考前知识体系的试题及答案

考前知识体系的试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些情况下，企业可以申请增值税减免？

A.符合国家产业政策的企业

B.纳税人发生技术改造，符合国家规定的

C.纳税人发生自然灾害，符合国家规定的

D.纳税人因特殊原因，经税务机关批准的

3.消费税的计税依据包括以下哪些？

A.销售价格

B.购进价格

C.成本价格

D.加工费

4.下列哪些属于企业所得税的征税对象？

A.企业取得的利润

B.企业取得的利息收入

C.企业取得的租金收入

D.企业取得的财产转让收入

5.企业所得税的计税依据是企业的什么？

A.收入总额

B.成本费用

C.资产总额

D.净资产

6.以下哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

7.个人所得税的税率有哪些？

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.特殊税率

8.以下哪些属于房产税的征税对象？

A.房地产

B.土地使用权

C.土地建筑物

D.建筑物

9.房产税的计税依据包括以下哪些？

A.房产原值

B.房产净值

C.房产重置完全价值

D.房产出租收入

10.以下哪些属于土地增值税的征税范围？

A.土地使用权转让

B.土地建筑物转让

C.土地使用权出让

D.土地建筑物出租

11.土地增值税的计税依据包括以下哪些？

A.土地使用权转让收入

B.土地建筑物转让收入

C.土地使用权出让收入

D.土地建筑物出租收入

12.以下哪些属于车船税的征税范围？

A.车辆

B.船舶

C.船舶发动机

D.车辆轮胎

13.车船税的计税依据包括以下哪些？

A.车辆购买价格

B.车辆使用年限

C.车辆排量

D.船舶吨位

14.以下哪些属于契税的征税范围？

A.房地产转让

B.土地使用权转让

C.土地建筑物转让

D.土地建筑物出租

15.契税的计税依据包括以下哪些？

A.房地产转让价格

B.土地使用权转让价格

C.土地建筑物转让价格

D.土地建筑物出租价格

16.以下哪些属于印花税的征税范围？

A.合同

B.产权转移书据

C.财产租赁合同

D.技术合同

17.印花税的计税依据包括以下哪些？

A.合同金额

B.财产租赁合同金额

C.技术合同金额

D.税法规定的其他金额

18.以下哪些属于资源税的征税范围？

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.水资源

19.资源税的计税依据包括以下哪些？

A.资源产量

B.资源质量

C.资源开采成本

D.资源销售价格

20.以下哪些属于环境保护税的征税范围？

A.工业废气

B.工业废水

C.工业固体废物

D.噪音

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人是指在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）

2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（）

3.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国境内有住所的外籍个人。（）

4.房产税的纳税人是在我国境内拥有房产的单位和个人。（）

5.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。（）

6.车船税的纳税人是在我国境内拥有车船的单位和个人。（）

7.契税的纳税人是承受土地、房屋权属转移的单位和个人。（）

8.印花税的纳税人是依法应当缴纳印花税的单位和个人。（）

9.资源税的纳税人是开采应税资源的矿产品或者生产盐的单位和个人。（）

10.环境保护税的纳税人是直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征收管理程序。

2.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

3.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

4.房产税的税率是如何确定的？

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税收在国民经济中的作用和意义。

2.分析当前我国税收政策调整的趋势及其对经济社会发展的影响。

试卷答案如下

一、多项选择题

1.ABCD

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和出口货物。

2.ABCD

解析思路：增值税减免的申请条件包括符合国家产业政策、发生技术改造、发生自然灾害和经税务机关批准的特殊原因。

3.ABCD

解析思路：消费税的计税依据通常包括销售价格、购进价格、成本价格和加工费。

4.ABCD

解析思路：企业所得税的征税对象包括企业取得的利润、利息收入、租金收入和财产转让收入。

5.AB

解析思路：企业所得税的计税依据主要是企业的收入总额和成本费用。

6.ABCD

解析思路：个人所得税的征税范围包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。

7.AB

解析思路：个人所得税的税率分为累进税率和比例税率。

8.ACD

解析思路：房产税的征税对象包括房地产、土地使用权和土地建筑物。

9.ABCD

解析思路：房产税的计税依据可以是房产原值、房产净值、房产重置完全价值和房产出租收入。

10.AB

解析思路：土地增值税的征税范围包括土地使用权转让和土地建筑物转让。

11.AB

解析思路：土地增值税的计税依据包括土地使用权转让收入和土地建筑物转让收入。

12.AB

解析思路：车船税的征税对象包括车辆和船舶。

13.CD

解析思路：车船税的计税依据包括船舶吨位和车辆排量。

14.ABC

解析思路：契税的征税范围包括房地产转让、土地使用权转让和土地建筑物转让。

15.ABC

解析思路：契税的计税依据包括房地产转让价格、土地使用权转让价格和土地建筑物转让价格。

16.ABCD

解析思路：印花税的征税范围包括合同、产权转移书据、财产租赁合同和技术合同。

17.ABCD

解析思路：印花税的计税依据包括合同金额、财产租赁合同金额、技术合同金额和税法规定的其他金额。

18.ABC

解析思路：资源税的征税范围包括煤炭、石油和天然气等资源。

19.ABCD

解析思路：资源税的计税依据包括资源产量、资源质量、资源开采成本和资源销售价格。

20.ABC

解析思路：环境保护税的征税范围包括工业废气、工业废水和工业固体废物。

二、判断题

1.正确

2.正确

3.正确

4.正确

5.正确

6.正确

7.正确

8.正确

9.正确

10.正确

三、简答题

1.增值税的征收管理程序包括登记、申报纳税、税款征收、税务检查和法律责任等环节。

2.企业所得税的应纳税所得额计算方法包括收入减去成本费用、税金、损失和其他扣除项目。

3.个人所得税的纳税申报方式包括自行申报、代扣代缴和委托代征等。

4.房产税的税率根据房产性质、用途和地区等