报

D.纳税人因信息系统故障导致无法申报

E.纳税人因工作繁忙，无法按时申报

12.以下哪些行为属于税务违法行为？

A.未按期缴纳滞纳金

B.故意隐瞒应纳税收入

C.伪造、变造完税凭证

D.未按期申报纳税

E.利用虚假的减免税政策

13.以下哪些税收属于地方和中央共享税收？

A.个人所得税

B.增值税

C.房产税

D.土地增值税

E.车辆购置税

14.以下哪些行为属于税务违法行为的处罚范围？

A.故意隐瞒应纳税收入

B.伪造、变造完税凭证

C.未按期申报纳税

D.未按期缴纳滞纳金

E.利用虚假的减免税政策

15.以下哪些税收属于中央税收？

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.印花税

E.车辆购置税

16.以下哪些行为属于偷税行为？

A.通过虚报支出减少应纳税所得额

B.故意隐瞒应纳税收入

C.伪造、变造完税凭证

D.未按期申报纳税

E.利用虚假的减免税政策

17.以下哪些情形可以申请延期申报？

A.纳税人因自然灾害等原因导致无法正常申报

B.纳税人因特殊情况，需要调整申报期限

C.纳税人因资料不全无法按时申报

D.纳税人因信息系统故障导致无法申报

E.纳税人因工作繁忙，无法按时申报

18.以下哪些行为属于税务违法行为？

A.未按期缴纳滞纳金

B.故意隐瞒应纳税收入

C.伪造、变造完税凭证

D.未按期申报纳税

E.利用虚假的减免税政策

19.以下哪些税收属于地方和中央共享税收？

A.个人所得税

B.增值税

C.房产税

D.土地增值税

E.车辆购置税

20.以下哪些行为属于税务违法行为的处罚范围？

A.故意隐瞒应纳税收入

B.伪造、变造完税凭证

C.未按期申报纳税

D.未按期缴纳滞纳金

E.利用虚假的减免税政策

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师事务所的设立必须经过国家税务局的批准。（）

2.纳税人有权自行选择税务代理机构进行税务代理。（）

3.税务师可以对任何纳税人的税务事项提供咨询服务。（）

4.纳税人因特殊情况需要调整申报期限的，应向税务机关提出书面申请。（）

5.税务机关在查处税务违法行为时，可以采取强制措施，如冻结银行账户。（）

6.税务师在执业过程中，对发现的纳税人违法行为有权向税务机关报告。（）

7.纳税人未按照规定办理税务登记的，税务机关可以处以罚款。（）

8.税务师对纳税人的税务代理服务应当保守商业秘密。（）

9.税务师在执业过程中，对发现的纳税人违法行为有权直接进行处理。（）

10.税务机关对纳税人的税务检查，不得影响纳税人的正常生产经营活动。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务师在税务代理服务中的主要职责。

2.解释什么是增值税的简易计税方法，并说明其适用范围。

3.简要说明税务师在办理税务登记手续时应注意哪些事项。

4.阐述税务师在处理纳税争议时应遵循的原则。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师在促进税收法治建设中的作用及其重要性。

2.分析税务师在提高纳税人纳税遵从度方面的策略和措施。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCDE

2.CD

3.ABCD

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCDE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

11.ABCDE

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

2.√

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.×

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税务师在税务代理服务中的主要职责包括：协助纳税人办理税务登记、纳税申报、税款缴纳等税务事项；提供税务咨询、税务筹划、税务审计等服务；代表纳税人参加税务行政复议、税务行政诉讼等。

2.增值税的简易计税方法是指按照规定的征收率计算应纳税额的方法，适用于小规模纳税人和特定行业。其适用范围包括：应税销售额不超过500万元的小规模纳税人；特定行业的小规模纳税人，如餐饮、住宿、娱乐、交通运输等。

3.税务师在办理税务登记手续时应注意的事项包括：了解纳税人的基本情况，包括纳税人名称、法定代表人、住所等；核对纳税人的税务登记信息，确保准确无