激励政策对企业税务的影响试题及答案

激励政策对企业税务的影响试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些激励政策对企业税务有正面影响？

A.减免企业所得税

B.提供研发费用加计扣除

C.减免增值税

D.提供税收优惠政策

E.加征个人所得税

2.企业在享受税收优惠政策时，以下哪些说法是正确的？

A.企业需符合政策规定的条件

B.企业需向税务机关申报享受政策

C.税务机关对企业享受政策进行审核

D.企业享受政策期限一般为3年

E.企业享受政策期间不得改变其经营性质

3.下列哪些情形会导致企业税务负担增加？

A.企业销售收入增长

B.企业利润增加

C.企业发生亏损

D.企业研发费用增加

E.企业投资固定资产

4.以下哪些措施可以降低企业税务风险？

A.企业建立健全财务管理制度

B.企业加强税务筹划

C.企业合理选择税务顾问

D.企业及时了解税收政策变化

E.企业按时足额缴纳税款

5.下列哪些政策对企业税收有正面影响？

A.加征资源税

B.减免环境保护税

C.提供高新技术企业认定

D.加征增值税

E.提供税收优惠贷款

6.企业在享受高新技术企业认定政策时，以下哪些说法是正确的？

A.企业需具备一定的高新技术研发能力

B.企业需向税务机关申报认定

C.税务机关对企业认定进行审核

D.企业认定有效期一般为3年

E.企业认定期间不得改变其经营性质

7.以下哪些情形会导致企业税务负担增加？

A.企业营业收入下降

B.企业利润减少

C.企业发生亏损

D.企业研发费用减少

E.企业投资固定资产减少

8.下列哪些措施可以降低企业税务风险？

A.企业建立健全财务管理制度

B.企业加强税务筹划

C.企业合理选择税务顾问

D.企业及时了解税收政策变化

E.企业按时足额缴纳税款

9.以下哪些政策对企业税收有正面影响？

A.加征资源税

B.减免环境保护税

C.提供高新技术企业认定

D.加征增值税

E.提供税收优惠贷款

10.企业在享受高新技术企业认定政策时，以下哪些说法是正确的？

A.企业需具备一定的高新技术研发能力

B.企业需向税务机关申报认定

C.税务机关对企业认定进行审核

D.企业认定有效期一般为3年

E.企业认定期间不得改变其经营性质

11.以下哪些情形会导致企业税务负担增加？

A.企业营业收入下降

B.企业利润减少

C.企业发生亏损

D.企业研发费用减少

E.企业投资固定资产减少

12.下列哪些措施可以降低企业税务风险？

A.企业建立健全财务管理制度

B.企业加强税务筹划

C.企业合理选择税务顾问

D.企业及时了解税收政策变化

E.企业按时足额缴纳税款

13.以下哪些政策对企业税收有正面影响？

A.加征资源税

B.减免环境保护税

C.提供高新技术企业认定

D.加征增值税

E.提供税收优惠贷款

14.企业在享受高新技术企业认定政策时，以下哪些说法是正确的？

A.企业需具备一定的高新技术研发能力

B.企业需向税务机关申报认定

C.税务机关对企业认定进行审核

D.企业认定有效期一般为3年

E.企业认定期间不得改变其经营性质

15.以下哪些情形会导致企业税务负担增加？

A.企业营业收入下降

B.企业利润减少

C.企业发生亏损

D.企业研发费用减少

E.企业投资固定资产减少

16.下列哪些措施可以降低企业税务风险？

A.企业建立健全财务管理制度

B.企业加强税务筹划

C.企业合理选择税务顾问

D.企业及时了解税收政策变化

E.企业按时足额缴纳税款

17.以下哪些政策对企业税收有正面影响？

A.加征资源税

B.减免环境保护税

C.提供高新技术企业认定

D.加征增值税

E.提供税收优惠贷款

18.企业在享受高新技术企业认定政策时，以下哪些说法是正确的？

A.企业需具备一定的高新技术研发能力

B.企业需向税务机关申报认定

C.税务机关对企业认定进行审核

D.企业认定有效期一般为3年

E.企业认定期间不得改变其经营性质

19.以下哪些情形会导致企业税务负担增加？

A.企业营业收入下降

B.企业利润减少

C.企业发生亏损

D.企业研发费用减少

E.企业投资固定资产减少

20.下列哪些措施可以降低企业税务风险？

A.企业建立健全财务管理制度

B.企业加强税务筹划

C.企业合理选择税务顾问

D.企业及时了解税收政策变化

E.企业按时足额缴纳税款

二、判断题（每题2分，共10题）

1.企业在享受税收优惠政策期间，如果发生经营性质的变化，则不再享受该政策。（）

2.研发费用加计扣除政策仅适用于高新技术企业。（）

3.企业发生的亏损可以在未来5年内结转弥补。（）

4.税务筹划是指企业在合法的前提下，通过调整经济业务结构来减少税负。（）

5.企业在享受税收优惠政策时，如果被税务机关查补税款，则需自行承担补缴税款的责任。（）

6.企业购买环保设备可以享受加速折旧政策。（）

7.税务机关对企业享受税收优惠政策进行年度审核。（）

8.企业在享受税收优惠贷款时，需按照规定用途使用贷款资金。（）

9.企业在申报税收优惠政策时，需提供相关证明材料。（）

10.企业在享受税收优惠政策期间，如果发生偷税、逃税行为，将失去享受政策资格。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收优惠政策对企业研发投入的影响。

