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文档简介

第十章

商业银行经营风险与

内部控制‹#›

本章目录

学习指引

§10.1商业银行的风险

§10.2商业银行的风险预测

§10.3商业银行风险管理对策

§复习思考题

‹#›

主要内容:商业银行风险管理的基本原理,商业银行风险管理的策略和商业银行内控的基本方法和内容。‹#›

学习重点:商业银行风险的含义、风险的成因;风险的类别,风险类别的识别,风险的防范与预测

。‹#›

§10.1商业银行的风险本节主要知识点:

商业银行风险的含义

商业银行风险的成因

商业银行风险的类别‹#›

一、商业银行的风险商业银行风险含义涉及的基本要素商业银行风险承担者

收益与风险的相关度

不确定因素风险量度商业银行风险特殊属性:不确定性、客观性、风险中性与风险偏好的不一致性、

可交易性与可控性、扩散性或传染性、突发性与加速性、体制性

‹#›

二、商业银行风险的成因风险成因政策、法律变化因素造成商业银行经营风险

市场变化莫测因素造成商业银行经营风险

高额刚性负债经营因素造成商业银行的经营风险

激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风险资产的安全性、流动性和盈利性之间的矛盾因素造成商业银行经营风险管理水平限制因素造成商业银行经营风险风险划分标准:按风险事故分按损失结果分按能否量化分按风险发生的范围分

巴塞尔委员会根据诱发风险的原因分类:信用风险、流动性风险、资本不足的风险、利率风险、汇率风险、操作风险、法律风险、自然风险与社会风险

三、商业银行风险的类别‹#›

§10.2

商业银行的风险预测本节主要知识点:

调查分析

风险识别

风险预测‹#›

一、调查分析调查分析的内容银行的营业环境分析。银行的管理环境分析。银行地位分析。‹#›

二、风险识别风险识别的方法:财务报表分析法、风险树搜寻法、德尔菲法、古德曼法、专家预测法风险评估的方法:客观概率法、主观概率法、统计估计法、假设检验法、回归分析法、涉险值法、压力实验与极值分析

风险处理策略包括:回避策略、分散策略、转嫁策略、消缩策略、补偿策略

‹#›

三、风险预测时间序列预测法(1)指数平滑法,公式:(2)回归分析预测法,公式:马尔科夫链预测法累计频率分析法弹性分析法‹#›

§10.3

商业银行风险管理对策本节主要知识点:

商业银行风险管理内涵

商业银行风险管理方法

商业银行风险管理程序‹#›

一、商业银行风险管理内涵指通过系统和规范的方法对商业银行经营管理活动中的各种风险进行识别、估计、处理,预测、回避、分散或转移经营风险,从而减少或者避免经济损失,保证资金安全的行为。

‹#›

二、商业银行风险管理方法

资产负债比例管理法

信用评估分析

流动性管理

资本金管理

(一)构建良好的控制环境(二)建立有效的风险控制机制(三)统一有效的控制程序(四)可靠和高效的信息及传递控制(五)完善的反馈控制制度‹#›

三、商业银行风险管理程序

复习思考题1.什么是商业银行风险

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