《商业银行》课件-第四章商业银行现金管理

第四章

商业银行的现金资产业务第四章商业银行的现金资产业务

第一节商业银行现金资产的构成与作用第二节资金头寸的计算与预测第三节商业银行的组织形式和组织机构第四节商业银行的经营原则‹#›

第一节商业银行现金资产的构成与作用一、现金资产构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,四类资产属于银行现金资产的范畴：第一节商业银行现金资产的构成与作用二、现金资产的作用1、满足法定存款准备金的要求2、保持清偿力3、保持流动性4、同业清算及同业支付‹#›

第一节商业银行现金资产的构成与作用现金资产管理的目的‹#›

现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系

结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。第一节商业银行现金资产的构成与作用现金资产管理的原则‹#›

适度存量控制原则：适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。适度流量调节原则：银行必须根据

业务需要调节现金流量，使其达到

适度规模。安全性原则：确保现金资产的安全。第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的头寸根据层次来划分，可分为——基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款‹#›

第二节资金头寸的计算与预测二、资金头寸的预测（流动性需要量的预测）银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。流动性需求存在着四种类型：第二节资金头寸的计算与预测银行流动性需求的类型‹#›

短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。

长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。

周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。第二节资金头寸的计算与预测长期流动性需求的产生原理‹#›

第二节资金头寸的计算与预测现金资产与流动性供给‹#›

银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场上“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分。第二节资金头寸的计算与预测流动性需求预测的意义‹#›

在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应该采取的措施。

第二节资金头寸的计算与预测三、资金头寸的调度（一）头寸调度的意义头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段头寸调度是维护和提高银行信誉的保证头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段。头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径

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第二节资金头寸的计算与预测三、资金头寸的调度（二）头寸调度的渠道同业拆借

短期证券回购及商业票据交易总行与分支行之间的资金调度

出售中长期证券通过中央银行融通资金

出售贷款和固定资产

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第三节现金资产的管理

一、现金资产管理的目的及原则（一）目的在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模（二）原则

1、适度存量控制原则——最重要的原则

2、适时流量调节原则——必要手段

3、安全性原则‹#›

第三节现金资产的管理二、库存现金的日常管理1、影响银行库存现金的因素

现金收支规律

营业网点的多少

后勤保障的条件

与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定

商业银行内部管理‹#›

第三节现金资产的管理‹#›

2．银行库存现金规模的确定(1)库存现金需要量的匡算库存现金周转时间(2)最适送钞量的测算库存现金支出水平的确定(3)现金调拨临界点的确定(4)银行保持现金适度量的措施第三节现金资产的管理三、存款准备金的管理‹#›

在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。

第三节现金资产的管理

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法定存款准备金的管理滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。同步准备金计算法

同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。滞后准备金计算法‹#›

第三节现金资产的管理同步准备金计算法

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第三节现金资产的管理超额存款准备金的管理影响超额准备金需要量的因素‹#›

第三节现金资产的管理存款波动超额存款准备金需要量与银行存款流出存在正相关关系对公：本行客户付款-减少；本行客户收款-增加对私和部分对公：存款增加——现金增加——存入央行——超额准备增加超额存款准备金的管理影响超额准备金需要量的因素‹#›

第三节现金资产的管理贷款的发放与收回贷给本行开户企业-不变贷给他行开户企业或本行开户企业立即对外支付-减少收回本行开户贷款-不变收回他行开户贷款-增加其他因素‹#›

第三节现金资产的管理对超额存款准备金的影响贷款发放的对象贷款收回的对象它行开户的企业减少超额存款准备增加超额存款准备本行开户的企业增加超额存款准备不变影响超额准备金需要量的其他因素‹#›

第三节现金资产的管理超额存款准备金的调节‹#›

第三节现金资产的管理调节原则：相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量。调节方法：比较持有超额准备金的机会成本和不持有超额存款准备金的损失成本。在预测需要量的基础上适当进行头寸的调度。调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、