2.解释税务筹划在企业财务管理中的作用。

3.描述税务机关对企业享受税收优惠政策审核的主要内容。

4.分析企业如何通过合法途径减轻税务负担。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税收优惠政策对企业创新能力的影响及其作用机制。

2.分析在当前经济环境下，如何运用税收政策促进企业转型升级。

试卷答案如下

一、多项选择题

1.ABD

解析思路：减免企业所得税、提供研发费用加计扣除、减免增值税和提供税收优惠政策均能降低企业税负，对企业税务有正面影响。加征个人所得税会增加企业税负，不属于正面影响。

2.ABCD

解析思路：企业需符合政策规定的条件，向税务机关申报享受政策，税务机关对企业进行审核，享受政策期限一般为3年，期间不得改变经营性质。

3.BC

解析思路：企业利润增加会导致企业所得税增加，发生亏损可以在未来5年内结转弥补，研发费用增加可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

4.ABCDE

解析思路：建立健全财务管理制度、加强税务筹划、合理选择税务顾问、及时了解税收政策变化、按时足额缴纳税款都是降低企业税务风险的有效措施。

5.BCE

解析思路：加征资源税和增值税会增加企业税负，不属于正面影响。减免环境保护税和提供高新技术企业认定、税收优惠贷款能降低企业税负，对企业税收有正面影响。

6.ABCD

解析思路：企业需具备一定的高新技术研发能力，向税务机关申报认定，税务机关对企业认定进行审核，认定有效期一般为3年，期间不得改变经营性质。

7.BC

解析思路：企业营业收入下降和利润减少会导致企业所得税增加，发生亏损可以在未来5年内结转弥补。

8.ABCDE

解析思路：与第4题解析思路相同。

9.BCE

解析思路：与第5题解析思路相同。

10.ABCD

解析思路：与第6题解析思路相同。

11.BC

解析思路：与第7题解析思路相同。

12.ABCDE

解析思路：与第4题解析思路相同。

13.BCE

解析思路：与第5题解析思路相同。

14.ABCD

解析思路：与第6题解析思路相同。

15.BC

解析思路：与第7题解析思路相同。

16.ABCDE

解析思路：与第4题解析思路相同。

17.BCE

解析思路：与第5题解析思路相同。

18.ABCD

解析思路：与第6题解析思路相同。

19.BC

解析思路：与第7题解析思路相同。

20.ABCDE

解析思路：与第4题解析思路相同。

二、判断题

1.×

解析思路：企业在享受税收优惠政策期间，如果发生经营性质的变化，可能会影响其是否符合政策条件，但并不会直接导致不再享受政策。

2.×

解析思路：研发费用加计扣除政策适用于所有企业，不仅限于高新技术企业。

3.×

解析思路：企业发生的亏损可以在未来5年内结转弥补，但并非所有情况下都可以结转，具体需根据税法规定。

4.√

解析思路：税务筹划是在合法的前提下，通过调整经济业务结构来减少税负，这是其定义。

5.√

解析思路：如果企业被税务机关查补税款，根据具体情况，企业可能需要自行承担补缴税款的责任。

6.√

解析思路：企业购买环保设备可以享受加速折旧政策，这是税收政策对环保投资的鼓励。

7.√

解析思路：税务机关对企业享受税收优惠政策进行年度审核，以确保企业符合政策条件。

8.√

解析思路：企业享受税收优惠贷款时，需按照规定用途使用贷款资金，以保证贷款资金使用的合规性。

9.√

解析思路：企业在申报税收优惠政策时，需提供相关证明材料，以证明其符合政策条件。

10.√

解析思路：企业享受税收优惠政策期间，如果发生偷税、逃税行为，将违反税收法律法规，失去享受政策资格。

三、简答题

1.税收优惠政策对企业研发投入的影响主要体现在以下几个方面：首先，税收优惠政策可以降低企业研发成本，增加研发投入的资金来源；其次，优惠政策可以激励企业加大研发力度，提高技术创新能力；最后，税收优惠政策有助于吸引社会资本投入研发领域，形成良好的创新环境。

2.税务筹划在企业财务管理中的作用包括：一是合理规划企业的税收负担，确保企业税负最小化；二是优化企业财务结构，提高资金使用效率；三是提高企业竞争力，增强市场地位；四是确保企业遵守税